<<

стр. 6
(всего 12)

СОДЕРЖАНИЕ

>>

| ——— ——— ——— |
|По месту нахождения организации | V | Индивидуального | | иного лица | | |
| ——— предпринимателя ——— ——— |
| |
| (нужное отметить знаком V) |
| ЗАО "Фирма" |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| (полное наименование организации / Фамилия, Имя, Отчество индивидуального предпринимателя) |
| |
| —————————————————————————————————————— |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| —————————————————————————————————————— |
| |
| ———————— ———————— |
|Данная декларация составлена на| 0| 0| 6| страницах с приложением подтверждающих| | | | листах|
| ———————— документов или их копий на ———————— |
| |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Достоверность и полноту сведений, указанных в |Заполняется работником налогового органа |
| настоящей декларации, подтверждаю: | |
| Для организации | |
| | |
|Руководитель |Сведения о представлении налоговой декларации |
| ———————————————————————————————————— |Данная декларация представлена (нужное |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |отметить знаком V) |
| ——————————————————————— | — — — |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | |лично | | по почте| | уполномоченным | | |
| ——————————————————————— | — — представителем — |
| ——— ——— ——————— | ————— |
|Подпись Дата |1|5| |0|7| |2|0|0|4| |на страницах | | | | |
| —————————————— ——— ——— ——————— | ————— |
|Главный бухгалтер |с приложением подтверждающих ————— |
| ——————————————————————————————— |документов на | | | | листах |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью)| ————— |
| ——————————————————————— | |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | ——— ——— ——————— |
| ——————————————————————— |Дата представления | | | | | | | | | | | |
| ——— ——— ——————— |декларации ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | | ————————————————————— |
| —————————————— ——— ——— ——————— |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | |
|Уполномоченный представитель | ————————————————————— |
| ———————————————————— | |
|——————————————————————————— Фамилия, Имя, Отчество| |
| ——————————————————————— (полностью) | — |
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | |Категория | |1 - крупнейший, 2 основной,|
| ——————————————————————— |налогоплательщика — 3 - прочие |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | ——————————————————————————— ——————————————— |
| —————————————— ——— ——— ——————— Фамилия, И.О. Подпись |
| МП |
|Для индивидуального предпринимателя |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | |
| —————————————— ——— ——— ——————— |
| |
|* В случае отсутствия ИНН индивидуального предпринимателя следует заполнить сведения об|
|индивидуальном предпринимателе на странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|** В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя|
|следует заполнить сведения: |
|ФИО, телефон, документ, удостоверяющий личность и адрес места жительства в Российской Федерации на|
|странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ————————————————————— |
| 51001 03 2 ИНН | | | | | | | | | | | | |
| ————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|2| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1151001 |
| |
| Раздел 00011 |
| |
| Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным |
| налогоплательщика |
| |
|Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уплате в 030 | | | | | | | | | | | 1| 9| 2| 5| 1||
|бюджет (руб.) ———————————————————————————————————————————— |
| |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
|(руб.) ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата |1|5| |0|7| |2|0|0|4| |
| ————————————————————————————————————————— ——— ——— ——————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 05 6 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— Форма по КНД 1151001|
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|3| |
| ————————————————— ————— Раздел 00021|
| |
| Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| (Все суммы указываются в рублях)|
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| N | Налогооблагаемые объекты | Код | Налоговая база | Ставка | Сумма НДС ||
||п/п | |строки | | НДС | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 1. |реализация товаров (работ, услуг), а| 010 | 0 | 20 | 0 ||
|| |также передача имущественных прав по|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |соответствующим ставкам налога | 020 | 299 500 | 18 | 41 310 ||
|| |- всего: |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 030 | 0 | 10 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 040 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 050 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 060 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | 0 | | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.1 |реализация товаров (работ, услуг) на| 070 | 0 | 18 | 0 ||
|| |безвозмездной основе |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 080 | 0 | 10 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.2 |реализация имущества, подлежащего| 090 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| |учету по стоимости с учетом|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |уплаченного налога | 100 | 0 | 18/118 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.3 |реализация сельскохозяйственной| 110 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| |продукции и продуктов ее переработки,|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |закупленной у физических лиц (не| 120 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |являющихся налогоплательщиками) |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 130 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.4 |реализация услуг, оказываемых в| 140 | 0 | 20 | 0 ||
|| |интересах другого лица на основе|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |договоров поручения, комиссии либо| 150 | 0 | 18 | 0 ||
|| |агентских договоров | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||1.5 |прочая реализация товаров (работ,| 160 | 0 | 20 | 0 ||
|| |услуг), передача имущественных прав,|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |не вошедшая в строки 070 - 150 раздела| 170 | 299 500 | 18 | 41 310 ||
|| |2.1 декларации по налогу на|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |добавленную стоимость | 180 | 0 | 10 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 190 | 0 | 20/120 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 200 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| | |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 210 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 2. |Реализация предприятия в целом как| 220 | 0 | X | 0 ||
|| |имущественного комплекса | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 3. |Передача товаров (работ, услуг) для| 230 | 0 | 18 | 0 ||
|| |собственных нужд |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 240 | 0 | 10 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| 4. |Выполнение строительно-монтажных работ| 250 | 0 | 18 | 0 ||
|| |для собственного потребления | | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 05 6 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|4| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||5. |Суммы, связанные с расчетами по оплате| 260 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |налогооблагаемых товаров (работ,| | | | ||
|| |услуг), всего: |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 270 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | | | ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||5.1 |сумма авансовых и иных платежей,| 280 | 0 | 18/118 | 0 ||
|| |полученных в счет предстоящих поставок| | | | ||
|| |товаров или выполнения работ (услуг) |———————|——————————————————————|————————|————————————||
|| | | 290 | 0 | 10/110 | 0 ||
||————|——————————————————————————————————————|———————|——————————————————————|————————|————————————||
||6. |Всего исчислено (сумма величин графы 4| 300 | 229 500 | X | 41 310 ||
|| |строк 010-060, 220-270 раздела 2.1| | | | ||
|| |декларации по налогу на добавленную| | | | ||
|| |стоимость; графы 6 строк 010-060,| | | | ||
|| |220-270 раздела 2.1 декларации по| | | | ||
|| |налогу на добавленную стоимость) | | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| N | Налоговые вычеты | Код | Сумма НДС ||
||п/п | | строки | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 7. |Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при| 310 | 17 559 ||
|| |приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ,| | ||
|| |услуг), подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| |в том числе: | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.1 |по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным| 311 | 0 ||
|| |средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам| | ||
|| |купли-продажи; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.2 |по основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по| 312 | 0 ||
|| |договорам купли-продажи; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.3 |по основным средствам, завершенным капитальным строительством; | 313 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.4 |по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения| 314 | 0 ||
|| |строительно-монтажных работ для собственного потребления; | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.5 |по расходам на командировки и представительским расходам; | 315 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.6 |по товарам, приобретаемым для перепродажи; | 316 | 0 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||7.7 |по иным товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления| 317 | 17 559 ||
|| |операций, признаваемых объектами налогообложения. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 8. |Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ| 320 | 0 ||
|| |для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая| | ||
|| |вычету. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
|| 9. |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на| 330 | 0 ||
|| |таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету. | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||10. |Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм| 340 | 4500 ||
|| |авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации| | ||
|| |соответствующих товаров (работ, услуг) | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 07 0 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|5| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||11. |Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве| 350 | 0 ||
|| |покупателя - налогового агента, подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||12. |Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации| 360 | 0 ||
|| |товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от| | ||
|| |них (отказа от выполнения работ, услуг), а также сумма налога,| | ||
|| |уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм авансовых или иных| | ||
|| |платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае| | ||
|| |расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм| | ||
|| |авансовых платежей, подлежащая вычету | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||13. |Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету| 370 | 0 ||
|| |товарам (работам, услугам), в т. ч. основным средствам и| | ||
|| |нематериальным активам, включенные ранее в налоговые вычеты и| | ||
|| |подлежащие восстановлению | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||14. |Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 310,| 380 | 22 059 ||
|| |320-360 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и| | ||
|| |вычесть величину строки 370 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||
|| ||
|| Расчеты по НДС за налоговый период ||
||————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||15. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый| 390 | 19 251 ||
|| |период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость превышает величину в строке 380 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||
|| |строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||16. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 400 | 0 ||
|| |период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость меньше величины строки 380 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть величину| | ||
|| |строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||17. | Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый| 410 | 0 ||
|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||
|| |не подтверждено | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||18. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 420 | 0 ||
|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||
|| |не подтверждено | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— штрих-код — ——————————————————————— |
| 51001 08 7 ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|6| Раздел 00021 |
| ————————————————— ————— |
| |
| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |
| |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| 1 | 2 | 3 | 4 ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||19. |Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины| 430 | 19 251 ||
|| |строк 390 и 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 420 раздела| | ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||
|| |величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость, либо если величина строки 410 раздела 2.1.| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину| | ||
|| |строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость,| | ||
|| |вычесть из величины строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость величину строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||20. |Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению (сложить величины строк 400| 440 | 0 ||
|| |и 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо| | ||
|| |если величина строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость превышает величину строки 390 раздела 2.1| | ||
|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||
|| |строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||
|| |величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость, либо если величина строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||
|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 410 раздела| | ||
|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||
|| |величины строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||
|| |стоимость величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||
|| |добавленную стоимость) | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||21. |Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым| 450 | 0 ||
|| |через таможенную границу Российской Федерации без таможенного| | ||
|| |контроля и таможенного оформления | | ||
||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||
||22. |Наименование соглашения о разделе продукции: | 460 | 0 ||
|| | | | ||
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|— —|
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

По налогу на имущество

———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— Приложение N 1 |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | к Приказу МНС РФ |
| 52001 01 7 ——————————————————————— от 23.03.2004 N САЭ-3-21/224 |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1| |
| ————————————————— ————— |
| |
| Форма по КНД 1152001 |
| |
| Налоговая декларация по налогу на имущество организаций |
| (налоговый расчет по авансовому платежу) |
| |
| Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |
| Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |
| за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, |
| за год - 0, иное - 2 |
| |
| —— —— —— ——————————— |
| Вид | 1| / | 0| Налоговый | 6| Отчетный | 2| 0| 0| 4| |
| документа | | | | (отчетный) период | | год | | | | | |
| —— —— —— ——————————— |
| |
| ——————————— |
| Представляется в ИМНС РФ Код | | | | | |
| ————————————————————————————————————————————————————————— ——————————— |
| (наименование налогового органа) |
| |
| По месту российской —— обособленного подразделения, —— объекта недвижимого —— |
| нахождения организации | V| имеющего отдельный баланс | | имущества | | |
| —— —— —— |
| По месту осуществления деятельности иностранной —— |
| организации через постоянное представительство | | |
| —— |
| (нужное отметить знаком V) |
| |
| ЗАО "Фирма" |
| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| (полное наименование организации) |
| ————————————————————————— |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| (для российских организаций) ————————————————————————— |
| |
| ————— |
| Страна регистрации (инкорпорации) Код страны* | | | |
| (для иностранных организаций) ————————————————————————— ————— |
| ————— |
| Страна постоянного местонахождения Код страны* | | | |
| (для иностранных организаций) ————————————————————————— ————— |
| |
| Контактный телефон |
| —————————————————— |
| Данная декларация ———————— с приложением подтверждающих ———————— |
| составлена на | 0| 0| 4| страницах документов или их копий на | | | | листах |
| ———————— ———————— |
| |
|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
|Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового органа |
|указанных в настоящей декларации, подтверждаю: | |
|Руководитель |Сведения о представлении налоговой декларации|
| ——————————————————————————————————————— |Данная налоговая декларация представлена |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |(нужное отметить знаком V) |
| | — — — |
| ——————————————————————— |лично | | по почте | | уполномоченным | | |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | — — представителем — |
| ——————————————————————— | ————— |
| ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | | ————— |
| ———————— ——— ——— ——————— |с приложением подтверждающих ————— листах |
|Главный бухгалтер |документов на | | | | |
| —————————————————————————————————— | ————— |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Дата представления ——— ——— ——————— |
| ——————————————————————— |декларации | | | | | | | | | | | |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | ——— ——— ——————— |
| ——————————————————————— | ————————————————————— |
| ——— ——— ——————— |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | ||
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | | ————————————————————— |
| ———————— ——— ——— ——————— | — |
|Уполномоченный представитель |Категория налогоплательщика | | |
| ———————————————————————— | — |
| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) | 1 - крупнейший,|
| ——————————————————————— | 2 - основной, |
|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | 3 - прочие |
| ——————————————————————— | |
| ——— ——— ——————— | |
|Подпись Дата | | | | | | | | | | | | —————————————————————————— —————————————— |
| ———————— ——— ——— ——————— | Фамилия, И.О. Подпись |
| МП |
| |
| |
| |
| |
| |
|* Код BIC-Directory |
|** В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя следует|
|заполнить сведения: |
|ФИО, телефон, документ, удостоверяющий личность, и адрес места жительства в Российской Федерации на|
|странице 2 титульного листа налоговой декларации |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 03 1 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|2| |
| ————————————————— ————— |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00001 |
| |
| Раздел 1. Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в бюджет по данным |
| налогоплательщика |
| |
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | | 4| 4||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
| ———————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| ———————————————————— |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| ———————————————————— |
| ———————————————————————————————— |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| ———————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |
| ———————————————————————————————————————————— |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
| ———————————————————————————————————————————— |
| |
|* сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (сумма налога к уменьшению) по итогам налогового|
|периода, определятся как разница между суммой налога, исчисленного за налоговый период, и суммами|
|авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода. |
| |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| |
| ——— ——— ——————— |
|Подпись Дата |1|5| |0|7| |2|0|0|4| |
| —————————————————————————— ——— ——— ——————— |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 04 8 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|3| |
| ————————————————— ————— |
| |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00002 |
| |
| Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога (авансового платежа по налогу) в |
| отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и |
| иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации |
| через постоянные представительства |
| |
| Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за налоговый (отчетный) период |
| |
| (руб.) |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| | По состоянию на: | Код строки | Остаточная стоимость основных средств за налоговый ||
| | | | (отчетный) период для целей налогообложения ||
| | | |—————————————————————————————————————————————————————————||
| | | | Всего | в том числе: ||
| | | | |——————————————————————————————||
| | | | | стоимость недвижимого ||
| | | | | имущества ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| | 1 | 2 | 3 | 4 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.01 | 010 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.02 | 020 | 9500 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.03 | 030 | 9401 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.04 | 040 | 9302 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.05 | 050 | 9203 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.06 | 060 | 9104 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.07 | 070 | 9005 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.08 | 080 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.09 | 090 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.10 | 100 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.11 | 110 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.12 | 120 | 0 | 0 ||
| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||
| |01.01 | 130 | 0 | 0 ||
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| | Показатели |Код строки | Значение показателей |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| | 1 | 2 | 3 |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| |Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за| 140 | 7931 |
| |налоговый (отчетный) период | | |
| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|
| |в том числе среднегодовая (средняя) стоимость| | |
| |необлагаемого налогом имущества за налоговый| 150 | 0 |
| |(отчетный) период | | |
| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
|— — ——————————————————————— |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 05 5 ——————————————————————— |
| ————————————————— ————— |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|4| |
| ————————————————— ————— |
| |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00002 |
| |
| Расчет суммы налога (авансового платежа по налогу) |
| |
| (руб.) |
| |
| ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
|| 1 | 2 | 3 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Налоговая база | 160 | 7931 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код налоговой льготы (установленной в виде понижения| 170 | ||
||налоговой ставки) | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Налоговая ставка (%) | 180 | 0,55% ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма налога за налоговый период | 190 | 0 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма авансового платежа | 200 | 44 ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие| 210 | 0 ||
||отчетные периоды | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога,| 220 | ||
||подлежащей уплате в бюджет) | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Сумма налоговой льготы (льготы по авансовому| | ||
||платежу), уменьшающей сумму налога (авансового| 230 | 0 ||
||платежа по налогу), подлежащую уплате в бюджет | | ||
||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||
||Код по ОКАТО | 240 | ||
| ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|— —|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

2.3. III квартал 2004 года

2.3.1. Бухгалтерский учет

Регистрационный перечень финансово-хозяйственных операций ЗАО "Фирма"
за III квартал 2004 года

В течение III квартала 2004 года предприятие ЗАО "Фирма" продолжало производственную деятельность (закупало сырье и материалы, оплачивало производственные услуги сторонних организаций, производило и отгружало покупателям готовую продукцию, было приобретено производственное оборудование), работникам начислялась заработная плата, подотчетными лицами осуществлялись хозяйственные расходы, производились расчеты имущество, налог на прибыль, единый социальный налог, взносы на обязательное пенсионное страхование, налог на доходы физических лиц).
Все указанные операции оформлены в виде Журнала учета хозяйственных операций:

———————————————————————————————————————————————————————————————————————
|N п/п|Дебет |Кредит|Сумма в|Наименование операции, порядок расчета|
| |счета |счета |рублях |суммы, комментарии |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|Гр. 1| Гр. 2| Гр. 3| Гр. 4 | Гр. 5 |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|133 |26 |04 |64,35 |- Амортизация нематериального актива|
| | | | |(товарный знак) за июль-август-сентябрь|
| | | | |2004 года. |
| | | | |- В карточке учета нематериальных акти-|
| | | | |вов (по К-т 04) сделать запись на сумму|
| | | | |64,35 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Амортиза-|
| | | | |ция нематериальных активов" сделать за-|
| | | | |на сумму 64,35 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|134 |26 |02 |296,88 |- Амортизация основного средства (компь-|
| | | | |ютер) за июль-август-сентябрь 2004 года.|
| | | | |- В ведомости начисления амортизации ос-|
| | | | |новных средств (по К-т 02) сделать запись|
| | | | |на сумму 296,88 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Амортиза-|
| | | | |ция основных средств" сделать запись на|
| | | | |сумму 296,88 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|135 |20 |60 |45225 |- Начислена арендная плата согласно дого-|
| | | | |вору аренды с ООО "Труд" за III квартал|
| | | | |2004 года (15 075 руб. х 3 месяца) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ООО "Труд" сделать запись на сумму|
| | | | |45 225 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Прочие затраты: арендная пла-|
| | | | |та" сделать запись на сумму 45 225 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|136 |19/3 |60 |8140,5 |- Учтен НДС по арендной плате согласно|
| | | | |счету-фактуре N 13 от ООО "Труд" за III|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ООО "Труд" сделать запись на сумму|
| | | | |8140,5 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ООО "Труд" по счету-фактуре N 13 сделать|
| | | | |запись на сумму 8140,5 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру N 13 в журнале учета полученных сче-|
| | | | |тов-фактур. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|137 |60 |58/2 |14750 |- ЗАО "Деревщик" оплачены полученные в I|
| | | | |квартале 2004 года полуфабрикаты, в том|
| | | | |числе НДС 2250 руб. согласно счета-факту-|
| | | | |ры N 31, путем передачи векселя СБ РФ но-|
| | | | |миналом 14 750 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|
| | | | |щику ООО "Деревщик" сделать запись на|
| | | | |сумму 14 750 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения фи-|
| | | | |нансовых вложений (по К-т 58 субсчет|
| | | | |"Долговые ценные бумаги") согласно акту|
| | | | |передачи векселей сделать запись на сумму|
| | | | |14 750 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|138 |68/ндс|19/3 |2250 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по|
| | | | |оприходованным, оплаченным и отфактуро-|
| | | | |ванным полуфабрикатам по счету-фактуре N|
| | | | |31 от ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 2250 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ЗАО "Деревщик" по счету-фактуре N 31 сде-|
| | | | |лать запись на сумму 2250 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 31 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|139 |10/1 |60 |64200 |- Получено 200 единиц сырья от ЗАО "Ме-|
| | | | |талл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Металл" сделать запись на сумму|
| | | | |64 200 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Сырье и матери-|
| | | | |алы") на основании накладной (или счета-|
| | | | |фактуры N 23) и складских документов сде-|
| | | | |лать запись по статье "Сырье соответству-|
| | | | |ющего наименования" по количеству 200|
| | | | |единиц по себестоимости 1 единицы 321|
| | | | |руб. на сумму 64 200 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|140 |19/3 |60 |11556 |- Учтен НДС по полученному сырью согласно|
| | | | |счету-фактуре N 23 от ЗАО "Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Металл" сделать запись на сумму|
| | | | |11 556 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ЗАО "Металл" по счету-фактуре N 23 сде-|
| | | | |лать запись на сумму 11 556 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру N 23 в журнале учета полученных сче-|
| | | | |тов-фактур. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|141 |10/2 |60 |23200 |- Получено 200 единиц полуфабрикатов от|
| | | | |ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Деревщик" сделать запись на|
| | | | |сумму 23 200 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Покупные полу-|
| | | | |фабрикаты") на основании накладной (или|
| | | | |счета-фактуры N 33) и складских докумен-|
| | | | |тов сделать запись по статье "Полуфабри-|
| | | | |каты соответствующего наименования" по|
| | | | |количеству 200 единиц по себестоимости 1|
| | | | |единицы 116 руб. на сумму 23 200 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|142 |19/3 |60 |4176 |- Учтен НДС по полученным полуфабрикатам|
| | | | |согласно счету-фактуре N 33 от ЗАО "Де-|
| | | | |ревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Деревщик" сделать запись на|
| | | | |сумму 4176 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ЗАО "Деревщик" по счету-фактуре N 33 сде-|
| | | | |лать запись на сумму 4176 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру N 33 в журнале учета полученных сче-|
| | | | |тов-фактур. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|143 |20 |10/1 |57220 |- Со склада в цех отпущено 180 единиц|
| | | | |сырья. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Сырье и матери-|
| | | | |алы") на основании требования (или иных|
| | | | |складских документов) сделать запись по|
| | | | |статье "Сырье соответствующего наименова-|
| | | | |ния" по количеству 180 единиц по средней|
| | | | |себестоимости 1 единицы 317,89 руб. на|
| | | | |сумму 57 220 руб. (в течение квартала|
| | | | |расход учитывается только количественно,|
| | | | |в конце квартала после определения сред-|
| | | | |ней себестоимости 1 единицы сырья за|
| | | | |квартал с учетом переходящих остатков по|
| | | | |дебету счета 10 на начало квартала опре-|
| | | | |деляется сумма списания сырья в производ-|
| | | | |ство или на иные нужды. Средняя себестои-|
| | | | |мость 1 единицы сырья в III квартале 2004|
| | | | |года составила (2557 руб. + 64 200 руб.)|
| | | | |/ (10 ед. + 200 ед.) = 317,89 руб.). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Материальные затраты: сырье"|
| | | | |сделать запись на сумму 57 220 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|144 |20 |10/2 |20850 |- Со склада в цех отпущено 180 единиц по-|
| | | | |луфабрикатов. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по К-т 10 субсчет "Покупные полу-|
| | | | |фабрикаты") на основании требования (или|
| | | | |иных складских документов) сделать запись|
| | | | |по статье "Полуфабрикаты соответствующего|
| | | | |наименования" по количеству 180 единиц по|
| | | | |себестоимости 1 единицы 115,83 руб. на|
| | | | |сумму 20 850 руб. (в течение квартала|
| | | | |расход учитывается только количественно,|
| | | | |в конце квартала после определения сред-|
| | | | |ней себестоимости 1 единицы полуфабрика-|
| | | | |тов за квартал с учетом переходящих ос-|
| | | | |татков по дебету счета 10 на начало квар-|
| | | | |тала определяется сумма списания полуфаб-|
| | | | |рикатов в производство или на иные нужды.|
| | | | |Средняя себестоимость 1 единицы полуфаб-|
| | | | |рикатов в III квартале 2002 года состави-|
| | | | |ла (1125 руб. + 23 200 руб.) / (10 ед. +|
| | | | |200 ед.) = 115,83 руб.). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Материальные затраты: полуфаб-|
| | | | |рикаты" сделать запись на сумму 20 850|
| | | | |руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|145 |20 |60 |9218 |- Предъявлено к оплате ЗАО "Тариф"|
| | | | |израсходованных за III квартал 2004 года|
| | | | |электроэнергии, газа, воды и т. п.|
| | | | |производственных затрат согласно|
| | | | |счета-фактуры N 43. - В аналитической|
| | | | |ведомости учета расчетов с поставщиками|
| | | | |(по К-т 60) квартал 2004 года|
| | | | |электроэнергии, газа, воды и т.п.|
| | | | |производственных затрат согласно|
| | | | |счета-фактуры N 43 от ЗАО "Тариф". |
| | | | |- В группировочной ведомости|
| | | | |(калькуляции) расходов на производство|
| | | | |(по Д-т 20) по статье "Материальные|
| | | | |затраты: энергия, вода и т.п." сделать|
| | | | |запись на сумму 9218 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|146 |19/3 |60 |1659 |- Учтен НДС по израсходованным за III|
| | | | |квартал 2004 года электроэнергии, газа,|
| | | | |воды и т. п. производственных затрат|
| | | | |согласно счета-фактуры N 43 от ЗАО|
| | | | |"Тариф". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Тариф" сделать запись на сумму|
| | | | |1659 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ЗАО "Тариф" по счету-фактуре N 43 сделать|
| | | | |запись на сумму 1659 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру N 43 в журнале учета полученных сче-|
| | | | |тов-фактур. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|147 |60 |51 |6883 |- С расчетного счета частично оплачены|
| | | | |услуги по израсходованным за II квартал|
| | | | |2004 года электроэнергии, газа, воды и т.|
| | | | |п. производственных затрат согласно сче-|
| | | | |та-фактуры N 42 от ЗАО "Тариф", в том|
| | | | |числе НДС 1050 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Тариф" сделать запись на сумму|
| | | | |6883 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |К-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 6883 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|148 |68/ндс|19/3 |1050,00 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по|
| | | | |оприходованным, оплаченным и отфактуро-|
| | | | |ванным услугам по израсходованным за II|
| | | | |квартал 2004 года электроэнергии, газа,|
| | | | |воды и т. п. производственных затрат сог-|
| | | | |ласно счета-фактуры N 42 от ЗАО "Тариф". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 1050 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ЗАО "Тариф" по счету-фактуре N 42 сделать|
| | | | |запись на сумму 1050 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 42 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|149 |60 |71 |2321 |- Работником фирмы наличными средствами в|
| | | | |кассу поставщика частично оплачены услуги|
| | | | |по израсходованным за II квартал 2004 го-|
| | | | |да электроэнергии, газа, воды и т. п.|
| | | | |производственных затрат согласно счета-|
| | | | |фактуры N 42 от ЗАО "Тариф", в том числе|
| | | | |НДС 354 руб. согласно оформленного и ут-|
| | | | |вержденного директором и главным бухгал- |
| | | | |тером авансового отчета с приложенными|
| | | | |оправдательными документами. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Тариф" сделать запись на сумму|
| | | | |2321 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с подотчетными лицами (по К-т 71) по|
| | | | |определенному работнику сделать запись на|
| | | | |сумму 2321 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|150 |68/ндс|19/3 | 354 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по|
| | | | |оприходованным, частично оплаченным и от-|
| | | | |фактурованным услугам по израсходованным|
| | | | |за II квартал 2004 года электроэнергии,|
| | | | |газа, воды и т. п. производственных зат-|
| | | | |рат согласно счета-фактуры N 42 от ЗАО |
| | | | |"Тариф. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 354 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |"НДС по приобретенным материально-произ-|
| | | | |водственным запасам") по поставщику ЗАО|
| | | | |"Тариф" по счету-фактуре N 42 сделать за-|
| | | | |пись на сумму 354 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 42 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|151 |60 |51 |531000 |- С расчетного счета оплачено приобретен-|
| | | | |ное производственное оборудование соглас-|
| | | | |но счету-фактуре N 73 от ЗАО "Станок", в|
| | | | |том числе НДС 81 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Станок" сделать запись на сумму|
| | | | |531 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |К-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 531 000 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|152 |08/4 |60 |450000 |- Получено производственное оборудование|
| | | | |согласно счету-фактуре N 73 от ЗАО "Ста-|
| | | | |нок". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Станок" сделать запись на сумму|
| | | | |450 000 руб. |
| | | | |- В карточке учета вложений во внеоборот-|
| | | | |ные активы (по Д-т 08 субсчет "Приобрете-|
| | | | |ние объектов основных средств") согласно|
| | | | |счету-фактуре, накладной и акта приемки-|
| | | | |передачи основного средства сделать за-|
| | | | |пись на сумму 450 000 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|153 |19/1 |60 |81000 |- Учтен НДС по полученному производствен-|
| | | | |ному оборудованию согласно счету-фактуре|
| | | | |N 73 от ЗАО "Станок". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Станок" сделать запись на сумму|
| | | | |81 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС при приобретении основных|
| | | | |средств") по поставщику ЗАО "Станок" по|
| | | | |счету-фактуре N 73 сделать запись на сум-|
| | | | |му 81 000 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру N 73 в журнале учета полученных сче-|
| | | | |тов-фактур. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|154 |76/1 |51 |2700 |- С расчетного счета страховой компании|
| | | | |оплачена страховка доставки приобретенно-|
| | | | |го производственного оборудования. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с прочими дебиторами и кредиторами|
| | | | |(по Д-т 76 субсчет "Расчеты по имущест-|
| | | | |венному и личному страхованию") по стра-|
| | | | |ховой компании сделать запись на сумму|
| | | | |2700 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |К-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 2700 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|155 |08/4 |76/1 |2700 |- Получен страховой полис на страхование|
| | | | |доставки производственного оборудования. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с прочими дебиторами и кредиторами|
| | | | |(по К-т 76 субсчет "Расчеты по имущест-|
| | | | |венному и личному страхованию") по стра-|
| | | | |ховой компании сделать запись на сумму|
| | | | |2700 руб. |
| | | | |- В карточке учета вложений во внеоборот-|
| | | | |ные активы (по Д-т 08 субсчет "Приобрете-|
| | | | |ние объектов основных средств") сделать|
| | | | |запись на сумму 2700 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|156 |01 |08/4 |452700 |- Принято к бухгалтерскому учету (введено|
| | | | |в эксплуатацию) производственное оборудо-|
| | | | |вание по фактическим расходам на приобре-|
| | | | |тение (сентябрь 2004 года). |
| | | | |- В карточке учета вложений во внеоборот-|
| | | | |ные активы (по К-т 08 субсчет "Приобрете-|
| | | | |ние объектов основных средств") и в кар-|
| | | | |точке учета основного средства (по Д-т|
| | | | |01) согласно акту ввода в эксплуатацию|
| | | | |основного средства сделать запись на сум-|
| | | | |му 452 700 руб. |
| | | | |- Рассчитать ежемесячную норму амортиза-|
| | | | |ции оборудования: 452 700 руб. х 10% / 12|
| | | | |мес. = 3772,5 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|157 |68/ндс|19/1 |81000 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по |
| | | | |оприходованному, оплаченному, отфактуро-|
| | | | |ванному и введенному в эксплуатацию про-|
| | | | |изводственному оборудованию, полученному|
| | | | |согласно счету-фактуре N 73 от ЗАО "Ста-|
| | | | |нок". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |запись на сумму 81 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС при приобретении основных|
| | | | |средств") по поставщику ЗАО "Станок" по|
| | | | |счету-фактуре N 73 сделать запись на сум-|
| | | | |му 81 000 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 73 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|158 |60 |71 |5074 |- Работником фирмы наличными средствами в|
| | | | |кассу поставщика оплачены услуги по тран-|
| | | | |спортировке готовой продукции фирмы поку-|
| | | | |пателям транспортной компанией "Автобус"|
| | | | |за III квартал 2004 года согласно полу-|
| | | | |ченного счета-фактуры N 53, в том числе|
| | | | |НДС 774 руб. согласно оформленного и ут-|
| | | | |вержденного директором и главным бухгал-|
| | | | |тером авансового отчета с приложенными|
| | | | |оправдательными документами. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|
| | | | |щику компания "Автобус" сделать запись на|
| | | | |сумму 5074 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с подотчетными лицами (по К-т 71) по|
| | | | |определенному работнику сделать запись на|
| | | | |сумму 5074 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|159 |44 |60 |4300 |- Учтены услуги по транспортировке гото-|
| | | | |вой продукции фирмы покупателям транс-|
| | | | |портной компанией "Автобус" за III квар-|
| | | | |тал 2004 года согласно полученному счету-|
| | | | |фактуре N 53. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику "Автобус" сделать запись на сумму|
| | | | |4300 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на продажу (коммерческие|
| | | | |расходы) (по Д-т 44) по статье "Транс-|
| | | | |портные расходы" сделать запись на сумму|
| | | | |4300 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|160 |19/3 |60 | 774 |- Учтен НДС по услугам по транспортировке|
| | | | |готовой продукции фирмы покупателям тран-|
| | | | |спортной компанией "Автобус" за III полу-|
| | | | |ченному счету-фактуре N 53. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) сделать|
| | | | |запись по поставщику "Автобус" на сумму|
| | | | |774 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |"Автобус" по счету-фактуре N 53 сделать|
| | | | |запись на сумму 774 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру в журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|161 |68/ндс|19/3 | 774 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по|
| | | | |оприходованным, оплаченным и отфактуро-|
| | | | |ванным услугам продукции фирмы покупате-|
| | | | |лям транспортной компанией "Автобус" за|
| | | | |III квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 774 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |"Автобус" по счету-фактуре N 53 сделать|
| | | | |запись на сумму 774 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 53 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|162 |26 |71 |2100 |- Приобретены канцтовары и произведены|
| | | | |другие хозяйственные расходы оформленного|
| | | | |и утвержденного директором и главным бух-|
| | | | |галтером авансового отчета с приложенными|
| | | | |оправдательными документами. |
| | | | |- В аналитической подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по определенному работнику сде-|
| | | | |лать запись на сумму 2100 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Прочие|
| | | | |затраты: хозяйственные расходы" сделать|
| | | | |запись на сумму 2100 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|163 |51 |62 |491175 |- На расчетный счет поступила оплата от|
| | | | |ООО "Экспресс" за 185 штук согласно сче-|
| | | | |ту-фактуре N 05, в том числе НДС 18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |Д-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 491 175 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с покупателями (по К-т 62) по покупа-|
| | | | |телю ООО "Экспресс" по строке "Расчеты по|
| | | | |отгруженной продукции" сделать запись на|
| | | | |сумму 491 175 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|164 |62 |90/1 |491175 |- Выручка от продажи готовых изделий. ООО|
| | | | |"Экспресс" согласно счету-фактуре N 05|
| | | | |отгружены 185 штук готовых изделий по от-|
| | | | |пускной цене 2250 руб. на сумму 416 250|
| | | | |руб., кроме того НДС 18% на сумму 74 925|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с покупателями (по Д-т 62) по покупа-|
| | | | |телю ООО "Экспресс" по строке "Расчеты по|
| | | | |отгруженной продукции" сделать запись на|
| | | | |сумму 491 175 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|165 |90/3 |68/ндс|74925 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в бюджет|
| | | | |с выручки от продажи готовых изделий по|
| | | | |счету-фактуре N 05 ООО "Экспресс". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по К-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 74 925 руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 05 в двух эк-|
| | | | |земплярах на сумму отгруженной продукции|
| | | | |и начисленного НДС, зарегистрировать и|
| | | | |подшить ее в журнале учета выданных сче-|
| | | | |тов-фактур и занести в книгу продаж. Пер-|
| | | | |вый экземпляр передать покупателю. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|166 |62 |90/1 |14750 |- Выручка от продажи готовых изделий. ООО|
| | | | |"Шар" согласно счету-фактуре N 06 отгру-|
| | | | |жены 5 штук готовых изделий по отпускной|
| | | | |цене 2500 руб. на сумму 12 500 руб., кро-|
| | | | |ме того НДС 18% на сумму 2250 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с покупателями (по К-т 62) по покупа-|
| | | | |телю ООО "Шар" по строке "Расчеты по|
| | | | |авансам полученным неденежными средства- |
| | | | |ми" сделать сторнировочную запись на сум-|
| | | | |му (-) 14 750 руб. Одновременно, (по Д-т |
| | | | |и по К-т 62) по покупателю ООО "Шар" по |
| | | | |строке "Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать записи на сумму 14 750 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|167 |90/3 |68/ндс|2250 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в бюджет|
| | | | |с выручки от продажи готовых изделий по|
| | | | |счету-фактуре N 06 ООО "Шар". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по К-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 2250 руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 06 в двух эк-|
| | | | |земплярах на сумму отгруженной продукции|
| | | | |и начисленного НДС, зарегистрировать и|
| | | | |подшить ее в журнале учета выданных сче-|
| | | | |тов-фактур и занести в книгу продаж. Пер-|
| | | | |вый экземпляр передать покупателю. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|168 |20 |70 |13000 |- Начислена зарплата трех производствен-|
| | | | |ных рабочих и начальника цеха за июль-ав-|
| | | | |густ-сентябрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |(по К-т 70 субсчет "Заработная плата про-|
| | | | |изводственного отдела") отразить начисле-|
| | | | |ние зарплаты за III квартал 2004 года в|
| | | | |общей сумме 13 000 руб. (отражается еже-|
| | | | |месячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Затраты на оплату труда" сде-|
| | | | |лать запись на сумму 13 000 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|169 |26 |70 |8000 |- Начислена зарплата управленческого пер-|
| | | | |сонала (директор, бухгалтер) за июль-ав-|
| | | | |густ-сентябрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |(по К-т 70 субсчет "Заработная плата от-|
| | | | |дела управления") отразить начисление |
| | | | |зарплаты за III квартал 2004 года в общей|
| | | | |сумме 8000 руб. (отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Затраты|
| | | | |на оплату труда" сделать запись на сумму|
| | | | |8000 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|170 |44 |70 |1500 |- Начислена зарплата отдела сбыта готовой|
| | | | |продукции (менеджер по сбыту) за июль-ав-|
| | | | |густ-сентябрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |(по К-т 70 субсчет "Заработная плата от-|
| | | | |дела сбыта") отразить начисление зарплаты|
| | | | |за III квартал 2004 года в общей сумме|
| | | | |1500 руб. (отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на продажу (коммерческие|
| | | | |расходы) (по Д-т 44) по статье "Затраты|
| | | | |на оплату труда" сделать запись на сумму|
| | | | |1500 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|171 |20 |69 |4628 |1) Начислен страховой взнос на обязатель-|
| | | | |ное пенсионное страхование на зарплату|
| | | | |производственных рабочих и начальника це-|
| | | | |ха за июль-август-сентябрь 2004 года в|
| | | | |сумме 1820 руб. (13 000руб. х 14%). При|
| | | | |этом данную сумму необходимо разделить по|
| | | | |отдельным статьям "Расчеты по обязатель-|
| | | | |ному пенсионному страхованию по страховой|
| | | | |части пенсии" и "Расчеты по обязательному|
| | | | |пенсионному страхованию по накопительной|
| | | | |части пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог на|
| | | | |зарплату производственных рабочих и на-|
| | | | |чальника цеха за июль-август-сентябрь|
| | | | |2004 года в сумме 2808 руб. (13 000руб. х|
| | | | |35,6% минус взносы 14% в Пенсионный фонд|
| | | | |1820 руб.). При этом данную сумму необхо-|
| | | | |димо разделить по отдельным статьям "ЕСН|
| | | | |в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд соци-|
| | | | |ального страхования", "ЕСН в Территори-|
| | | | |альный фонд медицинского страхования",|
| | | | |"ЕСН в Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |или отдельной аналитической ведомости|
| | | | |учета расчетов по единому социальному на-|
| | | | |логу и взносам на обязательное пенсионное|
| | | | |страхование (по К-т 69) сделать запись на|
| | | | |общую сумму 4628 руб. с разбивкой по нап-|
| | | | |равлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Отчисления на социальные нуж-|
| | | | |ды" сделать запись на сумму 4628 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|172 |26 |69 |2848 |1) Начислен страховой взнос на обязатель-|
| | | | |ное пенсионное страхование на зарплату|
| | | | |управленческого персонала за июль-август-|
| | | | |сентябрь 2004 года в сумме 1120 руб.|
| | | | |(8000 руб. х 14%). При этом данную сумму|
| | | | |необходимо разделить по отдельным статьям|
| | | | |"Расчеты по обязательному пенсионному|
| | | | |страхованию по страховой части пенсии" и|
| | | | |"Расчеты по обязательному пенсионному|
| | | | |страхованию по накопительной части пен-|
| | | | |сии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог на|
| | | | |зарплату производственных рабочих и|
| | | | |начальника цеха за июль-август-сентябрь|
| | | | |2004 года в сумме 1728 руб. (8000 руб. х|
| | | | |35,6% минус взносы 14% в Пенсионный фонд|
| | | | |1120 руб.). При этом данную сумму необхо-|
| | | | |димо разделить по отдельным статьям "ЕСН|
| | | | |в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд соци-|
| | | | |ального страхования", "ЕСН в Территори-|
| | | | |альный фонд медицинского страхования",|
| | | | |"ЕСН в Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |или отдельной аналитической ведомости|
| | | | |учета расчетов по единому социальному на-|
| | | | |логу и взносам на обязательное пенсионное|
| | | | |страхование (по К-т 69) сделать запись на|
| | | | |общую сумму 2848 руб. с разбивкой по нап-|
| | | | |равлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 26)|
| | | | |по статье "Отчисления на социальные нуж-|
| | | | |ды" сделать запись на сумму 2848 руб. |
|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|
|173 |44 |69 | 534 |1) Начислен страховой взнос на обязатель-|
| | | | |ное пенсионное страхование на зарплату|
| | | | |отдела сбыта за июль-август-сентябрь 2004|
| | | | |года в сумме 210 руб. (1500 руб. х 14%).|
| | | | |При этом данную сумму необходимо разде-|
| | | | |лить по отдельным статьям "Расчеты по|
| | | | |обязательному пенсионному страхованию по|
| | | | |страховой части пенсии" и "Расчеты по|
| | | | |обязательному пенсионному страхованию по|
| | | | |накопительной части пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог на|
| | | | |зарплату отдела сбыта за июль-август-сен-|
| | | | |тябрь 2004 года в сумме 324 руб. (1500|
| | | | |руб. х 35,6% минус взносы 210 руб. 14% в|
| | | | |Пенсионный фонд). При этом данную сумму|
| | | | |необходимо разделить по отдельным статьям|
| | | | |"ЕСН в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд|
| | | | |социального страхования", "ЕСН в Террито-|

<<

стр. 6
(всего 12)

СОДЕРЖАНИЕ

>>