стр. 1
(всего 4)

СОДЕРЖАНИЕ

>>

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ

На правах рукописи




КАЛОЕВ Юлий Витальевич

КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ПОТЕНЦИАЛА КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Специальность 08.00.10 - Финансы и кредит

Диссертация
на соискание ученой степени
кандидата экономических наук


Научный руководитель:
кандидат экономических наук, доцент
Сергей Александрович Орехов



Москва 2000


О Г Л А В Л Е Н И Е:


Введение
3
Глава 1.
Потенциал хозяйствующих субъектов как управленческая категория

12
1.1.
Исследование потенциала хозяйствующих субъектов в современном менеджменте

12
1.2.
Анализ принципов управления кредитной организацией
22
1.3.
Определение категории "потенциал кредитных организаций"
35
Глава 2.
Формирование потенциала кредитных организаций и управление им

47
2.1.
Анализ структуры банковского потенциала и факторов, влияющих на его формирование и управление им

47
2.2.
Анализ моделей управления потенциалом банковского учреждения

61
Глава 3.
Система показателей, характеризующих потенциал банковского учреждения

78
3.1.
Оценка эффективности реализации банковского потенциала как основной критерий оценки деятельности менеджмента на всех уровнях иерархии


78
3.2.
Критерии оценки эффективности управления структурными подразделениями кредитной организации

93
3.3.
Методология оценки эффективности реализации банковского потенциала

107
Заключение
125
Список использованной литературы
130
Приложения
139

Введение

Банковская деятельность является одним из важнейших и наиболее характерных индикаторов состояния финансовой системы, движения денежных потоков, уровня качества расчетных операций, степени защищенности интересов вкладчиков, устойчивости финансового рынка. Ее анализ показывает, что впервые за последнее время выросли объемы кредитования реального сектора экономики.
Банковские инвестиции, свободные денежные ресурсы направляются не только в предпринимательские сферы, сферы "легкой наживы", но и в промышленность, строительство и сельское хозяйство. Наметилась тенденция к укреплению партнерских отношений между банками и корпоративными предприятиями, а ресурсы, аккумулированные банковскими учреждениями, концентрируются на удовлетворении потребностей реального сектора экономики.
На сегодняшний день характерной чертой развития банковской системы является стремление банков к оформлению тесного взаимопроникновения банковского и промышленного капитала в форме финансово-промышленных групп и консорциумов. Банковская система активно расширяет региональную инфраструктуру: открываются филиалы и отделения в Москве и регионах, создаются процессинговые центры по международным и российским платежным картам, резко увеличивается количество представительств наших банков в других странах и приобретается часть их капитала международными финансовыми организациями.
Такое поступательное развитие финансового сектора экономики было бы невозможно без решения глобальных для банковской сферы технологических задач, а также без подготовки качественно новых банковских специалистов, могущих быть достойными как партнерами, так и конкурентами зарубежных коллег.
Примечательно, что банковская система идет по пути внедрения международных стандартов. Это касается плана счетов, увеличения коэффициентов достаточности капитала, применения электронных форм расчетов и отчетности.
Оценка банковского потенциала (БП) перспективная задача финансовой науки и отечественной статистики. Необходимость определения потенциальных возможностей банковских учреждений России на данном этапе подтверждается рядом факторов:
* усиливающимися тенденциями интеграции государств СНГ в вопросах денежного обращения и даже попытками проектирования единой денежно-кредитной системы в границах Содружества;
* развитием конверсионных процессов, что также предполагает необходимость оценки банковского потенциала для обслуживания новых по своему назначению финансовых потоков;
* участием банковского сектора в программах выхода из кризиса. Без реальной оценки банковского потенциала и его рационального применения ни одна программа выхода из кризиса не может считаться обоснованной;
* важностью оценки способностей каждого банковского учреждения удовлетворять потребности населения в финансовых услугах;
* нахождением скрытых, не участвующих в процессах капитализации, финансовых ресурсов и путей их реализации;
* потребностью составления планов развития банковского учреждения и выработки стратегии и тактики поведения на многообразном финансовом рынке, адекватных сложившейся ситуации.
Для управления финансово-хозяйственной деятельностью банка и проведения ее адекватной оценки следует изучить не только его финансовую надежность, но и все потенциальные возможности. Для этого в практике управления должна использоваться система взаимосвязанных статистических показателей потенциала банковских учреждений, которая позволит выявить имеющиеся возможности не только для увеличения доходов банков, но и для улучшения качества предоставляемых услуг и содействия формированию и совершенствованию рыночной инфраструктуры.
Целесообразность разработки методологии оценки банковского потенциала для принятия верных управленческих решений может аргументироваться неограниченно.
Целью работы является разработка методологии оценки и анализа банковского потенциала, выявление направлений ее развития и возможностей использования при принятии управленческих решений. Достижение цели потребовало постановки и решения следующих задач:
разработки направлений и методологии анализа показателей банковского потенциала;
анализа динамики и структуры доходов банка в результате мероприятий по управлению банковским потенциалом;
формирования системы показателей банковского потенциала и ее структуризации в интересах углубления анализа;
исследования содержания различных источников информации;
исследования возможностей стоимостной оценки отдельных элементов банковского потенциала;
рассмотрения проблем учета нереализованных возможностей кредитных организаций;
анализа предпосылок и факторов, определяющих уровень банковского потенциала.
Объектом исследования в диссертационной работе является кредитная организация. Предметом исследования выступает количественная характеристика результатов деятельности по управлению банковским потенциалом.
Теоретической и методологической основой работы явились труды отечественных и зарубежных ученых в области управления кредитными организациями и статистической характеристики результатов управления, управления кадрами и материально-техническими ресурсами организаций; международные и отечественные нормативные документы, регламентирующие деятельность кредитных организаций, рекомендации банковских ассоциаций и объединений, Мирового банка, Госкомстата России по вопросам определения социально-экономического потенциала. В качестве инструментария в ходе исследования использовались весовые оценки, сравнения, балансовые и другие методы, необходимые для обеспечения комплексного анализа банковского потенциала и результатов мероприятий по управлению им.
Информационная база. Работа выполнена на основе официальных данных государственной статистики, публикаций информационного агентства "Интерфакс", "Росбизнесконсалтинга", сводной финансовой отчетности банковских учреждений и другой информации. В качестве примеров для анализа использованы деятельность одного из отделений Сбербанка РФ, опыт ведущих банков Европы, США, Латинской Америки, Азии.
Научная новизна работы определяется впервые проведенным исследованием сущности и специфики потенциала кредитной организации, критериев и методов его оценки.
В процессе исследования были получены следующие научные результаты, содержащие, по мнению автора, элементы научной новизны:
1. Конкретизировано определение потенциала хозяйствующего субъекта как совокупной возможности эффективной реализации финансовых, материально-технических, трудовых, интеллектуальных и других ресурсов посредством использования управленческих решений.
Сформулировано определение потенциала кредитной организации как совокупной возможности имеющихся финансовых, материально-технических, трудовых, интеллектуальных и других ресурсов обеспечивать производство финансово-посреднических услуг для реализации целей государства, акционеров или клиентов банка.
2. Обосновано, что вопреки существующей практике недопустимо использовать показатель доходности финансовых операций в качестве основного критерия оценки менеджмента. Основным критерием оценки деятельности управленческого звена кредитной организации на всех уровнях иерархии должна являться степень эффективности реализации потенциала.
3. Определены основные критерии оценки эффективности управления потенциалом кредитной организации:
* изменение объема привлеченных денежных средств на рубль собственного капитала по сравнению с индексом изменения пассивов банковской системы страны в целом;
* изменение дюрации пассивов по сравнению с предыдущим отчетным периодом и аналогичным показателем по банковской системе страны в целом;
* изменение индекса стоимости пассивов по сравнению с публикующимися индексами MIDID, MIBOR, LIBOR и индексом, характеризующим изменение доходности на ОРЦБ;
* изменение динамики и структуры активов на конец отчетного периода по сравнению с предыдущим отчетным периодом;
* количество новых продуктов, предложенных на рынок в отчетном периоде, и объем их реализации по сравнению с аналогичными показателями у основных конкурентов;
* коэффициент использования средств автоматизации и программного обеспечения в сравнении с плановыми показателями;
* изменение уровня качества оказываемых услуг по сравнению с аналогичным показателем предыдущего отчетного периода.
4. Предложена система статистических показателей многофакторной оценки реализации рыночного потенциала в разрезе структурного подразделения, а также кредитной организации в целом. Группировка показателей внутри системы осуществлена по различным критериям: по подразделениям банка, по уровню и характеру задач, результатам реализации банковского потенциала и т.д.
5. Впервые осуществлена оценка потенциала 100 ведущих банков страны. Полученные данные были использованы для составления рейтинга потенциалов данных кредитных организаций. Выявлены существенные различия между результатами ранжирования банков по таким критериям, как надежность, величина активов (методики ИЦ "Рейтинг") и величина потенциала.
Практическая значимость работы заключается в определении, разработке методологии оценки, анализа и управления банковским потенциалом, в характеристике его структурных составляющих, а также в прикладном значении выводов, полученных в результате проведенного исследования результатов деятельности банковского учреждения по управлению имеющимися ресурсами и возможностями. Результаты работы могут быть использованы банковскими учреждениями для развития методологии анализа и обоснования инновационных проектов и принятия на их основе управленческих решений. Предлагаемая система показателей состояния и управления банковским потенциалом может быть использована как контролирующими органами, так и юридическими и физическими лицами при принятии различного рода решений в отношении той или иной кредитной организации. Результаты работы представляют для банковских учреждений практический интерес с позиции совершенствования их функционирования, а для их клиентов и контрагентов возможности получения более полной и достоверной информации об имеющемся у банка потенциале.
Результаты работы могут быть использованы при преподавании смежных учебных курсов финансово-кредитной и управленческой проблематики.
Апробация и внедрение. Основные теоретические и методологические положения диссертации нашли отражение в статьях, использовались в качестве лекционного материала курсов, читаемых на кафедре общего менеджмента и статистики фирм Московского государственного университета экономики, статистики и информатики.
Публикации. Основные положения диссертации изложены в 3 статьях в Сборнике научных трудов кафедры общим объемом 1,6 печатных листа.
Цель и задачи определили структуру работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, приложений и списка использованной литературы.
В главе 1 "Потенциал хозяйствующих субъектов как управленческая категория" исследован потенциал хозяйствующих субъектов в современном менеджменте, исследовано его определение для хозяйствующих субъектов. Кроме того, банковский потенциал представлен как объект исследования и управления; характеризуются его состав, носители, место в системе социально-экономического потенциала страны; определяются задачи, методологические проблемы его оценки и направления анализа. Отмечены особенности подхода к определению потенциала кредитных учреждений с учетом специфики функционирования и развития банковского сектора в России, где основное назначение банка посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Глава 2 "Формирование потенциала кредитных организаций и управление им" посвящена анализу структуры банковского потенциала и факторов, влияющих на формирование и управление им. В работе подробно рассмотрены факторы как внутреннего, так и внешнего характера.
Исследована ситуация, в которой приходится функционировать российским банкам. Кроме того, рассмотрены предпосылки наращивания потенциала всей банковской системы России. Проведен анализ возможных моделей управления потенциалом банковского учреждения и его отдельных подразделений, состав характерных издержек, связанных с данным процессом.
Глава 3 "Система показателей, характеризующих потенциал банковского учреждения" посвящена оценке эффективности реализации банковского потенциала как основного критерия оценки деятельности менеджмента на всех уровнях иерархии в банке. В зависимости от уровня управления, направлений деятельности, а также характера задач, стоящих перед подразделениями, предложено использовать перечень основных параметров качества в деятельности структурных подразделений банка. Рассмотрены особенности применения таких инструментов управления, как стимулы, проверки, аттестация и др.
Ключевая проблема связана с разработкой системы показателей, характеризующих банковский потенциал, и методов их исчисления, с определением общего объема БП и его компонентов, с выявлением факторов его роста в рыночной экономике и разработкой методов определения их влияния. Построена система статистических показателей, призванная дать всестороннюю оценку интеллектуального и трудового потенциала банковского учреждения - совокупности всех способностей и возможностей его носителей - специалистов банка. Рассматривается возможность применения весовых коэффициентов для оценки значимости отдельных показателей, характеризующих банковский потенциал.
Перспективность разработки и совершенствования методологии оценки, анализа и управления банковским потенциалом не вызывает сомнений. При этом поставленные задачи могут быть решены только на основе использования свежих, существенных и достоверных материалов.
В заключении обобщены все выводы, сделанные в ходе последовательного исследования по различным направлениям, подведен общий итог работы, проведенной в диссертации.











Глава 1. Потенциал хозяйствующих субъектов как
управленческая категория
1.1. Исследование потенциала хозяйствующих субъектов в
современном менеджменте
Управление организационной структурой - основа деятельности любой хозяйственной единицы. По нашему мнению, именно через управление организационной структурой, через взаимодействие подразделений банка, делегирование полномочий между работниками, уровень профессиональной, психологической, этической подготовки сотрудников проявляется способность оперативно принимать решения по всему спектру банковских проблем, вырабатывать стратегию и тактику развития. Высокая степень взаимосвязи между организацией работы банка и всесторонней подготовленностью сотрудников, с одной стороны, и результатами деятельности кредитного учреждения - с другой, предопределяет значение интеллектуальных ресурсов как составляющей банковского потенциала.
Такое утверждение должно являться аксиомой для управленческой науки. Однако практика формирующихся и уже функционирующих рыночных структур и даже институтов противоречит этому теоретическому положению. Такое случается на любых предприятиях (в том числе и в финансовой сфере). Бывшая "номенклатура", возглавившая управленческие структуры многих рыночных хозяйственных единиц и даже межотраслевых комплексов, как правило, придерживается мнения, что практически все их сотрудники должны быть "многостаночниками", а менеджеры среднего звена должны совмещать управленческую работу с работой рядового сотрудника, при этом руководство предприятием должно осуществляться на основе жесткого единоначалия. Следствием такого подхода является, например:
* жесткая централизация власти, что зачастую скрывает за собой неумение руководителя предприятия делегировать полномочия;
* минимизация расходов на оплату труда сотрудников путем приема на работу "дешевых" менеджеров среднего и низшего звена, зачастую приводящая к ошибкам в процессе работы, которые, в свою очередь, приводят к значительным убыткам.
В процессе "роста" учреждения необходимо будет производить ротацию кадров, так как люди, которые выполняли функции менеджера чисто номинально, не будут способны работать в системе, в которой делегирование полномочий не является пустым словом.
Рыночные потребности ставят перед управленческими структурами следующие задачи:
1. Сделать работу предприятия эффективной путем делегирования полномочий и ответственности и недопущения дублирования функций.
2. Ввести эффективные механизмы контроля за качеством работы структурных подразделений предприятия.
3. Повысить эффективность работы с помощью разного рода стимулов.
Профессор А.Р. Алавердов справедливо подчеркивает необходимость учета "фундаментальных положений зарубежного опыта - не рабочее место под конкретного сотрудника, а сотрудник нанимается на рабочее место с изначально установленными требованиями к профессиональным и личностным качествам кандидата на его замещение"1.
На оказании финансовых услуг специализируется непосредственно отдельный сектор экономики "Финансовые учреждения", хотя многие виды финансовых услуг оказывает сектор "Государственное управление".
Задачами управления банковской деятельностью являются оценка, установление и поддержание необходимого соотношения между различными структурными составляющими ресурсов, в первую очередь, средств, предоставляемых во временное пользование. Такие соотношения между структурными составляющими определяют соответствующие пропорции между стоимостными объемами кредитных операций, которые, в свою очередь, можно классифицировать так, как представлено на схеме 1.1.
Развитие рыночной экономики способствует все большему развитию кредитной системы. Среди новых форм кредита особое место занимают лизинговые операции.
Элемент банковского потенциала - кадровый режим, эффективная кадровая политика, служебное соответствие сотрудников. И этот элемент банковского потенциала может иметь количественную оценку, в том числе на основе весовых оценок, используемых в ценообразовании, что в дальнейшем позволит рассматривать его как фактор эффективности деятельности банка. Потенциал банка - это и резерв выдвижения.
Необходимо также отметить, что в основе каждой научно-организационной структуры лежит стратегия развития организации (банка) на какой-то промежуток времени.

Схема 1.1.
Организационная структура "зрелого" банковского учреждения













































Обратной стороной создания эффективной структуры управления банком является уровень затрат, необходимый на ее создание, так как данные затраты зачастую составляют очень большой процент от прибыли даже в крупных банках, не говоря уже о средних и мелких.
Примером развитой организационной структуры может служить схема взаимодействия подразделений реорганизованной в 1996 1998 гг. Ирландской банковской группы.
Если принять во внимание, что потребность в персонале не прямо пропорциональна размеру активов банка, а рентабельность операций, взвешенная с учетом риска, у крупных банков, безусловно, выше, чем у мелких, видно, что затраты на оплату труда и соответственно на создание организационной структуры в мелких банках значительно выше, чем в крупных.
При расширении масштабов банковской деятельности следует четко установить ту границу, когда банк переходит из категории мелких в категорию средних, а в дальнейшем крупных. Это связано с тем, что бульший размер банка далеко не всегда является критерием "легкости" выживания, существования и деятельности кредитного учреждения.
С одной стороны:
1. У крупных банков имеет место экономия на масштабах оказания услуг, которая состоит в том, что при увеличении производства снижаются издержки на единицу продукции. Такая экономия особенно ощутима при оценке уровня расходов на автоматизацию производства. У крупных банков уровень расходов на автоматизацию, взвешенный по отношению к годовой прибыли, значительно ниже, чем у их более мелких коллег.
2. Крупные банки имеют значительные преимущества на рынке: им легче прорваться на рынок, на другую территорию, в новую отрасль и на там закрепиться.
3. Привлечение клиентуры в крупные банки происходит намного быстрее в основном за счет известности марки.
4. Уровень риска у крупных банков значительно ниже, так как удельный вес рискованных расходов по отношению к их прибыли значительно меньше, чем у их более мелких коллег, а уровень прибыли взвешенный с учетом риска, зачастую значительно выше.
С другой стороны:
1. По мере роста банка увеличиваются "блоки издержек", а контроль за ними усложняется за счет разрастающегося бюрократического механизма.
2. У руководства и персонала банка притупляется осознание величины издержек.
3. Разрастающийся бюрократический механизм и присутствующая зачастую чрезмерная централизация власти приводят к снижению эффективности, а разделение на более мелкие структурные единицы требует создания дорогостоящей системы контроля.
3. С ростом числа руководящих звеньев, которые изолируются друг от друга, в том числе и в финансовом отношении, удлиняются и усложняются пути передачи информации.
Таким образом, в каждом бизнесе существуют "ступени развития". В отношении банков данное утверждение следует дополнить еще тем, что измерять величину банка необходимо не столько размером его активов, сколько величиной его оборота и суммой его доходов. Мелкие банки в зависимости от их стратегий могут пойти по пути кооперирования, заключая между собой консорциальные соглашения или кассовые союзы, с тем чтобы использовать выгоды от экономии на масштабах операций и одновременно избежать недостатков крупного предприятия.
Организационные структуры банков видоизменяются под воздействием времени, экономических показателей деятельности, рыночных факторов.
Важное место в анализе интеллектуального потенциала кредитного учреждения и управлении им занимает адекватная оценка качества и эффективности в работе структурных подразделений коммерческого банка. Необходимо провести содержательный анализ влияния кадровой политики на качество и эффективность работы коммерческого банка.
В отличие от промышленности, для которой во всех развитых странах имеется приблизительно одинаковое понимание качества и путей его обеспечения, в банковской деятельности по этим вопросам существуют различные, порой противоположные мнения. Банковские услуги различных финансовых институтов со временем становятся все более схожими, поэтому банкам все труднее обрести собственное лицо только за счет предложения широкого спектра услуг. В условиях усиления конкуренции между кредитными институтами клиенты все чаще выбирают их по признаку качества. Возрастающая насыщенность рынка банковских услуг и многообразие предложения вынуждают банки ориентироваться на те же тенденции, которые наблюдаются в промышленности, а именно на гибкую организацию, усиление ориентации на клиента, максимизацию автономии малых организационных единиц и создание стратегических альянсов. С проблемой качества непосредственно связана ориентация банков на клиента. Вообще в последнее время качество превратилось в центральный элемент управления банком: банки стремятся обеспечивать долгосрочную гарантию конкурентоспособности вместо принятия сомнительных краткосрочных решений, а также высокое качество всех фаз процесса производственной деятельности, а не только конечного результата. При этом сотрудники должны объединяться в своем стремлении к достижению результата, в том числе за счет обеспечения постоянной связи между банком и клиентом.
В повседневной банковской деятельности решающими стратегическими факторами конкурентоспособности считаются уровень издержек, месторасположение банка и качество выполняемой работы. По поводу первых двух факторов у банков наблюдается практически полное единодушие. Что касается качества работы, то здесь существуют значительные различия, поскольку в банковском деле в отличие от производственных предприятий существует не много критериев обоснованной концепции качества. Под качеством может пониматься работа без ошибок, выполнение предъявляемых требований или привлечение новых клиентов наряду с сохранением "верности" старых. При определении этого понятия необходимо выполнять три требования:
1. Учитывать международные стандарты качества.
2. Учитывать банковские правовые нормы, а также регулирующие механизмы, обязательные для небанковских секторов.
3. Исключить употребление сотрудниками двусмысленных понятий, которые используются в разговорном языке, чтобы избежать их неправильной интерпретации клиентом.
К другим объектам кредитного учреждения, к которым применяется понятие качества, относятся банковский продукт, банковская услуга и банковская деятельность.
Выход российских финансовых рынков на международную арену привел к тому, что российским банкам приходится зарабатывать деньги в тяжелом соперничестве с западными финансовыми институтами, где работают люди с соответствующим образованием и большим опытом работы на развитых рынках.
Можно сделать вывод, что российская банковская система остро нуждается в высококвалифицированных специалистах, которые должны со временем конкурировать с "самоучками", составляющими сегодня костяк персонала многих российских банков. В тех странах, где система частных банков существует давно, разработаны специальные программы подготовки банковских специалистов, а также требования к их уровню образования и личным качествам, которые во многом обуславливают продвижение того или иного сотрудника по карьерной лестнице.
В банковском деле России происходят глубокие изменения, которые затрагивают банковское законодательство, технику банковских операций, конкуренцию и клиентуру. В области законодательства установление новых коэффициентов, обеспечивающих платежеспособность банков, повышает требования к рентабельности банковских операций. Что касается клиентуры, то она становится все более знающей и требовательной. Для того чтобы удовлетворить современных клиентов надо идти дальше, не ограничиваться предоставлением, основных банковских услуг, что делалось ранее. В настоящее время необходимо предоставлять все больше добавленной стоимости в форме как технологий, так и совета. Образование единого рынка в рамках ЕС приведет к увеличению конкуренции среди банков, которые к тому же должны будут противостоять конкуренции со стороны страховых компаний и для этого расширять спектр продаваемых продуктов. В связи с этим банки предпринимают огромные усилия по освоению и внедрению новейших технологий, особенно в области информационных систем и сетей. Новые подходы к обслуживанию клиентов позволяют ввести в профессию банковского служащего методы коммерциализации, до сих пор остававшиеся привилегией работников торговых предприятий. Эти изменения оказывают воздействие на методы управления и подготовку банковских служащих. Рост производительности труда повлечет сокращение численности персонала, его переподготовку и адаптацию к новым условиям. Персонал по обслуживанию клиентов должен давать консультации, а сотрудники центральных служб должны привлекаться к работе агентств, отделений и филиалов, открытых на местах. Происходящие изменения ставят проблему повышения качества подготовки банковских работников, которое является основным фактором достижения успеха в сфере предоставления услуг. Современный банк требует от своих сотрудников более высокой квалификации, большего профессионализма и большей коммерческой агрессивности. Сотрудники должны обладать коммуникабельностью и выдвигать идеи, а менеджеры должны уметь вдохновлять свои коллективы. В связи с этим особую остроту приобретает вопрос общего и специального образования занятых в банках работников. Если раньше подготовка банковских служащих осуществлялась в основном в банке, на рабочих местах, то в настоящее время традиция найма при начальном минимальном уровне образования уступила место найму лиц, имеющих специальное образование.
Серьезной проблемой, в решении которой переплетаются аспекты управления персоналом и автоматизированными системами управления, является компьютерная безопасность. "До недавнего времени почти в каждом территориальном подразделении Сбербанка существовали секторы экономики, секторы информационной защиты, значение которых снизилось. В этой связи требования предъявляются не только к электронике, но и к администраторам. Автоматизация банков носит двоякий характер. Во-первых, повышается качество обслуживания клиентов, во-вторых, это значительные затраты на содержание специалистов по обслуживанию техники и защите информации"2.
Для процесса подготовки современных банковских работников характерно сильное взаимопереплетение академического образования и профессионального обучения на рабочем месте, что является отражением процессов, происходящих в обществе, где досуг, работа, профессиональное обучение не изолированы друг от друга. В перспективе банк должен стать местом, где служащие находятся в процессе постоянного обучения, что является основным не только экономическим, но и социальным требованием. Банки, имея хорошие традиции обучения служащих на местах, могут выполнить это требование при условии продолжения плодотворного сотрудничества с учебными заведениями, осуществляющими нововведения в сфере образования.

1.2. Анализ принципов управления кредитной организацией
Сектор "Финансовые учреждения" состоит из институционных единиц резидентов, занятых в основном финансовой деятельностью, при которой единица принимает на себя обязательства приобрести финансовые активы, участвуя в финансовых операциях на рынке, а также финансовыми операциями на коммерческой основе (коммерческие кредитные учреждения) и операциями по страхованию (страховые учреждения) независимо от форм собственности.
Под производственной деятельностью в данном секторе понимается финансовое посредничество, оказание финансовых посреднических услуг, вспомогательная финансовая деятельность (вспомогательные финансовые услуги), страховая деятельность, т.е. обеспечение финансовой защиты институциональных единиц от определенных рисков или непредвиденных обстоятельств и организация пенсионных фондов с целью обеспечения групп наемных работников доходами по их выходе на пенсию.
Мы не можем полностью согласиться с позицией по данному вопросу такого ученого, как проф. О.И. Лаврушин, давшего следующее определение банка как субъекта экономической деятельности: "Банк - это посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель. Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств"3. На наш взгляд, автор противоречит сам себе (см. подчеркивание), утверждая, во-первых, что банк не является производителем; во-вторых, что продукт деятельности банков - деньги. Считаем, что банки являются рыночными производителями услуг, создателями стоимости, а плата за них в форме процентов, дивидендов, комиссионных вознаграждений и иных форм достаточно подробно введена в законодательные рамки в Налоговом кодексе РФ (глава 18), постановлении Правительства России № 490 от 16 мая 1994 г. "Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями". При этом деньги, о которых говорит проф. О.И. Лаврушин, выступают, скорее, как инструменты (даже не ресурсы) хозяйственной деятельности финансово-кредитного учреждения. Наша задача - рассмотреть возможности оценки совокупной способности банка использовать денежные и иные средства в качестве капитала, т.е. для создания новой стоимости.
Финансовые предприятия берут деньги у одних единиц, принимая на себя определенные обязательства, и затем используют их на финансовом рынке с большей эффективностью, что покрывает их издержки и обеспечивает прибылью.
Финансовые посредники банки, берущие обязательства по своим собственным счетам на финансовых рынках, которые возникают в результате заимствования средств, а затем предоставляют их в качестве кредитов на разные сроки и на разных условиях другим институциональным единицам. Они посредничают между кредиторами и заемщиками, направляя средства от одних к другим, подвергая себя риску в этом процессе. Одни финансовые посредники мобилизуют основную часть своих средств, принимая депозиты. Другие делают это, выпуская векселя или другие ценные бумаги.
Кроме того, финансовые посредники оказывают различные финансовые или деловые услуги в качестве побочной деятельности, например обмен валюты, консультации по поводу инвестиций, покупки недвижимости, инкассация, ведение счетов клиентов и др.
Таким образом, деятельность финансовых посредников аккумулируется в трех сферах: кредитовании, страховании и пенсионных фондах. Этими видами деятельности заняты следующие институционные единицы: кредитные корпорации, страховые корпорации и пенсионные фонды. Итак, наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д.
В отличие от сектора "Финансовые учреждения", сектор "Государственное управление" включает институционые единицы, занятые в том числе и в области перераспределения национального дохода, государственных финансов. Кроме того, в этот сектор включаются фонды (организации) социального страхования; государственные, центральные, региональные и местные банки, основными функциями которых являются предоставление финансовых услуг органам государственного управления, а также выпуск банкнот, ценных бумаг и чеканка металлических денег, хранение запасов золота и иностранной валюты; государственные сберегательные банки, осуществляющие обслуживание домашних хозяйств; некоммерческие общественные организации, обслуживающие население, если они контролируются и финансируются государственными учреждениями. Ресурсы этих единиц образуются в основном за счет обязательных платежей, производимых институциональными единицами, принадлежащими к другим секторам экономики.
Отнесение Центрального банка к финансовому сектору является дискуссионным. В условиях переходной экономики он может быть отнесен и к сектору государственных учреждений. Когда Центральный банк выполнял в основном административные функции, он был неотделим от правительства и целиком контролировался им. Поэтому на ранних стадиях перехода к рыночной экономике его относили к государственному сектору государственного управления. С развитием финансовых услуг Центральный банк в своей деятельности все более приближался по своим функциям к коммерческим банкам: выдача платных кредитов при явно положительной ставке кредитования, регулирование обменного курса рубля посредством интервенций на валютном рынке и т. п. Поэтому начиная с 1992 г. Центральный банк России относится в СНС к финансовому сектору.
Депозитные денежные корпорации рассматриваются в соответствии с международной методологией как подсектор финансового сектора экономики, включающий коммерческие банки, клиринговые, сберегательные и Сбербанк, которые были созданы как государственные банки и в которых доля государства высока и теперь. Главной целью этих банков является получение прибыли от участия в финансовых операциях.
Различные инвестиционные фонды идентифицируются как другие финансовые посредники.
Финансовые вспомогательные корпорации включают все резидентные организации, занятые в основном финансовой деятельностью, тесно связанной с финансовым посредничеством, но не являющиеся финансовыми посредниками: брокерские организации, фондовые биржи, организации по проведению лотереи и др.
Страховые корпорации определены в международных статистических стандартах как институциональные единицы, оказывающие другим единицам финансовую защиту от различного рода рисков. Их деятельность финансовое посредничество особого рода: они берут средства у владельцев полисов и инвестируют их в финансовые и другие активы.
Пенсионные фонды. В финансовый сектор включаются только негосударственные фонды, аккумулирующие деньги населения и инвестирующие их, а затем возвращающие их в виде пенсий. Государственные внебюджетные социальные фонды относятся к сектору "Государственные учреждения".
В данной диссертационной работе исследованию подлежат банковские учреждения. Исходя из изложенного, банк это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
Основное назначение банка посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ", основные положения которого в принципе приближены к основным методологическим положениям, изложенным в международных учетно-информационных системах. Банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов; покупка-продажа и хранение ценных бумаг; иностранной валюты; привлечение средств во вклады; осуществление расчетов; выдача гарантий, поручительств и иных обязательств; посреднические и доверительные операции и т.п.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных только на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории Российской Федерации, утвержденными Центральным банком (ЦБ) РФ 08.04.93 г., понимаются:
совместные банки, т.е. банки, уставный капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;
иностранные банки банки, уставный капитал которых формируется за счет нерезидентов;
филиалы банков-нерезидентов.
Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. Центральный банк устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому), исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества, в котором ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться за счет как внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.
По международным стандартам российская банковская система пока не сопоставима с аналогичными системами развитых стран. Прежде всего отечественные кредитные учреждения значительно уступают зарубежным по размерам капитала и величине аккумулированных активов. Совокупный собственный капитал 200 самых крупных российских банков меньше любого из первой двадцатки крупнейших банков мира4.
У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.
Первым и основополагающим принципом управления потенциалом коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Это относится прежде всегок срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется управленческая деятельность в коммерческих банках, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.
Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается в управлении механизмами взаимоотношений коммерческого банка со своими клиентами. Он строятся как обычные рыночные отношения и представляют собой операционно-кассовую работу.
Четвертый принцип управления работой коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами.
Пятый принцип - максимальная отдача от ресурсов, как собственных, так и привлеченных, как материальных, так и нефинансовых, трудовых, от осуществления как капитальных, так и текущих затрат. Важную роль на этапе, предшествующем принятию управленческого решения, играют выводы, полученные в результате проведения всестороннего статистического анализа по самым различным аспектам и направлениям банковской деятельности.
Статистика изучает банковскую систему и ее деятельность в различных аспектах: по видам банковских услуг и их объему, по формам собственности и назначению банков, по видам кредитно-расчётного обслуживания, по ассортименту оказываемых ими услуг.
Наряду с расширением сети банков развитие банковской системы сопровождается расширением классификаций банковских услуг и их элементов.
В статистике применяется следующая группировка банковских услуг:
1. Учетно-операционная работа:
1.1) открытие, введение и закрытие лицевых счетов клиентов и банков-корреспондентов;
1.2) учет расчетно-платежных документов и контроль за своевременностью их оплаты; выявление счетов, не оплаченных в срок;
1.3) осуществление расчетов по поручению клиентов;
1.4) начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчетным счетам;
1.5) учет операций факторинга, лизинга и форфейтинга;
1.6) депонирование средств для выдачи чековых книжек, аккредитивов, акцента платежных поручений и др.
2. Кредитование:
2.1) перспективное планирование кредитной деятельности;
2.2) экономико-статистический анализ кредитных отношений за предшествующий период;
2.3) регулирование кредитных отношений банка с предприятиями;
2.4) учет и контроль кредитной деятельности;
2.5) оценка экономической эффективности отдельных видов кредита и кредитных отношений и др.
3. Денежное обращение:
3.1) составление и исполнение кассового плана;
3.2) прогнозирование выполнения кассового плана.
4. Денежное обслуживание:
4.1) организация обслуживания кредитных карт;
4.2) организация обслуживания кассовых автоматов;
5. Анализ финансово-экономического состояния организаций:
5.1) ведение финансово-экономических паспортов организаций;
5.2) контроль выполнения целевых программ развития отдельных организаций.

Рассматриваются и другие виды банковских услуг.
Основной формой банковских услуг является предоставление кредита. Кредитная система представляет собой неотъемлемую часть мировой экономики, сложнейший механизм, вобравший в себя огромные разнообразные формы кредита и кредитных институтов, совокупность теснейших взаимосвязей между финансовым и промышленным капиталом.
Кредитные отношения складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений. Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, народного хозяйства и населения. Средства банков складываются из уставного, резервного и специальных фондов; средства народного хозяйства (в том числе институциональных единиц) из остатков средств на расчётных счетах предприятий и фирм, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков за выполненные строительные, научно-исследовательские и проектно-изыскательские работы, а также средств в расчетах; средства населения характеризуются остатками средств на сберегательных счетах сберегательных и коммерческих учреждений. При определении размера кредитных вложений принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Временно свободные денежные капиталы, возникающие в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, накопления государства, юридических и физических лиц образуют ссудный фонд (ссудный капитал).
Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.
Статистическая информация о кредитных вложениях призвана обеспечить учреждения банков данными, необходимыми для планирования кредитов, данными о том, как эти кредиты используются, возвращаются и насколько они обеспечены товарно-материальными ценностями.
Важнейшими задачами анализа финансирования и кредитования капитальных вложений являются: изучение экономической эффективности капитальных вложений; характеристика поступления средств, предназначенных на финансирование капитальных вложений и выполнения плана мобилизации внутренних ресурсов для экономической деятельности; анализ использования капитальных вложений (при оформлении финансирования, в ходе финансирования, по окончании финансируемых работ); характеристика выполнения плана финансирования и кредитования капитальных вложений; характеристика выполнения планов по капитальному строительству и вводу в действие производственных мощностей и основных фондов; выявление резервов для снижения себестоимости продукции и услуг у финансируемых хозяйствующих субъектов. Результаты статистического анализа показывают, с какими сферами экономики соприкасается банк в своей деятельности; характеризуют особенности финансирования и кредитования секторов экономики, отраслей, предприятий и фирм; свидетельствуют о соответствии деятельности банка потребностям народного хозяйства.
Схема 1.2.
Классификация кредитных операций
1. По срокам:
краткосрочные;
среднесрочные;
долгосрочные
2. По видам обеспечения:
необеспеченные (балансовые
и персональные);
обеспеченные
3. По размерам:
мелкие;
средние;
крупные
4. По видам дебиторов:
сельскохозяйственный
кредит;
промышленный кредит;
коммунальный кредит;
персональный кредит

5. По использованию:
потребительский кредит;
промышленный кредит;
кредит для формирования
оборотных средств компаний;
инвестиционный кредит;
сезонный кредит;
кредит для устранения временных
финансовых трудностей;
промежуточный кредит;
кредит на операции с ценными
бумагами;
импортный кредит;
экспортный кредит
6. По видам кредиторов:
банковский кредит;
государственный кредит;
коммерческий (фирменный)
кредит;
кредит лизинговых компаний;
кредит страховых компаний;
кредит частных лиц;
консорциональный кредит

Одной из задач управления банковской деятельностью является оценка, установление и поддержание необходимого соотношения между различными структурными составляющими ресурсов, в первую очередь средств, предоставляемых во временное пользование. Такие соотношения между структурными составляющими определяют соответствующие пропорции между стоимостными объемами кредитных операций, которые, в свою очередь, можно классифицировать так, как представлено на схеме 1.2.
Кризисная ситуация в экономике способствует все большему усложнению кредитной системы. Среди новых форм кредита особое место занимает кредит лизинговых компаний. Их активное развитие в последние годы связано с тем, что значительно усложнились проблемы реализации продуктов и услуг и тем самым затруднилось обеспечение непрерывного кругооборота капитала. Кроме того, несовершенство законодательства, весомое налоговое бремя затрудняют формирование типовой методики управления банковским потенциалом.

1.3. Определение категории
"потенциал кредитных организаций"
Становление банковской системы России, увеличение доли финансовых услуг в объеме ВВП страны, формирование фондового рынка, дальнейшее поступательное развитие экономики России, повышение требований рынка к качеству услуг банковских учреждений предполагают необходимость определения потенциала банковской системы страны, каждого конкретного банка. Цель выявление и реализация имеющихся возможностей не только для увеличения доходов банков, но и для улучшения качества предоставляемых услуг и содействия формированию и совершенствованию рыночной инфраструктуры.
На протяжении десятилетий о банковском потенциале вообще не могло быть речи. Банковская система не рассматривалась как совокупность финансовых институтов. Считалось, что банки это государственные учреждения, финансируемые из бюджетного фонда. Система сберегательных касс (и даже в последствии, в конце 80-х годов, Сбербанк) вообще относилась к сфере бытового обслуживания населения наряду с прачечными и парикмахерскими. Это, в свою очередь, предполагало не "битву за клиентов", т.е. конкуренцию продавцов, а, напротив, дефицит банковских услуг, неудовлетворение спроса населения, ограниченность ассортимента операций, практическое отсутствие двусторонней заинтересованности контрагентов. В большей степени речь могла идти о потенциале банков не для клиентов, а для обслуживания потребностей государства в денежных средствах населения. Кроме того, пользуясь законодательным преимуществом, государство нередко осуществляло недобросовестное "партнерство" в форме обязательных подписок на госзаймы, билеты ДВЛ, ДОСААФ, "Спортлото" и другие псевдорыночные инструменты. Никакой финансово-банковской конкуренции государству, как и во многих других сферах и отраслях экономики, в планах не было.
Методологические аспекты социально-экономического потенциала (СЭП) в определенной степени разрабатывались на макроуровне, в том числе государственной статистикой, исключительно с целью обслуживания управления централизованным хозяйством и идеологических потребностей. Не справедливо и даже расточительно, перечеркивать накопленный советской статистикой опыт. Напротив, категории социально-экономического потенциала очень "вписываются" и, на наш взгляд, адекватно отвечают современным потребностям оценки рыночных процессов и управления ими, в частности, в банковском секторе.
Вместе с тем следует отметить, что не может быть речи о формальной проекции имеющихся на макроуровне разработок на конкретный коммерческий банк. Это связано, во-первых, с тем, что на уровне банков отсутствуют некоторые элементы СЭП, например, нельзя говорить, об экологическом, или космическом потенциале банка; и, во-вторых, с тем, что, учитывая специфику банковских учреждений, понятия, определения и методика оценки и интерпретации показателей должны приниматься с определенной корректировкой.
При этом необходимо отличать уровень банковского потенциала от объема его носителей - материальных и нематериальных ресурсов. Оценить только объем ресурсов - мало. Помимо объема ресурсов, даже если он точно определен, их потенциал зависит от совокупности многих факторов, влияние которых необходимо учитывать. Кроме того, не следует путать потенциал с объемом производственных мощностей (в том числе применительно к услугам финансовых посредников), т.е. с максимальным размером результата, который можно получить, применяя конкретные (или все) материальные ресурсы. Оценка только объема производственных мощностей, основанная на учете материальных ресурсов, не позволит ответить на вопрос: может ли банк получить именно такой максимальный результат, если не абстрагироваться от влияния других, рыночных факторов (риск, спрос, опыт и др.), и если может, то насколько стабильна такая ситуация ?
Это требует разработки методологии статистической оценки банковского потенциала страны, региона, конкретного банковского учреждения и его составляющих: материально-технического, интеллектуального, силового и других, и обеспечения на этой основе всесторонней и достоверной информации об их объеме, факторах роста и эффективности применения. Результаты реализации банковского потенциала должны оцениваться в экономическом и социальном аспектах.
Оценка банковского потенциала перспективная задача финансовой науки, отечественной статистики и статистики всех стран ближнего зарубежья и Восточной Европы, вступивших на путь развития рыночной экономики. Необходимость определения потенциальных возможностей банковских учреждений России на данном этапе подтверждается рядом факторов:
* усиливающимися тенденциями интеграции государств СНГ в вопросах денежного обращения и даже попытками проектирования единой денежно-кредитной системы в границах Содружества;
* развитием конверсионных процессов, что также предполагает необходимость оценки банковского потенциала для обслуживания новых по своему назначению финансовых потоков;
* участием банковского сектора в программах выхода из кризиса. Без реальной оценки банковского потенциала и его рационального применения ни одна программа выхода из кризиса не может считаться обоснованной;
* важностью оценки способностей каждого банковского учреждения удовлетворять потребности населения в финансовых услугах;
* нахождением скрытых, не участвующих в процессах капитализации, финансовых ресурсов и путей их реализации.
* потребностью составления планов развития банковских учреждений и выработки стратегии и тактики поведения на многообразном финансовом рынке, адекватных сложившейся ситуации
Необходимость разработки методологии оценки банковского потенциала с целью принятия управленческих решений может аргументироваться неограниченно.
Определение и анализ банковского потенциала в условиях кризисного состояния экономики и, в частности, банковской системы, необходимы с целью контроля за рациональностью его использования, выявления неиспользуемых резервов и потерь, которые, по мнению отечественных и зарубежных специалистов, весьма значительны. Без выявления и устранения этих потерь сложно решить проблему стабилизации рынка финансовых инструментов.
Профессор Я. М. Миркин в схеме подготовительных этапов эмиссии ценных бумаг выделяет анализ интересов как инвесторов, так и эмитентов,5 т.е. речь идет о необходимости учета интересов обоих. На наш взгляд, не хватило "одного шага" для постановки задачи разработки методики оценки способности банка сбалансировать интересы экономических партнеров.
Потенциал - это и способность управлять рисками. В.Д. Миловидов отмечает: "Сложился стереотип: больше выигрывает тот, кто больше рискует. Он не лишен основания. Но в большинстве случаев риск можно уменьшить, предотвратить, а то и избежать"6. Следовательно, можно говорить о такой составляющей банковского потенциала, как совокупность методов, приемов, вариантов предотвращения риска и снижения его последствий на основе имеющихся ресурсов, организационной структуры, аналитических возможностей, как официальных, так и представляющих коммерческую тайну контактов.
"В стратегиях дифференцированного ценообразования один и тот же продукт реализуется различным группам потребителей по разным ценам. При этом цена может меняться как в зависимости от сегмента рынка, так и во времени"7. Добавим, что потенциал банка тем выше, чем он более мобилен в отношении вопросов ценообразования для различных клиентов, предоставления различных видов кредитов, во времени, в возможности снизить размер или ликвидировать вообще обременительный для кредитополучателей залог.
Профессор Н.И. Валенцова подробно рассматривает такой элемент ресурсов банка, как кредиторская задолженность в части ее превышения дебиторской задолженности8. В контексте нашего исследования потенциал банка охватывает способность управлять и извлекать выгоду и из просроченной задолженности.
Профессора В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая дискутируют о "золотом" банковском правиле, согласно которому величина и сроки требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. При этом подчеркиваются ограничения, которые являются следствием соблюдения этого правила9. Со своей стороны хотим отметить, что банк, не нарушая данного правила, может реализовать свой потенциал свои способности увеличить объем как обязательств, так и требований одновременно. Этого можно достичь только на основе информационного доверия между банком и клиентами. Обобщим сказанное: потенциал банка заключается и в возможности предоставлялись нефинансовые услуги по установлению партнерских отношений между клиентами, т.е. делать одного "застройщиком", другого "подрядчиком". Таким образом, из банка не "уходят" деньги со счета "застройщика" стороннему "подрядчику", являющемуся клиентом другого банка. Средства останутся в данном банке. Кроме того, если банк предоставит кредит "застройщику", то не только деньги не "уйдут" из банка (так как банк переложит их из "кармана в карман" со счета на счет), но и "застройщик" будет должен банку еще столько же. Но для этого необходимо владеть информационным пространством, являющимся фактором потенциальных доходов банка.
Хотим упомянуть П.В. Быкова, посвятившего свою работу продуктивности филиалов и отделений банка10. Нет необходимости дискутировать с автором по вопросам, кажущимися нам бесспорными. Отметим, что продуктивность не является синонимом понятию "потенциал". Если продуктивность оценивается как отношение чистого операционного дохода к суммарным активам либо на основе коэффициента доходности активов и т.д., т.е. как экономическая эффективность, то банковский потенциал - фактор экономической эффективности.
Подробно показатели эффективности банковской деятельности рассмотрены множеством современных авторов. Мы воспользовались некоторыми показателями, описание методики расчета которых приведены проф. С.Д. Ильенковой и Е.В. Бурдиной11. Ряд указанных показателей эффективности деятельности банковского учреждения, производительности его ресурсов под влиянием изучаемого нами фактора - банковского потенциала рассматриваются в третьей главе диссертации.
Отправной точкой в разработке методологии оценки банковского потенциала является его определение как финансово-банковской категории и как объекта комплексного исследования и управления.
Банковский потенциал (БП) может быть определен как совокупная возможность имеющихся финансовых, материально-технических, трудовых, интеллектуальных и других ресурсов обеспечивать производство финансово-посреднических услуг для реализации целей государства, акционеров или клиентов банка.
Данное определение ориентирует на необходимость оценки не только объема тех или иных ресурсов носителей потенциала, но и их производственной способности, что и составляет главную методологическую проблему, поскольку эта способность зависит от многих факторов.
Необходимо также подчеркнуть, что главным критерием этой способности является обеспечение максимального объема производства финансовых услуг и что способность ресурсов банковского потенциала должна оцениваться с позиций удовлетворения потребностей в материальных возможностях банка и способности их использовать с достижением максимального (возможно, что не противоречит, оптимального) эффекта. Такой подход обусловлен спецификой рыночной экономики, ориентированной на потребителя, на реализацию продуктов и услуг, а не на "государственную абстракцию".
Особенностью потенциала как экономической категории является тот факт, что его носителями могут быть как люди - носители трудового и интеллектуального потенциала, так и неодушевленные объекты носители материально-технического и интеллектуального потенциала. Примечательно, что интеллектуальный потенциал присущ людям и, как следствие, продуктам их мышления. Следует отличать единицы вычислительной техники, имеющиеся практически во всех банках в должном объеме и мало отличающихся ассортиментом, от средств программного обеспечения, характеризующих лицо данного банка, т.е. ориентированных, доработанных и экономически обоснованных для их применения именно в этом банке с учетом его специфики, рыночного спроса, конкурентной борьбы и других факторов.
На схеме 1.3. представлена структура элементов банковского потенциала и его носителей. Одни элементы, возможно, не нуждаются в комментариях в силу их достаточной изученности и разработанности оценок. Вместе с тем, другие могут показаться спорными. Мы не настаиваем на безусловном принятии именно такой классификации, так как любая систематизация компонентов банковского потенциала может и должна видоизменяться применительно к конкретному банковскому учреждению. В принципе предлагаемая схема может стать отправной точкой для оценки банковского потенциала на любом уровне.
Как видно из схемы 1.2, в банковском деле делению материально-вещественных ценностей на основные и оборотные фонды уделяется меньшее внимание, чем, например, в бухгалтерском учете. В отечественной статистике долгое время не использовались такие категории, как "конъюнктура", "карьера", "интеллектуальный потенциал" и др. Однако в рыночных условиях каждый из подобных факторов имеет свое специфическое значение.
В Словаре русского языка С.И. Ожегова (1949 г.) интеллект определен как "мыслительная способность, умственное начало у человека". Сегодня законодательно определена "интеллектуальная собственность", т.е. продукт интеллектуальной деятельности, связанный с авторским правом в силу его уникальности. Авторство, принадлежность продукта банку, объединение специалистов, управляющих им и имеющимися ресурсами, позволяют говорить об интеллектуальном потенциале банковских учреждений и разрабатывать методологию его оценки.




Схема 1.3
Структура элементов банковского потенциала и его носителей
Б А Н К О В С К И Й П О Т Е Н Ц И А Л
Материально-технический
Интеллектуальный
Трудовой
Финансово-денежный
Технический
Конъюнктурный
Мыслительный
Производительный
Силовой

Информа-ционный
Технологи-ческий
Управлен-
ческий
Юриди-ческий
Эстетический

Н о с и т е л и
Средства, обращающиеся на финансовом рынке
Материальные вещественные ценности
"Связи" руководства
и клиентов, разветвленная, многообраз-
ная сеть
распро-странения
услуг,
система безопасности т.д.
Специальное программное обеспечение, автоматизиро-ванная банков-ская система, документо-
оборот,
правовое обеспечение, рекламные продукты, и т.д.
Руководи-тели банка, подразде-лений, специалис-
ты (по сбер.
делу, автомати-зации, статистики,
брокеры, маркетоло-
ги и т.д.)
Специа-листы по юриспру-денции
Дизайнеры, специалисты по рекламе
и т.д.
Операционные работники,
бухгалтеры, инкассаторы и сотрудники вспомогательных
и подсобных подразделений
Сотрудники службы безопасности и физической защиты
Собс-твенные
При-влечен-ные
Посред-ственные
Уникальные



Депозиты населения и юр. лиц, облигации, акции и т. д.
Здания и сооружения, транспортные средства, земля, МБП и т.д.
Вычислитель-ная техника, средства телекомму-никационной
связи и т.д.




Формой проявления каждого из элементов банковского потенциала, как следует из определения, является способность представленных на схеме носителей потенциала:
* приносить доход;
* обеспечивать платежеспособность;
* сокращать время совершения операций;
* своевременно получать необходимую информацию;
* анализировать;
* принимать решения;
* управлять;
* внедрять;
* оказывать влияние на внешнюю среду;
* работать с клиентами;
* привлекать инвестиции;
* снижать финансовые риски;
* обеспечивать правовую, техническую и физическую защиту;
* предупреждать возникновение кризисных и чрезвычайных ситуаций т.д.
Определение банковского потенциала подразумевает и "банковскую мобильность", т.е. незамедлительность и многообразие вариантов применения всех имеющихся ресурсов, их способностей и возможностей.
Банковский потенциал целесообразно исследовать в различных аспектах: по компонентам, по регионам, по специализации, по формам собственности и т.д. Кроме того, банковский потенциал сам является составляющей социально-экономического потенциала страны, фактором экономического роста, инвестиционной привлекательности, развитости финансового рынка.
Ключевая проблема связана с разработкой системы показателей, характеризующих банковский потенциал, и методов их исчисления, с определением общего объема БП и его компонентов; с выявлением факторов его роста в рыночной экономике и разработкой методов определения их влияния.

Глава 2. Формирование потенциала кредитных организаций
и управление им
2.1. Анализ структуры банковского потенциала и факторов,
влияющих на его формирование и управление им

Для объективной оценки и анализа структуры банковского потенциала и в дальнейшем управления им необходимо решить ряд перспективных задач:
* определение банковского потенциала и его составляющих как управленческой категории и объекта изучения;
* выявление состава и объема носителей банковского потенциала;
* разработка системы показателей банковского потенциала и методов их исчисления с целью характеристики объема ресурсов, их качества, сбалансированности и других параметров, определяющих потенциал;
* характеристика трудового потенциала;
* характеристика интеллектуального потенциала;
* характеристика социальных аспектов банковского потенциала;
* разработка методологии оценки потерь в результате неэффективного использования имеющихся возможностей и способностей;
* оценка "теневых" возможностей банковской деятельности;
* разработка методологии оценки эффективности применения банковского потенциала;
* определение факторов укрепления банковского потенциала в условиях рынка и разработка методов определения его влияния на экономический рост.
К числу основных факторов, определяющих наращивание банковского потенциала, относятся следующие:
* количественный рост объема ресурсов ? носителей трудового, интеллектуального, материально-технического потенциала;
* положительные качественные изменения всех видов ресурсов, позволяющие увеличить потенциал, например, путем увеличения сменности машин;
* установление и стабильность необходимой пропорциональности всех видов ресурсов и всех компонентов потенциала;
* повышение эффективности использования банковского потенциала и его составляющих;
* наличие общей положительной тенденции экономического развития в стране и в банковском секторе экономики , в частности, и др.12.
На основе изложенного может быть сделан вывод о перспективности разработки и совершенствования методологии оценки, анализа и управления банковским потенциалом. Поставленные задачи могут быть решены только на основе использования свежих, существенных и достоверных статистических материалов.
В результате кризиса на протяжении двух последующих лет рынок банковских операций значительно сузился. Исчезли в первую очередь столь "лакомые" инструменты высокой доходности и мгновенной ликвидности, какими являлись для некоторых банков государственные ценные бумаги. Формальное возрождение рынка ГКО далеко не предвещает прежней доходности. На какое-то время замер рынок межбанковских кредитов, снизился объем внешнеторговых кредитов в иностранной валюте, прекратились фьючерсные сделки с валютой, резко сократилось число импортных контрактов мелких и средних торговых
предприятий, об ипотечном кредитовании речь шла только в теории.
Помимо внешних существуют и внутренние причины кризиса в банковской системе. Они связаны прежде всего с низким уровнем менеджмента. Эти банки стали жертвами так называемого неконтролируемого роста объема операций13. Банки сконцентрировались на оказании традиционных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, краткосрочному кредитованию, операциям с векселями. Степень доверия к банку и уровень качества оказываемых услуг стали играть главенствующую роль.
Набор услуг, оказываемых банками клиентам в настоящее время, в основной своей массе стандартен. Цены на оказываемые услуги могут сильно различаться в разрезе отдельных регионов (в особенности на периферии по сравнению с центром) и малозначительно внутри региона. Это в свою очередь заставляет банки конкурировать по качеству предоставляемых услуг. Высокий уровень качества, достигнутый банком в предоставлении услуги, может сделать ее в своем роде уникальной либо специфичной. И это уже значительное конкурентное преимущество.
Российские банки, в особенности региональные, сохранившиеся после кризиса, не успели сформировать достаточную величину капитала не только для обеспечения достойного уровня качества обслуживания крупных и даже средних корпоративных клиентов, но и для развития собственной базы. В данном случае речь идет вовсе не о великолепии зданий банков или о престижности иностранных автомобилей членов правления, которые мы наблюдали в предкризисный период. Речь идет о главном о банковских технологиях обслуживания клиентов и технологиях развития банковского бизнеса.
Стоимость программного обеспечения, коммуникаций, электронного оборудования, информационного обеспечения и прочей инфраструктуры, т.е. всего того, без чего немыслимо функционирование современного банка, многим кредитным организациям оказывается не под силу. Они вынуждены экономить на этом, что мгновенно приводит к ухудшению качества предоставляемых услуг и деятельности самого банка. Проблемным в этих условиях представляется дальнейшее существование тех небольших банков, которые, даже сумев выжить, с большой опаской заглядывают в будущее.
Несмотря на предоставленную Банком России возможность этим банкам продолжить свое существование, долгое будущее им отнюдь не обеспечено. Естественным для них представляется путь консолидации с другими, более крупными банками. И данный путь должен быть абсолютно открытым. Движение по нему не должно наносить ущерба прежде всего клиентам банка, а также его акционерам. Более того, в этом процессе хотелось бы видеть консолидацию банков на базе региональных кредитных учреждений, а не только московских, укрупнение которых в основной своей массе происходит при явном либо скрытом протекционизме властных структур.
Процессы приватизации банковской системы можно считать забытыми после неудачных попыток реализовать некоторые объекты весной летом 1998 г. Для характеристики возможных результатов можно привести следующие данные. За 90-е годы латиноамериканским странам удалось за счет приватизации получить свыше 105 млрд. долл. США. В 1997 и 1998 гг. мировым лидером по масштабам приватизации стала Бразилия, доходы которой составили соответственно 19 и 26 млрд. долл. США14.
Плановый процесс реструктуризации банковского сектора коснулся только крупных московских банков, почти все остальные реструктурируются стихийно, с потерями и проблемами, большинства которых можно было бы избежать. Для этого Банку России не требуется сверхусилий. От него даже не требуется активно способствовать, а достаточно лишь поощрять действия банков, направленные на объединение, слияние, поглощение при обоюдном согласии участников этого процесса.
В последнее время в результате стабилизации обстановки в стране, благоприятной конъюнктуры на сырьевых рынках, роста производства продукции импортного замещения наметился экономический рост. Его следствием явилось повышение конкурентной борьбы практически во всех сферах экономики. И финансовый рынок здесь не стал исключением.
Демонстрируемый многими банками, в том числе и рядом устойчивых средних, активный рост приводит к усилению конкуренции на рынке. Увеличиваются уставные фонды банков. Возросло внимание к повышению качества обслуживания корпоративных клиентов, повысился интерес к работе с физическими лицами, развитию программ пластиковых карт. Особенно высок интерес к кредитованию, которое остается одной из важнейших областей деятельности любого банка. Сегодня банки, как никогда, заинтересованы в хороших заемщиках.
Как показывает мировая практика от 40 до 65 % своего дохода банки зарабатывают на кредитных операциях, на них же выпадает основная сумма потерь - от 50 до 80% . Профилактикой предупреждения и ликвидации ущерба называют в первую очередь страхование15. По нашему мнению, это и профессиональная подготовка банковских специалистов.
Одновременно с этим повышается и требовательность клиентов к банкам. Как правило, при выборе банка наибольший вес имеют следующие факторы. На первом месте стоит надежность банка и скорость осуществляемых им расчетов. Немаловажную роль играет сервис: индивидуальное отношение к клиенту, удобство расположения офисов банка и конечно же полный спектр услуг, предоставляемых на финансовом рынке.
Это те факторы, из которых в основном складываются конкурентные преимущества универсальных банков. Сюда же, исходя из собственного опыта, мы можем добавить еще одно. Наличие большого числа стратегических партнеров, в том числе среди банков, позволяет предоставлять рекомендации по проведению расчетов, минимизации возникающих при этом рисков, оказывать содействие по выбору контрагентов как в России, так и за рубежом. Активно развивается такое направление, как документарные операции (аккредитивные расчеты). В ближайшее время планируется реализовать комплекс консалтинговых услуг.
Переходя к теме кредитования, необходимо отметить следующее. Руководители банков, обладающих высоким потенциалом, понимают, что возможность получения кредита определяющее условие нормального развития бизнеса клиентов. В кредитовании, как, впрочем, и в других областях деятельности, такие банки придерживаются принципа диверсификации рисков, ориентируясь на мелкие и средние кредиты.
Банки-авангардисты продолжают активно работать на межбанковском рынке. Многолетняя безупречная репутация позволила ряду банков занять на этом рынке особую нишу па выполнению функции клиринговых центров, являясь расчетными банками для сотен банков-корреспондентов, преимущественно нерезидентов. Высокое качество обслуживания обеспечивает постоянный рост числа обслуживающихся у них банков.
Еще одним направлением, имеющим хорошие перспективы, является активное сотрудничество банков с предприятиями золотодобывающей и ювелирной промышленности. Рядом банков сейчас осуществляется кредитование золотодобычи, покупка и продажа золота. Проводятся операции экспорта золота на LME (Лондонской бирже металлов). Ведение "металлических" счетов и начисление процентов по депозитным вкладам в золоте успешно осуществляет, например, "Москомприватбанк". В дальнейших планах этих банков расширение работы на рынке драгоценных металлов и начало операций с платиной и серебром.
Банки всегда осознавали важность и перспективность развития работы с частными лицами, делая ставку на разработку оригинальных продуктов и технологий. Представляется очень перспективной работа с пластиковыми карточками. Поэтому это одно из активно развивающихся направлений в деятельности банков.
Если говорить о банковской системе в целом, то наибольшим препятствием для ее развития, особенно сферы кредитования, является недоработанность законодательной базы (банкротство, процедуры залога, земельный рынок и т.д.).
Развитие рынка капитала в нашей стране, вероятнее всего, будет проходить по смешанной модели развития. Банковская система России выработала свой собственный путь. Если в американской модели приоритетом является фондовый рынок, в немецкой банки, то российская модель впитала в себя особенности финансовых систем обеих моделей. Сегодня, после августовского кризиса, положение на рынке финансовых услуг стабилизировалось. Доверие к банкам значительно возросло. Учитывая все вышеперечисленное, отметим, что в России доминирует немецкая модель развития, т.е. банки. Со временем положение на финансовом рынке может измениться.
Конкретные направления стратегической задачи укрепления российской банковской системы и ее переориентации для целей экономического возрождения страны предельно ясны.
Это всемерная капитализация российских банков. Пока совокупные капиталы всех российских банков составляют порядка 5 млрд. долл., что совершенно недостаточно для решения задач экономического роста. Задействованы не все источники увеличения капитала банков. Мы имеем в виду переоценку имущества банка, снижение ставки налога на прибыль, конвертирование обязательств банков, предоставление государством синдицированных кредитов. Так, в Центральном банке рассматривается вопрос о внесении изменения в Положение Банка России N 31-П, позволяющего включать в расчет собственных средств (капитала) кредитных организаций величину прироста стоимости имущества при его переоценке.
В целом развитие денежно-кредитной системы в последние месяцы осуществляется поступательно. По данным Банка России, объем денежной массы составил на 1 июля 2000 г. 892,2 млрд. руб. и по сравнению с 1 января 2000 г. увеличился на 26,6%, с соответствующим периодом прошлого года на 57,2% при росте потребительских цен соответственно на 9,5 и 20,1% (см. Приложение 1). Опережение темпов роста объема денежной массы по сравнению с темпами роста инфляции может означать предпосылку реального роста масштабов банковских операций.
Состояние системы кредитных организаций. Количество действующих кредитных организаций, имеющих право или лицензию на осуществление банковской деятельности, по сравнению с 1 января 2000 г. сократилось на 19 единиц, с 1 июля 2000 г. на 1 единицу и составило на 1 августа 2000 г. 1330 единиц. Об этом наглядно свидетельствуют данные таблицы.
Таблица 2.1
Количество и структура кредитных организаций
(по данным Банка России) на начало месяца


2000 г.
Справочно 1999 г.
Показатели
Январь
Апрель
Июль
Август
Август
в % к началу года
Август
В %
к началу
года
Количество действующих
кредитных организаций, единиц

1349

1333

1331

1330

98,6

1390

94,2
из них имеющих лицензии
(разрешения), предоставля-
ющие право на:
привлечение вкладов
населения

1264

1254

1254

1253

99,1

1293

94,2
осуществление операций в
иностранной валюте

669

706

725

735

109,9

659

103,9
генеральные лицензии
242
242
244
244
100,8
245
93,2
на проведение операций с
драгметаллами

152

157

159

159

104,6

141

103,7
Число филиалов действующих
кредитных организаций на территории Российской Федерации, единиц



3923



3844



3836



3864



98,5



3897



87,5
из них филиалы Сбербанка
России

1689

1625

1599

1591

94,2

1714

92,5
Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных
организаций, млрд. руб.


111,1


135,6


160,5


161,6


145,5


76,6


145,8



Остатки средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России на 1 августа 2000 г. составили 90,0 млрд. руб. и увеличились по сравнению с 1 июля 2001 г. на 11,8%, по сравнению с началом августа 2000 г. в 1,8 раза.
Объем кредитов, предоставленных предприятиям, организациям, банкам и физическим лицам (в рублях и иностранной валюте), включая кредиты, предоставленные иностранным государствам, по системе кредитных организаций по состоянию на 1 июля 2000 г. составил 701,9 млрд. руб.
Доля кредитов (в рублях и иностранной валюте), предоставленных предприятиям и организациям на срок от года и выше, в общем объеме выданных им кредитов, распределенных по срокам погашения, составила на 1 июля 2000 г. 36,7% против 36,6% на 1 июня 2000 г.
Остатки вкладов граждан в банках на рублевых и валютных счетах составили на 1 июля 2000 г. 397,3 млрд. руб., увеличившись по сравнению с началом года на 24,6%, с соответствующим периодом прошлого года на 48,9%. Доля Сбербанка России в общем объеме сбережений выросла по сравнению с началом года на 0,8 процентного пункта и составила на 1 июля 2000 г. 73,8% (на 1 июля 1999 г. - 73,1%).
Остатки вкладов граждан в банках на валютных счетах в рублевом эквиваленте составили на 1 июля 2000 г. 131,3 млрд. руб., в том числе в Сбербанке России 62,4 млрд. руб. Удельный вес валютных вкладов в учреждениях Сбербанка России в общем объеме валютных вкладов составил 47,5% (на 1 июля 1999г. 42,4%) и вырос по сравнению с началом года на 2,3 процентного пункта.
В соответствии с Указами Президента Российской Федерации от 16 мая 1996г. № 733, от 2 декабря 1997 г. № 1269 и постановлениями Правительства Российской Федерации от 30 июня 1998г. № 677, от 20 мая 1999 г. № 553 и от 19 апреля 2000 г. № 352 Сбербанк России произвел компенсационные начисления из расчета до 1 тыс. руб. вкладчикам до 1924 г. рождения включительно; наследникам первой очереди, родившимся по 1924 г. включительно; наследникам первой очереди, являющимся инвалидами I группы или участниками Великой Отечественной войны; инвалидам первой группы; участникам Великой Отечественной войны; наследникам владельца гарантированных сбережений (без ограничения возраста) в случае его смерти на оплату ритуальных услуг за период с 10 июня 1996 г. по 29 июля 2000 г. включительно в сумме 11 657,2 млн. руб., из которых на начало августа 2000 г. осталось на вкладах 4584,9 млн. руб.
Таблица 2.2
Структура вкладов физических лиц в Сбербанке России
(по вкладам в национальной валюте,
без учета зарезервированных процентов)
на начало месяца; в %
Показатели
2000 г.
Справочно
нварь
апрель
июль
август
август 1999 г.
Всего
100
100
100
100
100
В том числе:
вклады до востребования
8,1
7,8
8,6
8,5
7,6
срочные вклады с ежемесячной
выплатой дохода1)

1,9

1,5

1,3

1,2

2,7
срочные пенсионные вклады
и пенсионные вклады

61,0

59,1

58,6

58,5

60,2
срочные вклады и депозиты
27,8
30,3
30,1
30,3
28,3
счета микропроцессорных
карточек, на которые ежемесячно
перечисляются суммы зарплаты,
стипендий и гонораров



0,7



0,8



1,0



1,1



0,6
другие виды вкладов и депозитов
0,5
0,5
0,4
0,4
0,6
____________________
1) Новые вклады не принимаются.


По данным Банка России, количество кредитных организаций, имеющих лицензии на осуществление операций в иностранной валюте или обладающих генеральными лицензиями, составило на 1 августа 2000 г. 979 единиц и по сравнению с предыдущим месяцем увеличилось на 10 единиц.
Увеличение объема ввоза иностранной валюты в июне 2000 г. по сравнению с маем на 10,5% (по сравнению с январем 2001 г. уменьшился в 2,1 раза) сказалось на объемах покупки-продажи наличной иностранной валюты на внутреннем межбанковском валютном рынке, оборот которого составил в июне 1325,7 млн. долл. США и увеличился по сравнению с предыдущим месяцем на 27,4% (по сравнению с январем 2001 г. на 9,0%).
Возросла активность физических лиц по валютно-обменным операциям. Оборот наличной иностранной валюты в обменных пунктах уполномоченных банков в июне 2000 г. по отношению к маю увеличился на 8,0% (по сравнению с январем 2001 г. увеличился на 18,7%) и составил 1 216,3 млн. долл. США, оборот по текущим валютным счетам физических лиц вырос на 10,6% (по сравнению с январем с.г. увеличился на 17,9%), составив 1 821,6 млн. долл. США.
Объем государственных ценных бумаг (ГКО-ОФЗ) на 1 августа 2000 г. составил 256,03 млрд. руб. и уменьшился по сравнению с началом года на 5,3%, с соответствующей датой 1999 г. на 26,4%. Золотовалютные резервы Российской Федерации, по данным Банка России, на 1 августа 2000 г. составили 23,3 млрд. долл. США, увеличившись за месяц на 11,0% (по сравнению с 1 августа 1999 г. на 95,5%) (рис.2.1).
Такая динамика роста золотовалютных резервов по сравнению с изменением курса доллара США, имеющего явную тенденцию к замедлению, свидетельствует о реальной капитализации банковского сектора России.
Характеристикой банковского потенциала на макроуровне является платежный баланс.



Рис.2.1

Положительное сальдо счета текущих операций составило 11,2 млрд. долл. (в I квартале 1999 г. оно также сложилось положительное и равнялось 4,5 млрд. долл.). Внешнеторговый оборот возрос на 34,0% и составил 33,0 млрд. долл. Положительное сальдо торгового баланса сложилось в объеме 13,6 млрд. долл. (в I квартале 1999 г. положительное, 6,5 млрд. долл.). Отрицательное сальдо баланса услуг составило 1,5 млрд. долл. против отрицательного 0,8 млрд. долл. за I квартал 1999 г. Имело место снижение дефицита баланса доходов от инвестиций и оплаты труда (0,9 млрд. долл. против 1,1 млрд.долл. в I квартале 1999 г).
Сальдо счета операций с капиталом и финансовыми инструментами сложилось отрицательное в размере 8,9 млрд. долл. против отрицательного 4,0 млрд. долл. в I квартале 1999 г. При этом сальдо финансового счета сложилось отрицательное - 8,9 млрд. долл. (в I квартале 1999 г. отрицательное, 3,9 млрд. долл.), а сальдо международных операций, не предполагающих встречного потока экономических ценностей и классифицируемых в платежном балансе как капитальные трансферты, сложилось положительное, 4,0 млн. долл. (в I квартале 1999г. отрицательное, 30,0 млн. долл.). Положительная динамика превышения экспорта над импортом является свидетельством наметившегося ускорения экономического роста в России, а следовательно, является предпосылкой потенциального увеличения масштаба банковских операций по обслуживанию не только внешнеэкономических расчетов, но и распределительных и перераспределительных процессов внутри страны.
В настоящее время Банк России определяет подходы к процессу формирования уставного капитала банков драгоценными металлами. В частности, в стадии подготовки находится проект Указания "О порядке оплаты долей (акций) банка драгоценными металлами".
Банковское сообщество добилось снижения налога на прибыль до 30%, до уровня предприятий. Все это можно охарактеризовать как обнадеживающие тенденции. И работу в этом направлении нужно продолжить и дальше.
Совершенно очевидна необходимость активизации участия государства в модернизации банковской системы. В концептуальном плане необходимо определиться, какую модель системы надо выстраивать по месту и роли в ней банков с государственным участием, созданию условий равноправной конкуренции, по гарантированию вкладов населения, перестройке работы банковского надзора с целью перехода от требований по формальным признакам соблюдения принудительных норм деятельности банков к надзору, базирующемуся на содержательной оценке рисков.


2.2. Анализ моделей управления потенциалом
банковского учреждения
Необходимо осознание того, что результаты реализации банковского потенциала не должны быть самоцелью. Профессор А. Елисеев отмечает, что "проводимая с 1992 г. финансово-денежная политика основывалась на ложных посылках, противоречащих декларируемым целям - рыночные преобразования и экономический подъем. Механизмы реализации финансово-денежной политики были направлены на снижение экономической активности в реальном секторе экономики и исключение из рыночных отношений основной массы населения"16. С такой позицией нельзя не согласиться, так как банковский потенциал должен быть действенным инструментом, стимулирующим и обслуживающим производство на основе конкретных результатов - банковских продуктов.
Наиболее трудным и важным моментом управления банковским потенциалом является планирование качества банковских продуктов, т.е. результатов реализации банковского потенциала: определение его признаков, конкретизация требований к качеству и формулирование стандартов качества банка. При этом признаки качества банковского продукта устанавливаются едиными для всей отрасли. Для банковских услуг и сферы контактов с клиентами они пока определяются не так точно, как хотелось бы, а для банковских продуктов формируются с учетом специфических особенностей банка.
Признаки качества результатов реализации банковского потенциала разделяются по трем группам:
* по производительности, т.е. институтам, которые производят и поставляют продукты;
* по виду продуктов: денежные, кредитно-ссудные, денежные счета, ценные бумаги, страхование рисков (хеджирование), материальные активы (драгметаллы, недвижимость), нематериальные продукты (информация из банков данных);
* по целям клиентов: размещение денежных средств (во вклады до востребования, срочные, сберегательные и т.д.), кредитные операции, операции на международном финансовом рынке.
Основными признаками качества банковского продукта являются ликвидность, надежность, доходность (рентабельность). В процессе разработки банковских услуг различаются виды сделки и фазы сделки. Фаза осуществления сделки, в свою очередь, делится на фазу, обращенную к клиенту (консультации, запросы) и фазу развития (работа по выполнению поручения, передаче данных, контролю). При планировании первой, обращенной к клиенту фазы банк имеет б(льшую возможность предъявлять собственные требования по качеству, чем при планировании фазы развития, поскольку здесь он уже связан принятой программой, действующим законодательством и подписанными соглашениями.
По виду сделок различаются две категории услуг - торговые и финансовые. Например, при покупке ценной бумаги ее приобретение является торговой услугой, а формирование условий по оплате процентов и сборов - финансовой.
Процесс предоставления банковских услуг делится на три фазы:
1. Предварительную, заканчивающуюся заключением соглашения между банком и клиентом; на этой фазе начинается разработка торговых и финансовых услуг.
2. Производственную, заканчивающуюся получением результата процесса, для клиента это означает завершение сделки.
3. Заключительную стадию, заканчивающуюся предоставлением отчета.
При планировании банковских процессов стоит четко определить, где начинается и чем заканчивается процесс. При планировании качества должна быть четка задокументирована и разграничена последовательность операций. Однако разграничение процессов должно оставлять некоторую свободу действий: например, при сберегательных операциях началом процесса "по открытию счета" можно считать либо выраженное клиентом пожелание о вложении денежных средств, либо открытие лицевого счета с предоставлением всех необходимых документов.
При формировании признаков качества следует различать информацию, полученную у клиентов и сотрудников, требования клиентов, соответствующие намерения банка, и требования, которые банком отклоняются.
Расходы на обеспечение качества можно определить как издержки, обусловленные любой деятельностью по предупреждению ошибок, по планомерной проверке качества, а также по исправлению внутренних и внешних ошибок. По принципу происхождения различают три вида издержек:
1. Издержки, вызванные ошибками, которые возникли в результате невыполнения требований качества; их часто называют издержками из-за недостаточного качества, они могут возникнуть как внутри, так и вне банка.
2. Расходы по проверке, включающие расходы на содержание персонала, проверяющего результаты процесса.
3. Расходы по предупреждению ошибок и некачественного исполнения.
В результате эффективных мер по обеспечению качества могут возрастать текущие расходы на персонал, консультации и развитие, которые должны компенсироваться снижением расходов на устранение ошибок. Высокое качество обеспечивает банкам долгосрочный успех. Как показал опрос ответственных сотрудников немецких банков, большинство из них заинтересовано не столько в продаже пакета дорогостоящих услуг, сколько в таких обычных вещах, как:
1. Знание клиентов и понимание их требований.
2. Профессиональная компетентность сотрудников.
3. Быстрое и безошибочное оформление документов.
4. Предоставление понятных и учитывающих потребности клиентов консультаций.
В моделях управления реализацией банковского потенциала обычно выделяются четыре стадии развития процесса управления качеством:
1. На первой стадии инспекции качества ограничиваются проверкой результатов деятельности банка третьей стороной.
2. На второй стадии организуется система внутреннего контроля качества.
3. На третьей стадии создается система обеспечения качества (СОК).
4. На четвертой стадии формируется система управления тотальным качеством (УТК), когда обеспечение качества рассматривается как главное дело (при этом всем сотрудникам ежедневно напоминают о его значении). На место стратегии проверки качества приходит превентивная стратегия систематического предупреждения ошибок, а цели обеспечения качества становятся наравне с целями обеспечения эффективности. Переход к системе УТК представляет собой длительный процесс. При создании СОК необходимо решить три основные задачи:
1. Сформулировать операционные требования к качеству банковских продуктов, услуг и сферы контактов.
2. Разработать инструменты для оценки качества и проверки соответствия требуемого и фактического качества.
3. Осуществить организационные меры, позволяющие решить первую и вторую задачи.
СОК призвана минимизировать риски банка, связанные с потерей престижа и снижением доли на рынке, и его клиентов; максимизировать расходы на маркетинг, возмещение убытков и гарантии клиентам, а также повысить эффективность работы банка и обслуживания клиентов.
Германский опыт может оказаться весьма полезным. "До революции именно Германия и германские банки оказывали значительное влияние на становление банковской системы России"17. У немецких авторов можно встретить следующие определения основных элементов СОК и принципов ответственности за ее соблюдение:
1. Ответственность за политику качества несет высшее руководство.
2. Высшее руководство должно определять намерения и цели по обеспечению важнейших аспектов качества.
3. Высшее руководство должно использовать СОК как средство реализации политики качества.
СОК должна быть понятна и эффективна, отвечать ожиданиям клиентов, быть направленной на предотвращение проблем, а не на поиск их решения, определять задачи и ответственность за проведение в жизнь политики обеспечения качества. Документация СОК должна оформляться в виде "Руководства по обеспечению качества".
Конкретные требования при разработке и создании СОК должны исходить в первую очередь из следующих трех соображений:
1. Важнейшими задачами высшего управленческого персонала банка являются:
* определение целей политики качества, которая должна быть ориентирована на удовлетворение ожиданий клиента;
* обеспечение эффективности и сохранение достигнутых успехов (т.е. обеспечение качества на каком-то этапе не должно идти в ущерб эффективности работы банка, хотя на первом этапе в связи со значительными затратами на введение данной политики ущерб неизбежен).
2. При обучении персонала следует учитывать цели политики качества, которые должны осознаваться всеми сотрудниками банка, важна также мотивация сотрудников и подробная документация по организации производственного процесса, разрабатываемая в тесном контакте с клиентами.
3. При аудите банка необходимо обращать особое внимание на проблемы, касающиеся персонала, - организацию трудового процесса, проверку квалификации, процедуру ввода в должность и определение пределов ответственности сотрудников.
Сотрудники СОК выполняют три ключевые функции:
1. Осуществляют планирование качества и составляют план контроля, одобряемый правлением банка.
2. Проводят проверку качества, в том числе внутреннюю ревизию процессов (например, процесса кредитования клиентов) и его результатов (также с точки зрения эффективности).
3. Осуществляют оперативное управление качеством.
Управление кадровой политикой оказывает непосредственное влияние на качество и эффективность работы банка. Качество обслуживания клиентов банка - лицо любого банка, а достижение высокого качества невозможно без соответствующей политики подбора кадров, так как задачи, решаемые персоналом банка, по плечу только людям со специальной подготовкой.
Умение персонала банка обходительно отнестись к любому его клиенту хоть и входит в понятие качества обслуживания, но должно быть поставленно на отдельное место, так как наряду с качеством является визитной карточкой банка и выполнение данной цели является тоже задачей службы по работе с персоналом, без данного компонента эффективная работа банка практически невозможна.
Активные операции банка на современном уровне, а следовательно, и уровень дохода, получаемого банком, напрямую зависят от квалификации сотрудников, занимающихся данной работой. По данным социологических обследований, до 1997 г. в системе повышения квалификации преобладали финансовые служащие, занятые в государственных (или полугосударственных) учреждениях. Соотношение с частным сектором составляло 2:1. Однако к середине 1998 г. произошло структурное перераспределение. И уже банковские служащие, повышающие качество своей подготовки, составили 6 : 1 по отношению к государственному сектору18 .
Существуют различные модели СОК, в том числе:
1. Модель системы контроля качества, которая предполагает постоянную самопроверку или самоконтроль трудового процесса.
Как показывает опыт, 80 90% всех ошибок при использовании этой модели объясняются организационными недостатками (ошибками системы) и только 10 20% ошибками работников (так называемые случайные ошибки), поэтому эту модель можно использовать только для частичного решения проблемы качества, а не для решения проблемы в целом.
2. Модель обеспечения качества, при которой осуществляется планирование качества, чтобы предусмотреть риск появления ошибок и предупредить их; модель позволяет избавиться от большей части системных ошибок, хотя и не предполагает активного включения в "борьбу за улучшение качества" всех сотрудников и перенесения ответственности вниз. Эта модель недостаточна для придания качеству ведущей роли.
3. Модель управления тотальным качеством (УТК), которая предполагает привлечение сотрудников к разработке программ улучшения и планирования качества, чтобы расширить их участие в работе и повысить роль человека. Банки, разрабатывающие долгосрочную стратегию обеспечения качества, используют исключительно модель УТК. Вопреки распространенному мнению УТК является не только теоретической концепцией управления качеством, но и методом управления. Модель УТК не пренебрегает и такими показателями, как производительность труда, эффективность во всех ее проявлениях.
УТК является по сути управлением социотехнической системой банка, важнейшими принципами которой являются следующие:
1. Клиент ключевая фигура, при этом внутренний клиент (например, служба персонального менеджмента) рассматривается как внешний.
2. Улучшение качества является предпосылкой для других улучшений, т.е. качество обладает абсолютным приоритетом.
3. Все участвующие в обеспечении качества стороны должны подтверждать свои аргументы фактами.
4. Все операции являются составной частью процесса управления, в которых все участники взаимодействуют в целях устранения слабых мест.
5. Все меры по достижению качества должны быть объединены в один цикл постоянного улучшения.
Характер конкретных действий по созданию СОК зависит от таких специфических для каждого банка факторов, как уровень развития организации, восприимчивость сотрудников к изменениям и повышению качества, объемы предложения услуг. Кроме того, следует учитывать размеры банка, кадровые и финансовые условия, особенности политики качества, масштабы внешней поддержки и стратегию введения СОК (для всего банка и для ключевых областей).
Значительное место в стандартах качества занимают рекомендации по вовлечению всех участвующих в предоставлении банковских услуг в работу по обеспечению качества в так называемые кружки качества. Эти кружки занимаются вопросами маркетинга, приобретения оборудования и дополнительных услуг (программного обеспечения и пр.), планирования качества, проверки качества (сравнение требуемого и фактического качества) и управления качеством, включающего меры, направленные в первую очередь на то, чтобы по результатам проверки вносить изменения в методы работы или организацию структуры банка и сферы контактов.
Кружки качества включают группу лиц, компетентных в определенной области, собравшихся добровольно для разработки выбранных ими проблем банковской деятельности. Кружки качества могут способствовать достижению поставленных задач политики качества только при наличии ряда технических и социальных предпосылок:
* предложения о развитии концепции качества необходимо представлять руководству банка;
* принимая решения о стратегических изменениях, следует информировать о них производственный совет;
* о любых изменениях в банке необходимо информировать всех сотрудников;
* следует создавать пилотные кружки качества (например, в области операций с ценными бумагами, в кредитной сфере), обучать их членов технике анализа и творчества, обеспечивать материальные предпосылки (помещение, протоколирование, публикация результатов), проводить заседания и по их результатам принимать решения.
Типичными причинами провалов программ по созданию кружков качества являются недостаточная поддержка со стороны высшего и среднего руководства, дистанцирование от производственных советов, несоответствие основной идеи кружков культуре банка, неуверенность в целесообразности УТК, недостаточно образованные или не вписывающиеся в командную работу сотрудники, непризнание результатов их деятельности.
Без тщательного планирования качества невозможна его целенаправленная проверка, поскольку сделать заключение о качестве можно, только зная предъявляемые к нему требования. Проверка качества эффективна лишь в том случае, если она исключает появление аналогичных ошибок в будущем. Поскольку ошибки рассматриваются обычно как "преступление", большинство людей пытается их скрыть. Такой подход ошибочен, поскольку не способствует повышению качества работы банка. Именно поэтому обнаружение ошибок нужно оценивать положительно, так как это помогает выявить слабые места.
Основные принципы аудита в рамках СОК, осуществляемого с определенной периодичностью, для того чтобы акционеры и руководство банка имели представление о качестве и эффективности работы того или иного структурного подразделения банка (и могло делать те или иные выводы по результатам данных проверок), следующие:
1) проведение регулярных внутренних ревизий;
2) определение расходов на контроль качества, включающих расходы на проверку качества (эффективности) и оценку выполнения требований по качеству (эффективности);
3) расчет издержек, связанных с ошибками и невыполнением вышеназванных требований;
4) контроль расходов по планированию и управлению качеством (эффективностью).
Существуют восемь способов проверки деятельности банка в рамках аудита СОК:
1. Стопроцентная проверка, которую сейчас ни один банк оплатить не в состоянии, могла бы вскрыть проблемы и стать эффективным инструментом улучшений, хотя и не может предотвратить дальнейших ошибок. Только многократные проверки могут уменьшить появление ошибок, но из-за дороговизны проводить 100%-е проверки можно только в исключительных случаях.
2. Самопроверка по принципу "двух глаз" является самым важным способом контроля, который применяется во всех хорошо организованных процессах.
3. Комбинация самопроверки и внешней проверки по принципу "четырех глаз" не характерна для банковского дела; она проводится не для выявления ошибок, а только для контроля.
4. Выборочный контроль чаще всего проводится лицами, которые не участвуют в процессе разработки услуг. Инициаторами таких проверок могут быть руководство, инстанции по стимулированию качества, организационные отделы; при этом важны точные указания по проверке (кто, когда, где и как должен ее проводить), оценка ее результатов и сообщение о них; в противном случае проверка бессмысленна.
5. Опрос клиентов - подходящий способ проверки для всех четырех объектов (продуктов, процессов, их результатов, сферы контактов), но главной его целью является получение информации о сфере контактов. Для опроса клиентов используются три способа: опрос по стандартной анкете, опрос с помощью графических изображений типичных сделок, метод "критических событий", позволяющий получить эпизодическую информацию.
6. Опрос сотрудников применяется для проверки банковского процесса; это могут быть интервью по поводу частоты появления ошибок, затруднений в работе и т.д.
7. Тесты используются для проверки качества банковских процессов и их результатов. Различаются три формы такой проверки:
* Наблюдение за реальными отношениями с клиентами, за его счетами и действиями, изучение его мнения о положение дел, состоянии документации, восприятии предложений и новшеств.
* Введение тестсчетов, через которые проводятся реальные хозяйственные операции и проверяется поведение участвующих в операциях сотрудников.
* Осуществление тест-покупок для проверки поведения сотрудников при предоставлении консультаций.
8. Анализ рекламаций, являющихся угрожающим сигналом, который следует рассматривать как скрытую и реальную помеху доверительным отношениям между клиентом и банком. К рекламациям нужно относиться очень серьезно, и даже необоснованные рекламации следует тщательно рассматривать, поскольку они могут быть следствием неправильной информации.
Целью аудита СОК является выяснение того, насколько эффективно функционирует СОК и каковы его слабые места. Эта проверка может проводиться в рамках внутреннего аудита, когда в качестве проверяющей инстанции действуют сотрудники банка, или внешнего аудита. На начальной стадии создания СОК сотрудники всех уровней должны быть обучены проведению аудита, чтобы обеспечить квалифицированный и независимый аудит. Проверки должны проводиться по установленной схеме:
* аудитор информирует всех сотрудников о цели проекта, способе аудита и сроках его проведения;
* проверяется каталог качества на его полноту, точность, актуальность;
* сообщения о выявленном уровне развития СОК и необходимости ее улучшений;
* проверяется качество работы в основном офисе и в филиалах и его соответствие качеству, предписанному каталогом;
* сопоставляются все результаты проверки, составляется отчет, распространяемый среди всех руководителей отделов, которые должны ознакомить с ним своих сотрудников;
* намечаются меры по улучшению качества.
Толчком к началу осуществления мер по управлению качеством могут быть отклонения от плановой концепции или признание необходимости пересмотра этой концепции. Большая часть информации об отклонениях появляется регулярно и позволяет планировать необходимую деятельность по управлению. Большая часть этой информации касается банковских услуг, меньшая - банковских продуктов. Это означает, что СОК в секторе услуг служит в первую очередь улучшение процессов и во вторую - улучшение продуктов. Специфические задачи банков заключаются в том, чтобы определить, при какой информации об отклонениях какие изменения следует осуществить; в чьей компетенции находится решение и проведение соответствующих мер; как можно постоянно не только требовать улучшений, но и осуществлять их; как сделать клиента своим партнером, подключив его к своим действиям. Чем больше удается превратить клиента из объекта хозяйственной операции в партнера, тем сильнее его связь с банком и тем больше готовность банка способствовать повышению качества.
Экономическая практика признает материальное стимулирование как теорему, как один из важнейших способов повышения эффективности работы коммерческой организации (схема 2.1).
Стимул выполняет двоякую задачу: с одной стороны, он является составной частью реальной ситуации и активизирует мотивы, а с другой - в том случае, если порожденный им мотив ведет к удовлетворению потребности человека, вызывает чувство удовлетворенности. Стимулы оказывают на каждую отдельную личность различное воздействие, поскольку различны уровень запросов и структура мотивов индивидов.
При описании стимулов необходимо ввести ограничения. Так, в схеме опускаются стимулы, относящиеся к личной жизни, и такие стимулы, характеризующие производственную среду, как местонахождение и имидж организации.
К монетарным стимулам относятся прямая оплата, премиальное вознаграждение, участие в прибыли и услуги официального характера, предоставляемые предприятием.







Схема 2.1
Классификация видов стимулирования сотрудников








































Немонетарные стимулы включают социальную коммуникацию, групповое членство, лидерство, регулирование рабочего времени и перерывов, содержание труда, оборудование рабочего места, повышение квалификации персонала и возможности роста.
Одни стимулы могут создаваться непосредственно на предприятии, другие же можно назвать производственными лишь условно, они могут быть даже не заложенными в производственной сфере, поскольку находятся за ее пределами, а именно носят личностный характер. К первой группе поддающихся планированию стимулов относятся в первую очередь монетарные стимулы, в то время как немонетарные стимулы возникают частично в результате процесса взаимодействия и поэтому поддаются лишь опосредованному воздействию.
Производственные стимулы могут быть разделены на следующие четыре группы.
1. Финансовые стимулы (системы оплаты, страхование, социальное обеспечение, служебное жилье и пр.).
2. Социальные стимулы (контакты с коллегами, начальниками и другими сотрудниками).
3. Трудовые стимулы как таковые (условия труда, независимость (самостоятельность), соучастие, установки на производительный труд и пр.).
4. Стимулы организационного характера (размер, местонахождение, имидж организации и модель ее управления).
Не все перечисленные стимулы можно однозначно отнести к категории монетарных и немонетарных. Так, рационализаторство, равно как и возможности роста, включает как монетарные так и немонетарные компоненты. Оно может сопровождаться как монетарными, так немонетарными стимулами. Рационализаторство часто вознаграждается премией, а профессиональный рост в большинстве случаев влечет за собой более высокую оплату труда. Поскольку повышение в должности обладает свойством сильного внутреннего воздействия, то этот стимул рассматривается в группе немонетарных стимулов.

Глава 3. Система показателей, характеризующих потенциал банковского учреждения
3.1. Оценка эффективности реализации банковского потенциала как основной критерий оценки деятельности менеджмента
на всех уровнях иерархии

В практике экономического анализа достаточно разработана методология исчисления показателей капиталоотдачи, окупаемости, емкости. Их расчет подчинен общему принципу оценки экономической эффективности - соотношению результата и затрат (ресурсов). В данном случае не совсем корректно сопоставлять прибыль либо совокупные доходы со стоимостью затрат (как текущего, так и капитального характера).
Перевести в стоимостную оценку все элементы банковского потенциала невозможно. Следовательно, необходимо использовать условное измерение, предложения по использованию которого рассматриваются в главе 3 диссертации.
Оценке подлежат различные показатели результатов хозяйственной деятельности банковского учреждения, на уровень которых оказали влияние мероприятия по управлению различными элементами банковского потенциала, в том числе внедрению новых информационных технологий, созданию оптимальной банковской инфраструктуры, определению кадровой политики и др.
Кроме того, проблематичной представляется оценка и самих результатов и форм проявления отдельных элементов банковского потенциала. В зависимости от уровня управления, направлений деятельности, а также характера задач, стоящих перед подразделениями, можно использовать следующий перечень основных параметров качества в деятельности структурных подразделений банка (схема 3.1).
Схема 3.1
Критерии эффективности деятельности менеджмента в банковском учреждении

Задачи
Основные параметры результатов деятельности
Для правления банка
* Выработка стратегии развития банка, разработка организационной идеи и организационной структуры банка, принятие решений по ключевым вопросам, возникающим в процессе оперативного управления банком, открытие филиалов, отделений и представительств, назначение руководителей филиалов и представительств.
* Осуществление оперативного управления деятельностью банка (в рамках полномочий, оговоренных в уставе).
* Координация деятельности подчиненных структурных подразделений, постоянная разработка предложений по улучшению качества обслуживания клиентов, привлечение клиентов, контроль за разработкой новых банковских продуктов, принятие оперативных решений по управлению активами банка, контроль за исполнением распоряжений членов правления банка.
* Наличие корпоративного "духа", воплощенной в жизнь организационной идеи банка, организационной структуры, наличие плана стратегического развития банка и воплощение его в жизнь.
* Удовлетворенность сотрудников скоростью и качеством принимаемых решений по оперативному управлению банком, удовлетворенность клиентов уровнем сервиса, качеством продуктов и услуг банка, привлечение новых клиентов при сохранении "верности" старых.
* Принятие без "проволочек" оперативных решений, привлечение новой клиентуры в банк.
* Сохранение "верности" старой клиентуры, обеспечение наличия соответствующих связей в органах государственной власти, обеспечения хороших отношений с банками-партнерами и средствами массовой информации.
* Обеспечение эффективности работы отделов банка, отвечающих за активные операции, разработка и внедрение новых банковских продуктов, точное выполнение распоряжений председателя правления.
Для управления кредитования
* Разработка новых схем кредитования, оценка рисков, оценка заложенного имущества, проверка сохранности заложенного имущества.
* проверка кредитной истории заемщика, анализ балансов заемщика, а также контроль за финансовым состоянием заемщика в период использования кредита.
* Удовлетворенность клиентов оперативностью их обслуживания, разработка и внедрение новых банковских продуктов, выработка методики оценки рисков, способной свести риск невозврата заложенного имущества к минимуму, оценка заложенного имущества способная не допустить возникновения убытков для банка в случае невозврата кредита, сохранность заложенного имущества.
* Оперативное информирование руководства о возникновении угрозы его порчи или исчезновения, а также о наличие на складе среднедневного остатка продукции менее указанного в договоре, а также о возникновении иных причин, способных нанести ущерб банку.
Для юридического отдела
* Разработка договорной базы деятельности банка, оформление распоряжений и приказов председателя правления, оформление протоколов заседания совета и правления банка.
* Представление интересов банка в судах и арбитражах, контроль за правильностью оформления договоров любым структурным подразделением банка. Визирование любой исходящий корреспонденции, касающейся любых операций или предложений со стороны банка, представление в судах и арбитражах интересов клиентов банка.
* Разработка и применение на практике такой договорной базы, которая способна не допустить различных трактований своих прав и обязанностей сотрудниками банка и его клиентами, а также возникновения убытков для банка в процессе его финансово-хозяйственной деятельности, выхода из банка любой корреспонденции, способной из-за ее неправильного оформления нанести ущерб банку.
* Удовлетворенность клиентов уровнем правовой защиты заключенных с банком или при участии банка сделок.
Для валютного управления
Обслуживание расчетных операций клиентов с использованием иностранной валюты или валютных ценностей, покупка-продажа наличной и безналичной иностранной валюты и валютных ценностей за счет банка, а также за счет и по поручению клиента, привлечение межбанковских депозитов в иностранной валюте, предоставление кредитов банкам-нерезидентам в иностранной валюте и т.д.
* Удовлетворенность клиентов скоростью их обслуживания, уровнем сервиса предлагаемого банком, осуществление операций день в день.
* Осуществление одним сотрудником планируемого объема операций, недопущение ошибок в расчетах, продажи клиентам аналогичной, но не нужной им услуги.
* Скорость продвижения на рынок новых услуг, конкурентоспособность курсов покупки-продажи иностранной валюты и валютных ценностей, доступность сотрудника для контакта.
Для управления ценными бумаги
* Покупка-продажа государственных, корпоративных ЦБ от имени банка, а также за счет и по поручению клиентов, осуществление доверительного управления пакетом ЦБ и денежных средств клиентов с разработкой стратегий управления.
* Аналитическая поддержка принимаемых клиентами самостоятельных решений, разработка схем продвижения на рынок собственных ЦБ.
* Разработка инвестиционных программ банка, сопровождение инвестиционных программ клиентов, консультирование.
* Удовлетворенность клиентов оперативностью их обслуживания, скоростью предоставления аналитических и отчетных материалов, выбранной сотрудником стратегии управления пакетом ЦБ и денежных средств.
* Конкурентоспособность финансовых результатов доверительного управления, финансовых результатов управления собственными денежными средствами банка, количество реализованных с участием банка инвестиционных программ и конкурентоспособность их финансовых результатов.
* Удовлетворенность клиентов качеством консал-тинговых услуг.
Для управления межбанковских отношений
* Заключение договоров на сотрудничество на рынке МБК, расширение круга надежных партнеров на данном рынке.
* Привлечение-размещение МБК, проведение операций типа СПОТ, развитие системы к\с типа ЛОРО и НОСТРО.
* Оценка балансов потенциальных контрагентов, слежение за динамикой балансов потенциальных контрагентов.
* Вынесение на рассмотрение кредитного комитета предложений по установлению непокрытых лимитов на того или иного контрагента.
* Расширение круга контрагентов, реальная оценка их финансового состояния.
* Недопущение случаев не возврата кредитов, недопущение в процессе контроля за срочностью пассивов и активов банка кризисов ликвидности.
* Недопущение (предупреждение) конфликтных ситуаций с банками-контрагентами.
* Расширение количества банков-корреспондентов.
* Отсутствие претензий к работе со стороны банков-контрагентов (своевременное списание и зачисление денежных средств, предоставление выписок и т.д.).
Для управления автоматизации и административно-хозяйственного управления
* Установка и поддержание в рабочем состоянии телефонных линий, компьютеров, телефонов, телефаксов, автомашин (АХУ).
* Планирование потребности банка в новых компьютерах, машинах, телефонах, телефонных линиях, расходных материалах, мебели и т.д.
* Установка и поддержка программного обеспечения, в том числе и системы "Банк клиент".
* Разработка программного обеспечения по заказам структурных подразделений банка.
* Отсутствие нареканий со стороны клиентов на качество работы программы "Банк клиент".
* Обеспечение бесперебойной связи с Центральным банком и отделениями банка, закрытие операционного дня банка "день в день".
* Быстрое устранение неполадок в программном обеспечении, компьютерах, автомобилях (АХУ).
* Бесперебойное обеспечение персонала расходными материалами, автомобилями, телефонами, ксероксами, принтерами и т.д.

Для управления безопасности
* Обеспечение безопасности помещения и сотрудников банка.
* Обеспечение личной безопасности руководства банка.
* Осуществление контрольно-пропускного режима в зданиях банка.
* Предоставление клиентам услуг по инкассации денежных средств и иных товарно-материальных ценностей.
* Проверка информации, представленной потенциальными заемщиками и остальными клиентами банка.
* Контроль за соблюдением правил внутреннего распорядка сотрудниками банка.
* Контроль за соблюдением режима конфиденциальности.
* Контроль за "чистотой" работы сотрудников банка.
* Отсутствие претензий со стороны руководства, клиентов и сотрудников банка.
* Отсутствие посягательств на жизнь руководителей банка.
* Отсутствие случаев проникновения посторонних лиц на территорию банка.
* Оперативное обеспечение клиентов спецтехникой и персоналом при необходимости срочной инкассации.
* Отсутствие сбоев в работе инкассаторской службы (время прибытия, сохранность пломб на мешках с деньгами и т.д.).
* Соблюдение сотрудниками и клиентами банка правил внутреннего распорядка.
* Соблюдение режима конфиденциальности, отсутствие утечки из банка информации.
* Отсутствие не выявленных случаев получения денежных средств сотрудниками от контрагентов банка за "улучшение" условий договоров с Банком.
Для бухгалтерии
* Оперативный и безошибочный учет всех операций банка.
* Составление отчетных документов в контролирующие органы.
* Полнота учета всех произведенных операций "день в день".
* Безошибочность учета.
* Отсутствие нареканий со стороны контролирующих органов по поводу сроков и качества переданной информации.
* Неразглашение полученной информации.

Для каждого из параметров также возможна условная оценка, общий принцип применения которой рассматривается ниже.
Аналогичные проблемы связаны с определением соответствующих параметров управления материально-техническим и информационным потенциалом банковского учреждения. Каждый банк должен разрабатывать собственную программу по восстановлению доверия и усилению внимания к качеству обслуживания клиентуры19. Данную проблему невозможно решить без внедрения новых информационных систем, являющихся составляющей банковского потенциала и нуждающихся в количественной оценке для дальнейшего анализа
эффективности реализации всей совокупности элементов банковского потенциала. Такая оценка на основе единой методологии должна производиться с учетом специфики данного элемента банковского потенциала.
Подходы к управлению автоматизированной банковской системой (АБС), связанные с использованием современных технологий недостаточно обосновываются в планах в части эффективности и оптимальности проектируемых систем. Часто экспертами высказываются противоречивые и в то же время объективные точки зрения на проблему оценки эффективности АБС.
С использованием компьютерных сетей и новейших информационных технологий многие связывают новую эру в бизнесе. По прогнозам Американской ассоциации банкиров, число средних и крупных банков, предлагающих обслуживание финансовых операций с помощью персональных компьютеров, в 2001 г. возрастет почти в 4 раза с 11 до 42%. Интерактивные банковские услуги делают текущий счет доступным все 24 часа в сутки, большинство операций по оплате счетов автоматизировано. Такой ход событий продиктован постоянной борьбой за клиента. Вопрос уже не в том, существует ли необходимость внедрения новейших технологий, а в том, как использовать эти технологии с максимальной пользой для бизнеса.
Построение или репроектирование крупных информационных систем в банковском бизнесе обладают рядом особенностей (Синягов С. Технология проектирования и развитие банковских систем // Банки и технологии. 1997. № 1). При планировании комплексной автоматизации необходимо учитывать действующую инфраструктуру банка, включая технические и программные средства, службу поддержки и эксплуатации, а также сложившуюся организационную структуру.
Все эти особенности обусловливают применение особых методов анализа и решения задач проектирования автоматизированных банковских систем (АБС). Тщательное изучение технологий и инструментальных средств, используемых при разработке системы, бесспорно необходимы и этому посвящается большое количество работ.
Следует отметить, что 15 лет назад применение теории массового обслуживания для оценки вычислительных систем было очень распространено. О. Авен в своей книге20 отмечает, что для него "исследования в этой области начались с вопроса сугубо практического: в середине 60-х годов необходимо было выбрать техническое обеспечение ряда крупных АСУ". Но все эти подходы тогда сводились в основном к оценке именно технических средств, а не к экономическому обоснованию их внедрения.
В настоящее же время производительность современных машин (имеются в виду компьютеры на базе процессоров Intel) с течением времени растет пропорционально квадрату времени. Это только способствует вопросы оптимизации свести к решению: "не хватает производительности увеличь тактовую частоту процессора или переходи на следующий тип процессора". Возможно, это грубое мнение, но оно тем не менее достаточно близко отражает реальное состояние дел, в частности, в банковской автоматизации. Хотя многие со мной могут и не согласиться.
Работы, в которых проводятся сравнительные анализы АБС, достойны внимания. Но во всех этих работах, как правило, ставится задача в основном прикладного (функционального) анализа, что, безусловно, очень важно. Важна и оценка аппаратной базы и системного ПО, на которых реализована конкретная АБС. Но опять же все эти анализы проводятся без каких-либо количественных характеристик.
К примеру, потребитель (в узком смысле) может встретить в магазине множество хороших вентиляторов для вытяжки на кухни, в ванные и т.д. Информация о том, что имеются вентиляторы белые и серые, круглые и квадратные, со шторками и без, из пластмассы и из чего-то еще, безусловно, будет представлять интерес, но (быть может или как правило) самая главная информация непосредственно на прилавке отсутствует. А пользователя в первую очередь после функционального назначения этого устройcтва конечно же будут интересовать конкретные параметры: напряжение питания, производительность (перегоняемый объем воздуха в единицу времени), режим работы (постоянный или с перерывами) и только потом цвет, форма и материал, из которого он сделан.
На сегодня на рынке АБС производится продажа-покупка "беленьких-красненьких-синеньких" систем, а проблемы производительности зачастую ложатся на плечи служб автоматизации банков. И в этой ситуации им остается только подгонять под купленные АБС аппаратуру.
В последнем высказывании содержится суть ошибочности многих подходов к банковской автоматизации. АБС рассматривается как программный продукт. И даже если пользователь осознает, что АБС это информационная технология, он все еще продолжает рассматривать АБС в отрыве от аппаратуры. Конечно, он рассматривает и аппаратную базу, даже уделяет ей внимания зачастую слишком много, но это делается уже без учета характеристик АБС.
Считаем, что рассмотрение АБС только как продукта какой-либо из фирм-разработчиков, будь то "Диасофт", ФОРС или "Програмбанк", будет однобоким решением задачи автоматизации банка. Этот программный продукт и реализуемая им технология функционируют на конкретной аппаратной платформе, в конкретном банке с уже сложившейся технологией, структурой, информационными ресурсами и потоками, с построенной (или проектируемой) локальной или даже глобальной сетью, со своим кабельным хозяйством здания и т.д.
Характерной особенностью задач автоматизации деятельности банка является недостаточная обобщенность подходов к проектированию и эксплуатации АБС. Это обстоятельство значительно затрудняет процесс создания АБС, включающей вычислительные устройства, устройства сопряжения, телекоммуникационное оборудование, специализированное оборудование, а также общесистемное и прикладное программное обеспечение. Очевидно, что успешное решение этой задачи возможно лишь при условии системного подхода к проблеме автоматизации.
В соответствии с определением АБС как комплекса взаимосвязанных методов и средств сбора, хранения и обработки данных, необходимых для управления сложными организационно-экономическими системами, основанного на использовании современной компьютерной техники, можно заключить, что функции управления могут принадлежать либо ЭВМ, либо человеку, наделенному соответствующими полномочиями. Целесообразность того или иного варианта обратной связи в системе автоматизации должна обосновываться технико-экономическими показателями системы в целом.

В общем случае задача оптимизации функционирования АБС сводится к задаче минимизации некоторого целевого функционала
(
I = I0 + ? dI (U, Y, V, t) (1)
0
по вектору управления u(t), 0 ? t ? T при соблюдении заданных ограничений U ( D, V ( D,
где I0 целевой функционал при исходном уровне автоматизации;
U вектор управления;
Y вектор выходных параметров;
V вектор возмущающих параметров;
D линейное нормированное пространство, состоящее из вектор-функций X (x1(t), :|, xm(t)), удовлетворяющих в D условию Липшица. Здесь X вектор входных параметров.
Запишем ограничения в виде системы неравенств:
? mi ? Ui ? Mi , i = 1,r
? lj ? Yj ? Lj , j = 1,n , (2)
?
где m = r + n, Mi, Li границы изменения параметров U, V.
Пусть величины U, V , определяются как случайные и независимые от X, вектор параметров Y является совокупностью регистрируемых реакций объекта управления на X, N вектор возмущающих нерегистрируемых воздействий.
Управляющими величинами Ui, i = 1,r будем считать такие пара-метры, которые пользователь может изменять в широких пределах.
В задачах автоматизации банка параметрами U являются, например:
( объемы инвестиций в автоматизацию;
( цены на оказываемые услуги;
( производственные затраты и т. д.
Под выходными параметрами Yj , j = 1,n будем считать экономи-ческие показатели деятельности банка (доходность, ликвидность и т.д.), получаемые из баланса банка как финансовые результаты его деятельности.
Возмущающие величины Vj , l = 1,s определим как некоторые пара-метры финансово-производственного состояния банка, например состояния лицевых счетов банка и корреспондентских счетов самого банка.
Внешние возмущения, оказываемые правительством и различными государственными службами, как, например, Центральный Банк России, Министерство по налогам и сборам, посредством принятия поправок к действующему законодательству и нормативной базе, оказывают, безусловно, существенное влияние. Поэтому величины Nk, k = 1,q опреде-лим как некоторые возмущающие параметры, характеризующие среду, в которой функционирует банк, например инфляция, состояние рынка и т.д.
Так как значение каждой компоненты вектора Y в фиксированный момент времени определяется всей предысторией поведения вектора (X, N), Y(t) является вектор-функционалом от ((X((),N(()),( ? t вида
Y(t) = Y (X, N, t).
Покажем теперь, что вопрос определения вектора Y обуславливает математическую постановку задачи автоматизации деятельности банка.
Наиболее широко применяемый метод обработки информации, применяемый, например, при расчетах коэффициентов ликвидности банка в соответствии с инструкцией ЦБ № 17 для анализа деятельности банка, можно описать следующей формулой:
N N
Yj(t) = fj ?? x i(t), ? zi(t)) , (3)
i-1 i-1

где xi(t) сальдо лицевых счетов;
zi(t) сальдо корреспондентских счетов банка;
fi вектор-функционал, определяющий метод вычисления соответствующего показателя.
Однако в выражении (3) не учитывается стохастическое влияние внешней среды. Именно поэтому процесс обработки информации о деятельности предприятия в соответствии с выражением (3) становится неэффективным.
Реализация подобного алгоритма первичной обработки финансовой информации банка определяет требования к технической реализации системы автоматизации. При этом необходимо отметить, что использование традиционных аналитических методов обработки информации о деятельности банка затруднено, а порой и невозможно вследствие неточной параметризации объекта управления, обусловленной, как правило, следующими причинами:
( отсутствием достаточной информации о внешних экономических факторах, воздействующих на банк как на объект управления;
( недостаточной эффективностью используемых средств управления;
( слабо формализуемой структурой самого объекта.
Таким образом, этап параметризации объекта управления, т.е. выделение всех существенных параметров и их разбиение на входные , управляющие U, и выходные Y, по сути дела является методикой анализа деятельности конкретного банка.
Именно по этой причине представляется нецелесообразнрй разработка сравнительных критериев? представленных на рынке АБС в "чистом виде", т.е. без учета конкретных условий (банк, его экономическое состояние, уровень подготовки служащих, ранее сделанные инвестиции в информационные технологии, программное и техническое обеспечение, включая уже имеющиеся каналы связи и аппаратуру). Для решения этой задачи необходимо определить рациональную с точки зрения технико-экономических показателей структуру АБС, предполагающую возможность гибкой переналадки аппаратуры и программного обеспечения в случае изменения как внешних условий ведения банковского бизнеса, так и структуры банка при реинжиниринге бизнес-процессов. На основании данной структуры необходима разработка ряда моделей конкретной АБС для условий конкретного банка. Стадии внедрения разработанного проекта автоматизации должно предшествовать детальное исследование построенной модели.
Такая работа осуществляется в некоторых авангардных в технологическом плане банках, например, в Морском акционерном банке. Банк был исследован как объект автоматизации, определены его обобщенные свойства и особенности функционирования, что позволило сформулировать специальные задачи автоматизации и разработать общие требования к параметрам и характеристикам АБС. Проведен анализ особенностей построения современных АБС с использованием концепций открытых систем на базе интеллектуальных, интероперабельных сетей, что позволило определить особенности внедрения современных систем автоматизации, связанный с этим реинжиниринг сложившихся бизнес процессов банка и рассмотреть принципы организации информационных потоков банка.
По причине слабой формализации задачи в качестве основных характеристик эффективности рассматривались время обработки заявки и степень загрузки оборудования для основных элементов АБС, а также задачи анализа и согласования характеристик.
Была разработана обобщенная информационно-функциональная модель АБС для условий Морского акционерного банка, на основании нее математическая и имитационная модели для расчета ряда характеристик АБС. Анализ результатов позволил выделить узкие места в системе, определить загрузку оборудования, рассчитать время реакции элементов системы на некоторые типы запросов. Сравнительный анализ характеристик существующей сети, снятых посредством замеров, и характеристик проектируемой, полученных в результате моделирования, позволил выявить "узкие места" в существующей сети и сформулировать цели проекта реорганизации, чтобы улучшить наиболее важные характеристики функционирования АБС. Были определены характеристики и параметры проектируемой АБС. Проведенный расчет позволил сформулировать оптимальные требования к необходимому для реорганизации сети оборудованию и каналам связи.
Еще одной проблемой большинства средних и крупных банков является неоптимальное соотношение численности персонала отдела ИТ и количества пользователей. Оно существенно завышено по сравнению с аналогичными показателями зарубежных банков.
При этом все сотрудники отдела ИТ работают с полной загрузкой, выполняя важные задачи по администрированию и поддержке в работоспособном состоянии информационной системы банка. Просто им приходится массу времени затрачивать на доработку программ, написанных три года назад "на коленке", на ремонт и модификацию устаревших компьютеров, борьбу с вирусами, занесенными пользователями пиратских CD или чужих дискет, исправление ошибок, допущенных неопытными пользователями и т.п.
В последнее время, когда банки стали вводить режим жесткой экономии, многие их руководители приходят к мысли о необходимости оптимизации расходов и в сфере ИТ. Однако отдельными мерами здесь вряд ли можно добиться успеха. Значительно сэкономить на приобретении нового оборудования, как правило, не удается существует жесткая зависимость цена/качество. Уменьшать людям зарплату спустя полтора года после кризиса не считается хорошим тоном, сокращение численности может привести к результату, прямо противоположному поставленным целям.
Полагаем, что банку, разрабатывающему стратегию развития своей информационной системы, крайне важно сейчас взять на вооружение такой параметр, как совокупная стоимость владения, и, уже исходя из него, принимать решения о приобретении оборудования и программного обеспечения (ПО).
Еще один всем хорошо известный и столь же хорошо забываемый на практике фактор обучение сотрудников отдела ИТ работе с ПО (подробнее - см. статью об учебном центре "Мост в третье тысячелетие" // Микроинформ. 1999. № 12). Специалист, приходящий на работу в банк, как правило, уже умеет работать с Windows и MS Office, поэтому основные проблемы пользователей связаны со специализированным банковским программным обеспечением, особенно если оно является уникальным (например, собственная разработка). В такой ситуации могут помочь подробные должностные инструкции (или руководство пользователя к программе) с описанием бизнес-процессов, в которых участвует сотрудник, и их реализацией в программе. К сожалению, собственные разработки зачастую не документируются должным образом, что создает для пользователей дополнительные трудности и приводит к ошибкам в работе. Использовать единую методологию оценки для трудового, материально-технического и информационного потенциала банка тем более затруднительно.
В дальнейшем возможно применение регрессионных моделей для получения сводных количественных характеристик банковского потенциала на основе влияющих факторов, имеющих числовое выражение
Кроме того, возможно использование весовых оценок, часто применяемых в ценообразовании. Суть данного метода оценки агрегированного параметра заключается в определении на основе содержательного анализа факторов, оказывающих влияние на уровень банковского потенциала. Каждый из факторов оценивается, например, по 10-балльной шкале. Механическое суммирование баллов всех факторов приведет к искаженной оценке, так как при равенстве баллов менее значимые факторы будут "идти наравне" со значимыми. Для большей адекватности значимость каждого фактора, в свою очередь, также подлежит оценке, пусть опять по 10-балльной шкале, или при условии, что сумма весов равна нулю, как принято в математической и общей теории статистики. Следующим шагом станет процедура взвешивания, т.е. суммируются произведения баллов, полученных каждым фактором, на его весовое значение. Это и будет агрегированной оценкой банковского потенциала.
Например, конкурентоспособность банка № 1 оценивается 6 баллами, а дизайн подсобных помещений 10 баллами. В результате суммирования (пусть для сравнительного анализа банков) малозначимый показатель дизайна внутренних помещений "забьет" имеющий качественное значение показатель конкурентоспособности. Так, у банка № 2 баллы по факторам распределились наоборот, т.е. 10 и 6. Получилось, что оба банка обладают якобы одинаковым потенциалом. Поэтому, необходимо взвешивание. Пусть конкурентоспособность имеет вес, равный 0,8, а другой малозначимый показатель - 0,2 (так что в сумме - 1,0). Тогда потенциал банка № 1 имеет значение 6(0,8 + 10(0,2 = 6,8 балла; банка № 2 10(0,8 + 6(0,2 = 9,2 балла. Таким образом, в реальности банки обладают разными потенциальными возможностями.
Допускается использование не только агрегированных, но и средневзвешенных оценок в том случае, если в схему расчета вводятся стоимостные и натуральные единицы и другие количественные параметры, характеризующие отдельные элементы банковского потенциала. Такая методика будет рассмотрена в п. 3.2 данной диссертации.

3.2. Критерии оценки эффективности управления структурными подразделениями кредитной организации
Одной из главных особенностей в оценке трудового потенциала кредитных организаций является то, что банк - организация, в которой необходимо применять методы оценки труда, основанные как на контроле за соблюдением нормативных требований, так и на анализе эффективности работы за истекший месяц. Другими словами, условно, структуру банка можно разделить на две части. Первая часть (условно назовем ее "бюджетная") - те отделы и управления банка, которые отвечают за обеспечение жизнедеятельности банка, а также частично за обслуживание клиентов и качество работы которых является по существу единственным критерием оценки. Вторая часть - те отделы и управления банка, которые отвечают за привлечение клиентов, доверительное обслуживание клиентов, а также за размещение денежных средств банка и для которых система оценки выполненной работы лежит в двух плоскостях: качественной и количественной.
Для оценки работы "бюджетников" (в основном рядовых сотрудников) целесообразно применять ранжир-метод (балльную оценку умственных и физических способностей, образования, ответственности и т.д.) или метод тарифных ставок. На сегодняшний день очень небольшое число банков на практике применяют данные методы. В процессе подбора кадров решающее слово принадлежит в основном начальнику того отдела или управления, в котором будет работать сотрудник, и при приеме зачастую предпочтение отдается "рекомендациям" в ущерб знаниям и опыту. Однако этим дело не ограничивается. Процессы аттестации сотрудников на практике сводятся к "прощанию с неугодными". Реальные аттестации проходят крайне редко (если вообще проходят), тарифы рассматриваются в основном примерно так же, как и звания в армии, и присваиваются в зависимости не от знаний, а от качества отношений с руководителем, успешности выполнения его поручений и т.д. В большинстве же банков градаций по разрядам среди сотрудников практически нет, заработные платы определяются при приеме на работу и повышаются или понижаются в общем административном порядке либо в качестве вознаграждения за успехи в работе, оцениваемые исключительно непосредственным руководителем. Безусловно, разработка "стройной" системы оценки результатов труда сотрудников банка требует дополнительных (и не маленьких) материальных вложений в переобучение персонала, автоматизацию, разработку систем оценки труда (с выработкой нормативных требований, должностных инструкций, положений, приказов и т.д.), в их запуск и в контроль за соблюдением нормативных требований. Однако в результате банк получает ощутимые выгоды в форме улучшения производственного климата, когда персоналу становятся понятны требования к должностным обязанностям (нормативные требования), а также порядок премирования и депремирования и механизм карьерного роста. Кроме того, введение таких систем призвано обеспечить карьерный рост наиболее достойным членам трудового коллектива (вне зависимости от уровня "рекомендаций"), что, безусловно, положительно скажется на эффективности работы банка в целом, оно позволит сэкономить средства за счет уменьшения количества премий "за заслуги перед руководством", с одной стороны, а с другой, не допустит, скорее всего, того, чтобы наиболее достойные сотрудники уходили в другие места из-за неудовлетворенности работой, уровнем оплаты или отношениями в коллективе.
Вместе с тем предлагаемая система оценки труда сотрудников кредитных организаций, основанная на контроле за качеством и за эффективностью работы, имеет свои недостатки. В частности, среди основных недостатков данной системы можно отметить то, что в ней остается очень большое место для человеческого фактора, который зачастую ведет к субъективности в выставляемых оценках. Однако на сегодняшний день практически невозможно создать систему, в которой человеческий фактор мог бы быть полностью исключен.
Разработка таких масштабных программ хотя бы для небольшого банка требует создания коллектива сотрудников и достаточно большого количества времени. Попробуем резюмировать все вышесказанное и рассмотреть схему оценки труда. Последовательность выполнения работы:
1. Определим основные обязанности сотрудника в том или ином управлении или отделе и "разобьем" сотрудников на разряды в зависимости от уровня требований и ответственности (Приложение №1).
2. Составим таблицу нормативных требований к сотрудникам при приеме на работу по банку в целом и уровня разрядности (а также структурного подразделения, в котором кандидат может работать), назначаемого в зависимости от уровня удовлетворения данных требований (Приложение № 1).
3. Выработаем механизмы контроля за соблюдением нормативных требований.
4. Выработаем критерии оценки эффективности результатов труда сотрудников "внебюджетной" сферы.
Оценка труда менеджеров среднего и высшего звена будет рассмотрена здесь же. На практике должны учитываться не только качество, эффективность работы подчиненной структуры, но и количество внесенных на рассмотрение вышестоящего руководства рационализаторских предложений, текучесть кадров, умение установить контакты с другими структурными подразделениями банка, а также отзывы клиентов и сотрудников отдела и членов аттестационной комиссии о работе того или иного менеджера.
Применение механизмов контроля за соблюдением нормативных требований уже рассматривалось на предыдущих страницах данной диссертационной работы. Однако следует отметить особенности осуществления контроля (в том числе и с целью выявления экономических резервов), присущие именно российским банкам:
1. На практике в российских банках понятие качества зачастую подменяется понятием эффективности, что приводит к отрицательным результатам как для первого, так и для второго.
2. Контроль за качеством в отличие от контроля за эффективностью, который осуществляется практически в каждом банке, ведется на практике в очень небольшом числе банков.
3. Процесс контроля за качеством затрудняется тем, что клиенты, вспоминая старые отечественные традиции, жалуются на работу сотрудников в очень редких случаях, так как не верят в эффективность этих жалоб.
4. Контроль за качеством затрудняется и по причине практически полного отсутствия в отечественных банках соответствующих подразделений, призванных хронометрировать и описывать работу и предлагать на утверждение руководству нормативные требования.
Однако с развитием понятия "клиентский бизнес" в российских банках все большее внимание будет уделяться понятию "качество" и контролю за его соблюдением.
Обеспечивать соблюдение нормативных требований к качеству на практике должны несколько подразделений.
5. Самоконтроль в смысле того, что каждый сотрудник после совершения операции должен проверить для себя ее правильность но не в ущерб интересам клиента (времени клиента).
6. Начальник соответствующего отдела должен не только ежеминутно следить за соблюдением требований к качеству, но и проводить профилактику путем практического разбора всех выполняемых операций и объяснения механизма работы над недопущением в будущем выявленных ошибок. Также необходимо ввести на практике поощрение (а не применение мер материального или административного наказания) в отношении сотрудников, добровольно заявивших о допущенных ошибках в течение того же операционного дня.
7. Введение механизмов материальной и административной ответственности за допущение брака в работе также должно оказать положительное влияние.
8. Контроль силами сотрудников того же отдела или управления за работой своих коллег.
9. Контроль со стороны клиентов путем проведения постоянных опросов и поддержания "горячей линии" со службой по работе с персоналом.
10. Контроль со стороны службы по работе с персоналом по фактам выявленных нарушений, а также профилактический контроль.
11. Контроль со стороны руководства банка, силами службы внутреннего контроля.
12. Контроль со стороны акционеров банка, силами внешней аудиторской фирмы.
В банковском учреждении, как отмечалось выше, можно выделить бюджетную и внебюджетную сферы. Бюджетной сферой являются отделы, управления банка, которые не участвуют в управлении денежными ресурсами и привлечении новых клиентов, а занимаются обслуживанием внутренних потребностей банка или работой со "старыми" клиентами.
Особенно стоит остановиться на оценке работы отделов и управлений, занятых привлечением клиентов. Дело в том, что процесс привлечения клиентов тесно связан с качеством их обслуживания, с оценкой кредитоспособности банка, с известностью "торговой марки", количеством денежных средств, инвестируемых в автоматизацию, рекламу, а следовательно, и с качеством работы вышеназванных служб. Поэтому ответ на вопрос о том, как оценивать работу, например, управления пассивных операций, не может быть однозначным. Как видно из настоящей работы, за привлечение клиентов и их обслуживание ответственны практически все сотрудники банка, начиная с охраны, так как известно, что "театр начинается с вешалки". Именно из-за этого нельзя оценивать эффективность работы ресурсопривлекающих отделов и управлений только исходя из их собственных качественных и количественных показателей. Однако даже в случае если положение того или иного банка на рынке ухудшается и происходит отток клиентов (или не происходит их притока) в силу объективных причин, это не значит, что руководство банка должно смириться с данной ситуацией и не предпринимать никаких шагов, направленных на мобилизацию усилий по привлечению клиентов. Главное, чтобы и в "радости и в печали" все сотрудники банка от Председателя Правления до рядового исполнителя понимали, что процесс привлечения клиентов это их общее дело и что ни в коем случае нельзя искать виноватых среди рядовых сотрудников в случае, если происходит отток клиентских средств, равно как не стоит и награждать за успехи в привлечении клиентов одних лишь сотрудников управления пассивных операций. Впрочем, необходимо понимать, что вопрос привлечения клиентов в условиях сегодняшнего российского рынка, особенно для средних и небольших банков, является без преувеличения вопросом жизни и смерти, а так как в силу известных причин данный процесс сильно затруднен, необходимо как-то стимулировать работу тех, кто занимается именно привлечением клиентов. Поэтому работу сотрудников, занимающихся привлечением клиентов, необходимо оценивать исходя из результатов этой же работы.
Необходимо оговориться, что для целей настоящей работы "бюджетными" называются следующие структурные подразделения банка:
1. Управление безопасности.
2. Бухгалтерия.
3. Управление автоматизации.
4. Операционное управление.
5. Отдел расчетов управления валютных операций.
6. Юридический отдел.
7. Служба внутреннего контроля.
8. Отдел корреспондентских отношений Управления МБК.
9. Административно-хозяйственное управление.
10. Отдел маркетинга.
11. Отдел брокерских операций.
12. Аналитический отдел.
13. Касса.
14. Отделы типа "Back-office".
15. Депозитный отдел.

Внебюджетными называются следующие структурные подразделения:
1. Отдел государственных ценных бумаг.
2. Отдел корпоративных ценных бумаг.
3. Вексельный отдел.
4. Отдел трастовых операций управления ценных бумаг.
5. Отдел срочного рынка.
6. Кредитное управление.
7. Валютное управление.
8. Отдел развития.
9. Отдел пластиковых карт.
10. Отдел МБК.
Оценка работы "бюджетников" производится на основании анализа не только исполнения нормативных требований относительно качества выполняемой работы, но и эффективности работы того или иного подразделения.
Рассмотрим возможные варианты оценки эффективности работы на примере управления кредитования и управления ценных бумаг.
Для управления кредитования
Оценка эффективности работы данного управления производится на основании анализа следующих показателей:
1. средней ставки по выданным кредитам;
2. ставки по каждому кредиту в отдельности;
3. срока возврата каждого выданного кредита;
4. срока уплаты процентов по выданным кредитам;
5. обеспеченности каждого выданного кредита (в % от величины каждого выданного кредита);
6. ликвидности залога;
7. соблюдения лимитов;
8. количества случаев невозврата выданных кредитов и их общая сумма.
Средняя ставка по кредитам, выданным не на основании решения кредитного комитета, должна быть не ниже минимальной ставки по кредитам, которая утверждается раз в неделю председателем правления.
Ставка по каждому кредиту в отдельности должна быть выше минимальной ставки по кредитам, утверждаемым еженедельно председателем правления, а также отвечать конъюнктуре денежного рынка и зависеть от срока, суммы и вида обеспечения.
Срок возврата каждого кредита не должен превышать максимального показателя, утвержденного председателем правления, а количество пролонгаций не должно превышать двух раз.
Срок уплаты процентов по кредитам не должен нарушаться, а в случае его нарушения штрафные санкции должны быть полностью получены с заемщика в том числе за счет реализации заложенного имущества.
Уровень обеспеченности каждого кредита должен быть достаточным для того, чтобы, реализовав во внесудебном порядке заложенное имущество, банк мог погасить "тело" кредита, проценты по нему ,включая штрафные проценты.
Ликвидность залога должна быть такова, чтобы банк мог реализовать заложенное имущество по цене не ниже оценочной в течение одного месяца.
Соблюдение лимитов понимается в том смысле, что максимальный размер кредита на одного заемщика не должен превышать не только норматив ЦБ РФ, но и внутренний норматив банка.
Количество случаев невозврата кредитов принимается к сведению только в том случае, если в результате этого банк потерпел, убытки.
Отдельно стоит отметить тот факт, что работа кредитного управления банка должна проходить строго в рамках должностных инструкций, а также в рамках единой кредитной технологии, принятой в банке, и ни одно должностное лицо в банке не имеет права оказывать давление на сотрудников кредитного управления.
На практике принято поощрять сотрудников управления, в случае если выполняются практически все вышеназванные требования, и налагать взыскания, в случае если имеют место злоупотребления служебным положением, что чаще всего бывает причиной убытков банка при наличии хорошо организованной работы управления и законодательной базы, исключающей оказание давления на сотрудников кредитного управления со стороны администрации банка.

Для управления ценных бумаг
Оценка эффективности работы данного управления производится на основании анализа следующих показателей:
1. уровня доходности операций управления по каждому виду ценных бумаг в отдельности за истекший месяц;
2. уровня чистой прибыли, полученной управлением за месяц;
3. среднего срока размещения денежных средств;
4. уровня прибыли, полученной управлением по операциям с ГКО и ОФЗ-пк, в сравнении с динамикой рынка относительно портфеля на начало месяца;
5. уровня прибыли, полученной управлением по операциям с ГКО и ОФЗ-пк, в сравнении с уровнем хеджированной доходности на начало месяца;
6. уровня прибыли, полученной по операциям с векселями, в сравнении с динамикой рынка относительно портфеля на начало месяца;
7. уровня прибыли, полученной по операциям с векселями, в сравнении с уровнем хеджированной по срочным сделкам доходности портфеля на начало месяца;
8. уровня прибыли, полученной по операциям с акциями, в сравнении с динамикой рынка относительно портфеля на начало месяца;
9. уровня прибыли, полученной по операциям с акциями, в сравнении с уровнем хеджированной по срочным сделкам доходности портфеля на начало месяца;
10. уровня прибыли, полученной по операциям на срочном рынке, в сравнении с динамикой рынка относительно портфеля на начало месяца.
11. уровня прибыли, заработанной для клиентов по операциям доверительного управления, в сравнении с динамикой рынка относительно портфеля на начало месяца;
12. уровня прибыли, заработанной для клиентов по операциям доверительного управления, в сравнении с уровнем хеджированной по срочным сделкам доходности портфеля на начало месяца;
13. соблюдения всех видов лимитов, в том числе:
* По суммам денежных средств, которые могут быть инвестированы в долговые обязательства того или иного эмитента.
* По максимальному сроку размещения денежных средств.
* По максимальной сумме предоплаты тому или иному контрагенту.
* По максимальному уровню денежных средств, размещенных на каждом сегменте рынка в отдельности.
* По максимальной сумме денежных средств, размещенных в акции одного эмитента.
* По максимальному уровню нехеджированных вложений в акции.
* По максимальной сумме открытых позиций на срочном рынке.
* По максимальному уровню гарантированной доходности для каждого клиента по операциям доверительного управления в отдельности.
14. Уровень доходности однодневных операций (открытие и закрытие позиций в один день) по каждому виду финансовых инструментов.
Как видно из вышеперечисленных параметров оценки деятельности управления ценных бумаг, оценка деятельности данного управления требует гораздо большего количества усилий, нежели оценка деятельности кредитного управления. Действительно, кредитное управление больше "тяготеет" по своей сути к бюджетным структурным подразделениям, так как, во-первых, кредитование является одной из основных операций клиентского бизнеса банков, а во-вторых, работа сотрудников кредитного управления довольно просто поддается описанию и, следовательно, формирование нормативных требований не вызывает затруднений. Необходимо также отметить, что благодаря всему вышесказанному менеджеры кредитного управления имеют довольно ограниченный выбор в принятии самостоятельных решений и определяют в основном вопросы, касающиеся предоставления малых кредитов (да и то в большинстве случаев дело ограничивается определением ставки и других финансовых условий договора). В отличие от кредитования, где показатели эффективности определяются, с одной стороны, рамками кредитной технологии, а с другой заранее проработанными финансовыми условиями договора, показатели работы на рынке ценных бумаг оцениваются как с точки зрения выполнения нормативных требований относительно качества проводимых операций (например, выполнение лимитов, соблюдение условий договоров), так и показателями эффективности проводимых операций, которые невозможно заранее определить с высокой степенью точности. Дело в том, что рынок ценных бумаг является одним из самых ликвидных секторов денежного рынка, ситуация на нем меняется очень быстро, следовательно, для максимизации доходности вложений банка на данном рынке необходимо, во-первых, обеспечить строгий контроль за уровнем рисков проводимых операций для чего необходимо выработать соответствующие лимиты, во-вторых, необходимо строго разграничить уровни принятия решений (в зависимости от суммы проводимых операций), что даст возможность оперативно реагировать на изменение ситуации на рынке, в-третьих, необходимо обеспечить контроль за деятельностью всех сотрудников управления в соответствии с заранее утвержденными условиями. Как видно, сотрудники управления ценных бумаг в силу специфики данного рынка имеют гораздо больший простор для принятия самостоятельных решений относительно управления активами банка, чем сотрудники кредитного управления, а максимальный уровень доходности вложений намного превышает аналогичные показатели в области кредитования. Необходимо также отметить, что уровень прибыльности операций банка на рынке ценных бумаг в огромной степени зависит от квалификации сотрудников и их личных качеств. Принимая во внимание вышесказанное, можно сделать следующие выводы:
1. Трудности, возникающие при оценке эффективности деятельности управления ценных бумаг объясняются спецификой данного рынка (ликвидностью, доходностью, рискованностью).
2. Оценка эффективности работы данного управления должна происходить всегда в сравнении:
* с динамикой рынка,
* уровнем доходности хеджированных вложений,
* с работой аналогичных управлений в других банках.
* с максимальным уровнем прибыли, который можно было получить на рынке, с обязательной корректировкой данного показателя в соответствии с заданной стратегией операций, с соотношением активов спекулятивного и инвестиционного портфелей.
3. Нормативные показатели качества проводимых операций имеют огромное значение в работе данного управления, так как связаны с минимизацией риска нанесения ущерба банку вследствие тех или иных причин.
В случае если уровень доходности спекулятивных вложений на конец месяца оказался выше аналогичного показателя, рассчитываемого исходя из структуры и стоимости портфеля на начало месяца, увеличенного в соответствии с ростом индекса рынка, работу управления можно считать эффективной.
В случае если уровень доходности спекулятивных вложений на конец месяца оказался выше аналогичного показателя, рассчитываемого, исходя из структуры и стоимости портфеля на начало месяца, увеличенного на уровень хеджированной доходности (в данном случае имеется в виду, что происходит сравнение доходности спекулятивных операций по портфелю и доходности хеджированных на начало следующего месяца на срочном рынке инвестиционных вложений), работу управления можно считать эффективной.
В случае если показатели эффективности работы управления уступают аналогичным показателям деятельности аналогичных управлений в других банках, то такую оценку нельзя считать объективной без детального анализа с учетом лимитов и стратегии банка. Однако если после проведенного анализа сравнение оказалось все равно в пользу других банков, руководству банка необходимо сделать административные выводы на основе анализа данных сравнений за период не менее 3 месяцев.
Сравнение доходности спекулятивных операций с максимальной доходностью производится только на основании абсолютно надежных данных и показывает, насколько тонко сотрудники управления чувствуют конъюнктуру рынка и насколько хорошо работает организационный механизм, а также то, какой процент от максимальной доходности заработал банк. Данная оценка имеет большое значение для руководства банка при оценке работы управления, однако может использоваться для анализа только вместе с другими показателями эффективности.
Также необходимо проводить сравнения работы сотрудников внутри банка, проводящих операции на одном и том же рынке с целью персонализации полученных результатов.

3.3. Методология оценки эффективности реализации
банковского потенциала
Множество различных экспертов и аналитиков предлагают обособленные варианты оценки текущего финансового состояния банковских учреждений, их ликвидности, надежности, диверсификации портфеля ценных бумаг и другие методики. Обособленность разработанных методик не означает и не снижает научной и практической ценности многих из них.
Например, ИЦ "Рейтинг", работая на рынке информационно-аналитических услуг в банковской сфере уже седьмой год, собрал огромный массив информации, подобрал разнообразный методологический аппарат, оригинальные подходы к пониманию и оценке реального состояния банков как в абсолютной, так и в сравнительной шкале. На сегодняшний день ИЦ "Рейтинг" пользуется наибольшим авторитетом в банковском сообществе.
В отличие от других агентств, занимающихся рейтинговыми оценками банков и публикующих свои методики, методика, применяемая ИЦ "Рейтинг", носит принципиально закрытый характер. Для этого есть немало оснований:
* В условиях несовершенства банковской отчетности формализованные подходы к оценке состояния кредитного института себя абсолютно не оправдывают. В этом смысле весьма показателен пример норматива ликвидности, установленного Центральным банком. Практически любой банк (даже давно уже являющийся фактически банкротом) может нанять специалистов, которые смогут показать в отчетности выполнение установленных ЦБ нормативов. Практически во всех публикуемых методиках присутствует такой инструмент, как "ручная корректировка" полученных результатов, сводящаяся к тому, что в список, полученный по публикуемой методике, вносятся исправления, необходимые с точки зрения составителя рейтинга, поэтому заявления о "прозрачности" методики являются не более чем рекламным трюком. Кстати, крупнейшие западные рейтинговые агентства также не раскрывают всх особенностей своих подходов к оценке финансового состояния ранжируемых объектов. Необходимо отличать список банков, ранжированных по определенному критерию (что многие пытаются выдать за рейтинг) от рейтинга как информационного инструмента, которым принято пользоваться во всем мире и который по сути является комплексной характеристикой текущего состояния банка.
Учитывая вышеперечисленные аргументы, можно сделать вывод, что на основе формальной методики составить рейтинг, адекватный реальному положению дел, сегодня практически невозможно.
Основные этапы анализа при составлении рейтинга надежности банков:
* Многие рейтинговые агентства строят свои оценки исключительно на основе сальдовых балансов. ИЦ "Рейтинг" также их рассматривает по нескольким собственным методикам одновременно, но это рассмотрение играет роль первичного фильтра, через который отсеивается часть информации, представленной банками в своей отчетности с целью приукрасить истинное состояние дел.
* Балансы банков, прошедшие первый фильтр, анализируются "вручную" на предмет разного рода несоответствий. Так, например, по остаткам на некоторых счетах можно судить о ликвидности кредитного учреждения. Например, если у банка оборот по корреспондентским счетам незначителен, а остатки на таких счетах существенны, то это пища для анализа. Разумеется, ведется поиск и иных несоответствий, которые фиксируются и анализируются.
* Далее рассматривается динамика изменений, происходящих на балансе банка. ИЦ "Рейтинг" имеет для этого достаточные массивы информации. Эти изменения сопоставляются с общей экономической ситуацией в России, инфляцией, уровнем процентных ставок на разных финансовых рынках, диверсифицированностью активов, пассивов, источников доходов, их динамики, а также другими показателями.
* Очередной этап консультации. На этом этапе у банков запрашиваются дополнительные данные, проводятся встречи с руководством и персоналом рейтингуемых банков, в ходе которых проясняются неоднозначные моменты в банковской отчетности. Если у банка стабильная ситуация, он обычно активно идет на полное раскрытие информации о себе. Нередко бывает, что банк намеренно пытается ввести аналитиков в заблуждение, чтобы выглядеть лучше, чем он есть на самом деле. Однако благодаря созданной ИЦ "Рейтинг" чувствительной методике такие маневры почти всегда раскрываются.
* Следующий этап экспертные оценки. ИЦ "Рейтинг" располагает сетью экспертов, работающих на финансовом рынке. Они высказывают свое мнение по состоянию того или иного банка, делятся имеющейся у них информацией. Как правило, это специалисты высокой категории. Эксперты не знают друг о друге. Кроме того, они нередко принадлежат к банкам или к группам банков, отношения между которыми весьма сложные. Информация, полученная от этих экспертов, тщательно анализируется на объективность/субъективность, сопоставляется с другими источниками информации, накладывается на его баланс и динамику.
Имеющийся механизм составления рейтинга надежности банков сформировался в результате многолетней работы коллектива ИЦ "Рейтинг" и его экспертов. Авторитет информационного центра на рынке рейтинговых продуктов, неуклонный рост числа банков-клиентов и большая степень доверия и открытости с их стороны косвенным образом подтверждают достоверность составляемого рейтинга надежности банков и других видов рейтинга.
Таким образом, данный информационный центр при оценке банковского рейтинга не избежал субъективного момента в форме так называемого мнения экспертов, под которым вполне может быть "замаскирован" определенный "заказ клиента". Кроме того, и в данном случае речь идет не об оценке потенциала - агрегированной способности различных его носителей приносить доход, а о "текущем состоянии банка, на основе анализа баланса плюс мнения экспертов.
По нашему мнению, рейтинг является скорее индикатором, характеризующим текущее финансовое состояние, чем показателем, характеризующим потенциальные возможности банка. Показатель потенциала характеризует возможность банковского учреждения получать прибыль, располагая данным комплексом различных ресурсов. Кроме того, потенциал банковского учреждения должен оцениваться и анализироваться на основе единой для всех банков методологической базы без учета субъективного мнения.
Кандидат экономических наук А.М. Проскурин21 отмечает, что рейтинг банка должен полнее отражать его потенциал. Коммерческие банки вовлекают в свой оборот заемные средства, превышающие порой собственные в десятки раз. Это обязывает банки работать эффективно, профессионально вести операции, не допуская финансового ослабления и увеличения вероятности банкротства, которое, словно гигантская воронка, влечет за собой разорение многих организаций и вкладчиков. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов.
Наряду с функциональным, структурным и факторным видами анализа, раскрывающими процессы формирования денежных потоков и финансового состояния банка, важное место занимает рейтинговый анализ, дающий возможность пользователям его результатов оценивать деятельность одного банка в сравнении с другим для принятия экономических решений: вкладчикам и кредиторам осмысленно размещать свои денежные средства, инвесторам рационально выбирать объект приложения капитала и прогнозировать дальнейшую стратегию развития банка. В основе рейтинговых оценок лежит обобщенная характеристика по конкретному признаку (критерию), позволяющему ранжировать банки в четкой последовательности по мере убывания данного признака или расположить их по определенным группам.
Критериальные сравнения могут опираться на количественные и качественные показатели, характеризующие масштаб развития и степень надежности банка. Однако цель рейтингового анализа не сводится к безошибочному доказательству абсолютной устойчивости банков. Необходимо учитывать специфику рыночной экономики, ее непредсказуемость с постоянной изменчивостью среды создания и продвижения на рынок товаров и услуг. В условиях когда поведение экономических субъектов и индивидуумов носит вероятностный характер и не поддается точному прогнозированию, любой вид предпринимательства, включая и банковский (где все жестко состыковано по срокам и обязательствам), неизбежно связан с риском убытков и потерь. Поэтому не существует методик, которые могли бы с полной гарантией отбирать наиболее надежные и эффективно работающие банки. Но использование достоверной информации и показателей в динамике, комплексно характеризующих по остатку и обороту средств устойчивость банка, может минимизировать риск рейтинговых ошибок.
Российский финансовый рынок отличается сложной системой рейтинговой оценки развития и надежности банков. Методики сравнительного анализа их деятельности разработаны независимыми фирмами, которые, опираясь на результаты дистанционного наблюдения за работой банков, корректируют и обновляют рейтинги в оперативном режиме по мере сбора и обработки информации с учетом экспертных оценок имиджа и качества управления банком.
Отдельные рейтинговые методики посвящены анализу количественных показателей деятельности банков, ранжирование которых (в виде списков крупнейших) производится по размеру активов, капитала с указанием сопряженных с ними депозитов, вкладов частных лиц, суммарных обязательств, вложений в кредиты и государственные ценные бумаги, средств на карточных счетах, прибыли. Выделяя сферы сосредоточения финансовых ресурсов и деловой активности, такие рейтинги обогащают информацию о влиянии банковских операций на макроэкономические показатели, помогают лучше ориентироваться в географии, масштабе и видах деятельности банков. Кроме того, публикации списков крупных банков с широким набором количественных показателей позволяют потенциальным клиентам и партнерам выбрать для сотрудничества банк с соответствующим их потребностям потенциалом, оценить (при наличии опыта в анализе) отдельные качественные параметры банка путем сопоставлений его объемных величин (например, отношение активы минус собственный капитал/собственный капитал определяет коэффициент долговой нагрузки или финансовой напряженности банка).
В условиях усложнения бизнеса и возрастания потребности предприятий в получении всего комплекса услуг в одном банке целесообразно шире вводить рейтинги сервиса, отражающие степень его встроенности в инфраструктуру рыночных отношений. Несмотря на свои достоинства, рейтинг масштаба развития банка по глубине оценки его работы уступает рейтингу надежности. Достигнутые банком высокий уровень финансового оборота и размер капитала, несомненно, создают определенный запас прочности, но это не может автоматически обеспечить ему постоянный успех и быть синонимом устойчивости без детального анализа.
Оценку эффективности реализации банковского потенциала возможно проводить в несколько следующих этапов:
1. Получить количественную оценку потенциала данного банковского учреждения (или совокупности его отдельных элементов).
2. Сопоставить результаты деятельности банка с числовой характеристикой его потенциала, что будет соответствовать общим принципам расчета показателей экономической эффективности.
3. Провести сравнительный анализ результатов, полученных по банковскому учреждению, с аналогичными показателями в других банках, что может рассматриваться как одна из характеристик конкурентоспособности.
4. Полученные соотношения целесообразно рассмотреть в динамике, как и изменение доходности банка, с целью определения эффекта управленческих мероприятий.
В предыдущей главе рассмотрена возможность применения весовых коэффициентов для оценки значимости отдельных показателей, характеризующих банковский потенциал. В случае когда агрегированию подлежат разноименные показатели, предполагалось предварительно оценивать показатели по единой (стандартизированной) шкале. В дальнейшем суммированию подлежали бы произведения данных оценок на весовые коэффициенты значимости показателей. Однако если агрегированию подлежат одноименные показатели, например стоимостные, как в данном исследовании, переход к какой-либо шкале излишен, так как в качестве оценки может использоваться непосредственный уровень показателя, подлежащий в дальнейшем умножению на весовой коэффициент.
Проблема количественного определения значимости весовых коэффициентов может решаться на основе изучения мнения экспертов. Однако мы предлагаем использование достаточно разработанного метода регрессии. В этом случае предполагается иное использование полученных параметров регрессионной модели, чем в классической интерпретации. Параметры регрессионной модели b1, b2, b3, b4 характеризуют вклад каждой единицы включенных в модель объясняющих переменных. При этом использованию в расчетах подлежит и не интерпретируемый в регрессионном анализе параметр b0. Каждый параметр характеризует свой "вклад" в приподнятость над осью абсцисс графика теоретических значений, получаемых по регрессионной модели. Таким образом, примем сумму параметров регрессионной модели за единицу: ?bj = 1,0. Причем b0 будет характеризовать вклад факторов, не включенных в модель. Тогда весовой коэффициент при каждом j-м показателе, характеризующем тот или иной элемент банковского потенциала, будет рассчитываться по следующей формуле: wj = bj / ?bj. Таким образом, задача первого этапа анализа сводится к получению содержательной регрессионной модели, включающей показатели, характеризующие основные элементы банковского потенциала.
В Приложении 8 помещена таблица, содержащая информацию о агентства "Интерфакс" по 100 крупнейшим банкам, в которой в качестве сказуемого использованы следующие показатели.
Активы балансовая оценка имущества и долговых прав банка в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета, адаптированными к общепринятым учетным принципам.
Активы рассчитываются как валюта (итог) бухгалтерского баланса по счетам второго порядка за минусом остатков средств по счетам 105 "Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком", 30224 "Средства уполномоченных банков, депонированные в Банке России", 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации", 30304 "Расчеты с филиалами, расположенными за границей", двойного счета по расчетам на организованном рынке ценных бумаг (выбирается минимум между остатком по дебету и кредиту счета 304), двойного счета по расчетам с Министерством финансов РФ по ценным бумагам (выбирается минимум между счетами 30604 и 30605), двойного счета по перечисленным в ЦБ РФ доходам федерального бюджета (выбирается минимум между счетами 40102 и 40104), финансирования государственных программ за счет средств федерального бюджета (выбирается минимум между счетами 40108 и 40109), финансирования капитальных вложений за счет средств Минфина России (выбирается минимум между счетами 40110 и 40111), двойного счета по конверсионным операциями (выбирается минимум между счетами 47408 и 47409), амортизации материальных активов (60601, 60602, 60603, 60604, 60607, 60608, 60609, 60610, 60611), 60803 "Амортизация машин, оборудования, транспортных средств, передаваемых в лизинг", 60903 "Амортизация нематериальных активов", 61103 "Амортизация малоценных и быстроизнашивающихся предметов", 61401 "Расходы будущих периодов по кредитным операциям", 61403 "Расходы будущих периодов по другим операциям", 61405 "Уплаченный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам", 61406 "Переоценка средств в иностранной валюте отрицательные разницы", 61407 "Переоценка ценных бумаг отрицательные разницы", 61408 "Переоценка ценных металлов отрицательные разницы", 702 "Расходы", 704 "Убытки", 705 "Использование прибыли", резервов на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам (32010, 32110, 32211, 32311, 32403, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45409, 45508, 45607, 45707, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47302, 47425, 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104, 51210, 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, 51910, 60105, 60206, 60324), просроченных процентов по кредитам и межбанковским депозитам (счета 20319, 20320, 325, 40311, 459).
Изменение активов темпы прироста (уменьшения) активов-брутто по сравнению с 1 января 2000 г. с учетом темпов девальвации и доли валютных активов в активах банка.
Капитал собственные средства (капитал) банка, сумма фондов и нераспределенной прибыли.
Капитал рассчитывается путем суммирования остатков по счетам 102 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций", 103 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций", 104 "Уставный капитал неакционерных банков", 106 "Добавочный капитал", 107 "Фонды", 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте положительные разницы", 61307 "Переоценка ценных бумаг положительные разницы", 61308 "Переоценка ценных металлов положительные разницы", 701 "Доходы", 703 "Прибыль" за минусом остатков по счетам 105 "Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком", 61406 "Переоценка средств в иностранной валюте отрицательные разницы", 61407 "Переоценка ценных бумаг отрицательные разницы", 61408 "Переоценка ценных металлов отрицательные разницы", 702 "Расходы", 704 "Убытки", 705 "Использование прибыли".
Изменение капитала изменение объема капитала в рублевом эквиваленте по сравнению с 1 января 2000 г.
Прибыль (убыток) прибыль (убыток), полученная банком в первом квартале 2000 г. до вычета налогов на прибыль.
Прибыль рассчитывается путем суммирования остатков по счетам 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте положительные разницы", 61307 "Переоценка ценных бумаг положительные разницы", 61308 "Переоценка ценных металлов положительные разницы, 701 "Доходы", 703 "Прибыль" за минусом остатков по счетам 61406 "Переоценка средств в иностранной валюте отрицательные разницы", 61407 "Переоценка ценных бумаг отрицательные разницы", 61408 "Переоценка ценных металлов отрицательные разницы", 702 "Расходы", 704 "Убытки".
С целью проведения оценки потенциала банковских учреждений отобрано 100 крупнейших банков (см. Приложение 7). На основе информации о 100 крупнейших банках получена следующая модель:
Y (прибыль) = 0,7508 + 0,02658 ( <Активы> +
+ 0,04974 ( <Капитал>

Параметры регрессионной модели при двух официально опубликованных показателях банковского потенциала - активов и капитала имеют значения соответственно 0,02658 и 0,0494. Полученные значения свидетельствуют о том, что весовой коэффициент при капитале банка имеет большее, почти двукратно превышающее значение, чем у активов. За базу сравнения примем сумму всех трех параметров, включая b0, характеризующий вес других элементов банковского потенциала: 0,7508+0,02658+0,04974=0,82712. Весовой коэффициент для активов: w1=0,02658 / 0,82712=0,0321; при капитале: w 2 = 0,0494 / 0,82712= 0,0601.
Теперь имеем возможность рассмотреть потенциал по двум изучаемым его элементам у 100 наиболее крупных банковских учреждений. В данном случае представляем информацию по первой десятке - по банкам, обладающим, по нашим расчетам, наивысшим уровнем потенциала (табл. 3.1).
Таблица 3.1
Потенциал банковских учреждений, определенный по активам и капиталу на 1 января 2001 г.


Весовой коэффициент
W1=0,0321
W2=0,0601
-
-
N
Наименование банка
Активы, млрд. руб.
Капитал, млрд. руб.
Прибыль, млрд. руб.
Агрегированный потенциал
А
1
2
3
4=гр.1(w1+гр.2(w2
1
Сбербанк России
596,1
43,5
17, 4
21,7
2

стр. 1
(всего 4)

СОДЕРЖАНИЕ

>>