<<

стр. 2
(всего 4)

СОДЕРЖАНИЕ

>>

ответственности.
По решению руководителя кредитной организации операции с ценностями могут
осуществляться группами материально-ответственных лиц, с которыми заключаются
договоры о коллективной (бригадной) ответственности.
Кассовые и инкассаторские работники несут полную материальную ответственность
за сохранность вверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации.
Кассовым работникам запрещается:
- передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам,
а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных
настоящим Положением и закрепленных приказом руководителя кредитной организации;
- выполнять поручения организаций по проведению операций с денежной наличностью
по их счетам в кредитной организации, принимая объявления на взнос наличными
или денежные чеки, минуя операционных работников;
- хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями
кредитной организации.
Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня
кассовые работники кредитной организации обеспечиваются металлическими шкафами,
сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные
секреты замков (далее по тексту - индивидуальное средство хранения).
Операции по обработке денежной наличности выполняются с использованием
средств механизации и автоматизации кассовых операций.
Оформление приходных и расходных кассовых документов (за исключением
денежного чека), ведение кассовых журналов по приходу и расходу, заполнение
кассовыми работниками справок и других документов о проведенных операциях
за день могут производиться с применением компьютерного оборудования.
Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей
операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные
документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно - расходных
кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников указанных касс.
Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются
печатью кредитной организации.
Передача приходных и расходных документов между кассовыми и операционными
работниками кредитной организации производится внутренним порядком.
Все работники кредитной организации, которым поручается работа с ценностями,
обязаны знать и строго соблюдать установленный настоящим Положением порядок
ведения кассовых операций в кредитных организациях.
Допуск неподготовленных работников к совершению операции с ценностями
запрещается.

Порядок совершения операций с наличными деньгами

В течение рабочего дня передача денежной наличности между кассовыми работниками
и заведующим кассой осуществляется пачками банкнот по надписям на накладках
с проверкой количества корешков, целости упаковки и пломб (оттисков клише)
и наличия необходимых реквизитов, отдельными корешками и банкнотами - полистно;
мешками с монетой - по надписям на ярлыках с проверкой правильности и целости
упаковки и пломбы.
По окончании операций с ценностями вся денежная наличность формируется
и упаковывается в корешки, пачки и мешки.
Прием денежной наличности от организаций - владельцев счетов в приходную
кассу кредитной организации производится по объявлениям на взнос наличными
0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления,
ордера и квитанции (в дальнейшем по тексту - объявление на взнос наличными)
Организации могут вносить наличные деньги только на свой расчетный (текущий)
счет.
Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на
взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по
приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу.
Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы
проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся
образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя
денег и принимает от него банкноты полистно, монету - по кружкам.
На столе кассового работника находятся только деньги лица, их вносящего.
Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах
хранения.
После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении
на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии
сумм кассовый работник подписывает объявление на взнос наличными, квитанцию
и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление
на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению
передает соответствующему операционному работнику.
В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между
суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными,
а также при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков объявление
на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег.
Первоначальный приходный документ кассовый работник перечеркивает, на
обороте квитанции к объявлению проставляет сумму фактически принятых денег,
а также достоинства, серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных
денежных знаков, подпись и возвращает операционному работнику. Вновь заполненное
объявление на взнос наличными операционный работник проверяет, вносит исправления
в кассовый журнал по приходу и на сомнительные денежные знаки, подлежащие
экспертизе, оформляет квитанцию 0402004, на оборотной стороне которой указывает
достоинства, серии, номера сомнительных денежных знаков и общую сумму. Объявления
на взнос наличными и квитанцию 0402004 операционный работник передает в кассу.
Квитанция 0402004 о принятых на экспертизу сомнительных денежных знаках
и квитанция к объявлению на взнос наличными на фактически принятую сумму денег,
подписанные кассовым работником и скрепленные печатью кассы, выдаются клиенту.
Первоначально оформленные объявление и ордер к объявлению на взнос наличными
уничтожаются.
На неплатежных банкнотах кассовый работник проставляет дату, фамилию,
штамп "В обмене отказано" с указанием наименования кредитной организации,
расписывается и возвращает их клиенту.
Если клиентом деньги в кассу не были внесены, кассовый работник возвращает
объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале
аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается и помещается в
кассовые документы дня.
Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от
клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых
и выданных денег (ценностей).
В конце операционного дня на основании приходных документов кассовый
работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших
в кассу денежных документов и сверяет сумму по справке с суммой фактически
принятых им денег.
Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней кассовые
обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников.
Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных
работников на справке кассового работника.
Принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с приходными
документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу
денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета
принятых и выданных денег (ценностей).
Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой
в течение операционного дня несколько раз под расписку в книге учета принятых
и выданных денег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый
работник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует
общей сумме по принятым приходным документам.
Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть
оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов
в тот же рабочий день.

Порядок приема денежной наличности в послеоперационное время

Прием денежной наличности от организаций, а также инкассаторских сумок,
специальных мешков, кейсов, пакетов, других средств упаковки ценностей, обеспечивающих
их сохранность при инкассации и доставке и не позволяющих осуществить их вскрытие
без видимых следов нарушения целости, с денежной наличностью и другими ценностями
(далее по тексту - сумки) от инкассаторов после окончания операционного дня
кредитной организации производится вечерними кассами. О времени работы этих
касс вывешивается объявление. Принятые деньги должны быть зачислены на соответствующие
счета клиентов кредитной организации не позднее следующего рабочего дня.
Кассовому работнику вечерней кассы выдается печать с надписью "Вечерняя
касса", оттиск которой проставляется на принятых им приходных кассовых документах.
Прием наличных денег в вечерней кассе производится кассовым и операционным
работниками, имеющими право подписи на приходных кассовых документах. По письменному
распоряжению руководителя кредитной организации прием денег может производиться
одним работником, на которого возлагаются обязанности кассового и операционного
работников.

Прием вечерней кассой денежной наличности от организации

Вноситель сдает наличные деньги в вечернюю кассу по объявлению на взнос
наличными.
По окончании приема денег кассовый и операционный работники производят
сверку их фактического наличия с данными приходных документов и кассового
журнала по приходу и подписывают кассовый журнал.
Банкноты и монета, пересчитанные, сформированные и упакованные кассовым
работником вечерней кассы соответственно в пачки и мешки, приходные кассовые
документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся
в сейфе. Сейф закрывается кассовым и операционным работниками и сдается под
охрану в порядке, установленном договором на охрану или приказом руководителя
кредитной организации.
Утром следующего дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны
и сдают деньги и приходные документы заведующему кассой под расписку в кассовом
журнале. Сверив сумму принятой денежной наличности с данными приходных документов
и кассового журнала по приходу заведующий кассой при совпадении сумм расписывается
в кассовом журнале. Приходные кассовые документы передаются главному бухгалтеру
(его заместителю), который подсчитывает по документам общую сумму поступлений
и сличает ее с общей суммой прихода по кассовому журналу, подписывает кассовый
журнал и передает его вместе с объявлениями на взнос наличными операционным
работникам для осуществления бухгалтерских проводок по счетам. Объявления
на взнос наличными возвращаются заведующему кассой.
В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности данным кассового
журнала и приходных документов, заведующий кассой выясняет причины и составляет
об этом акт.

Порядок выдачи денег организациям

Выдача наличных денег организациям производится по денежным чекам.
Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым
работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под расписку в
книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый
работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).
Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному
работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от
денежного чека для предъявления в кассу.
Получив денежный чек, кассовый работник:
- проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших
и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
- сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной
прописью;
- проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег
и данных его паспорта или удостоверения личности;
- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму
получаемых денег;
- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную
марку к чеку;
- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии
клиента;
- выдает деньги получателю и подписывает чек.
Выдачу денег кассовый работник производит полными и неполными пачками
и отдельными корешками банкнот по обозначенным на накладках и бандеролях суммам
без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Деньги
из неполных корешков, а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассовым
работником полистным пересчетом. Монета, упакованная в метки, выдается по
надписям на ярлыках.
Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет
одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.
Выданные из кассы кредитной организации деньги, упакованные в полные
и неполные пачки, получатель проверяет, не отходя от кассы, по пачкам и корешкам,
а не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты - полистным пересчетом
в присутствии кассового работника, выдавшего деньги. Монету проверяет по количеству
мешков и суммам, указанным на ярлыках.
Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации
полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для пересчета клиентами
и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения
кредитной организации. На выявленные в результате пересчета недостачу или
излишек денег составляется акт 0482145.
В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных
им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим
остатком денег, после чего составляет справку о сумме выданных денег и полученной
сумме под отчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет
с записями в кассовых журналах операционных работников.
Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах
и операционных работников на справке кассового работника.
Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку
кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег
(ценностей) заведующему кассой.
При выполнении приходных и расходных операций одним кассовым работником
составляется сводная справка о кассовых оборотах. Если операции по приходу
или расходу осуществляются заведующим кассой, соответственно справка о сумме
принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов или справка
о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет также не составляются,
обороты по приходу или расходу кассы включаются в сводную справку о кассовых
оборотах.

Порядок предварительной подготовки денежной наличности

Кредитные организации могут производить предварительную подготовку денежной
наличности по заявкам клиентов на основании денежных чеков, полученных от
клиентов операционными работниками накануне дня выдачи. Контрольная марка
от чека остается у клиента.
Предварительная подготовка денежной наличности производится заведующим
кассой или специально выделенным кассовым работником.
Выдача денег заведующим кассой специально выделенному кассовому работнику
для предварительной подготовки и обратный их прием заведующим кассой от кассового
работника производятся под расписку в книге учета принятых и выданных денег
(ценностей).
Подготовленная по каждому документу денежная наличность вкладывается
в индивидуальное средство хранения закрытого типа, запирающееся на ключ. Средство
хранения снабжается ярлыком, на котором указываются дата упаковки и общая
сумма вложенных денег, а также проставляются подпись и именной штамп заведующего
кассой (кассового работника).

Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения

Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам кредитной
организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. На приходных
и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты: дата; фамилия,
имя, отчество клиента; номер счета в кредитной организации; прописью сумма
денег, подлежащая зачислению на счет или списанию со счета; подписи клиента,
операционного работника, кассового работника.
Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи производится
по извещениям и квитанциям установленных форм.
Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующий кассой
выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под расписку
в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
Операции по приему и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан
подтверждаются соответствующей записью в документе (сберегательная, вкладная
книжки и др.), остающемся у клиента.
После совершения операции по приему коммунальных и других платежей кассовый
работник проставляет на квитанции, возвращаемой клиенту, оттиск штампа контрольно-кассового
аппарата или выдает клиенту вместе с квитанцией распечатку печатающего устройства
компьютера, подтверждающую факт внесения денег.
Если кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых
денег и суммой, указанной в приходном ордере, а также при обнаружении неплатежных
или сомнительных денежных знаков, кассовый работник предлагает вносителю денег
заново заполнить приходный ордер на фактически вносимую сумму денег или довнести
недостающую сумму денег.
Полученные от клиента деньги пересчитываются таким образом, чтобы он
мог наблюдать за действиями кассового работника.
Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги, не отходя
от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной
сумме денег, указанная сумма повторно просчитывается под наблюдением заведующего
кассой, который принимает решение о снятии остатка денег в кассе. При этом
клиент в помещение кассы не допускается.
В конце дня кассовый работник сверяет сумму денег, выданную ему под отчет,
с суммами, указанными в приходных и расходных документах, и суммой денег,
имеющейся у него в наличии, и составляет справку о сумме принятых денег и
количестве поступивших в кассу денежных документов, если им осуществлялись
операции только по приему денег, или сводную справку о кассовых оборотах по
произведенным приходно - расходным операциям. Справки подписываются кассовым
работником. Приведенные в справках кассовые обороты сверяются с записями в
кассовых журналах (распечатках по проведенным операциям за день) операционных
работников и оформляются подписями кассового и операционных работников.
Кассовый работник сдает остаток денег и справки заведующему кассой под
расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Доставка и инкассация денежной наличности и других ценностей

Операции по доставке и инкассации денег и других ценностей производятся
бригадами инкассаторов. Количественный состав бригады инкассаторов определяется
в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций.
Один из членов бригады назначается старшим бригады.

Хранение денег и других ценностей

Наличные деньги операционной кассы и другие ценности кредитной организации
хранятся в хранилищах ценностей.
Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной
конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.
Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, на которых
по письменному распоряжению руководителя кредитной организации возложена ответственность
за сохранность ценностей.
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят
опечатывание хранилищ ценностей. Для опечатывания хранилищ используется сургуч.
В течение рабочего дня при временном отсутствии должностных лиц, ответственных
за сохранность ценностей, хранилище может опломбировываться.
Хранилища ценностей могут не опечатываться, если их охранная сигнализация
сдается на пункт централизованной охраны, оборудованный системой охраны на
базе ПЭВМ с круглосуточным режимом работы.
Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной
описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных
лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме, подписанном должностными
лицами, ответственными за сохранность ценностей, сдается на хранение в один
из ближайших филиалов кредитной организации или на договорных условиях в другую
кредитную организацию, о чем кредитной организации, сдавшей пакет, выдается
квитанция 0402004. В сопроводительном письме указывается, что обратная выдача
пакета с дубликатами ключей допускается при наличии письменного требования
кредитной организации, подписанного должностными лицами, ответственными за
сохранность ценностей, и заверенного печатью кредитной организации.
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение филиалу или другой кредитной
организации вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе
руководителя кредитной организации.
Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение филиалом или другой
кредитной организацией, помещается в хранилище ценностей.
В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами, ответственными
за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается
акт с указанием причин изъятия. Акт приобщается к мемориальному ордеру.
Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек
внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками,
а также неиспользуемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные
и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей,
хранятся вместе с описью в хранилище ценностей.
Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей
от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования
их другими лицами.
Перед открытием хранилища ценностей должностные лица, ответственные за
сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны проверяют, не имеют
ли повреждений двери, замки, после чего расписываются в контрольном журнале
приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей.
В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых
операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов,
тележек ключи изымаются.
В хранилище деньги и другие ценности хранятся в металлических шкафах,
стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой.
Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные документы
в иностранной валюте, другие ценности хранятся раздельно.
Предварительно подготовленные денежная наличность и другие ценности для
выдачи клиентам на следующий рабочий день хранятся отдельно от наличных денег
и ценностей операционной кассы.
Банкноты Банка России хранятся упакованными в пачки по годам образца
и достоинствам, монета - упакованной в мешки по достоинствам.
Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте - по наименованиям
валют и достоинствам.
Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления,
а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями
по каждому владельцу прикрепляется ярлык 0482102 с указанием в нем владельца
ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы.
Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки
по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются).
Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки.
По мере вскрытия кассовым работником отдельных пачек с чековыми и квитанционными
книжками в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей,
или специально выделенного кассового работника проверяется количество книжек
в каждой пачке, количество листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и
последовательность их номеров. На чеках и квитанциях книжек проставляется
штамп с наименованием кредитной организации, банковским идентификационным
кодом и номером корреспондентского счета (субсчета).
Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются в книге учета
денежной наличности и других ценностей. Учет наличной иностранной валюты и
платежных документов в иностранной валюте, а также ценных бумаг может осуществляться
в отдельных книгах.
Книги ведутся заведующим кассой.
До закрытия хранилища ценностей производятся записи общих остатков ценностей
на начало следующего дня в книгах учета ценностей по каждому счету.
Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно удостоверяется
подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Оговорки
и исправления в книгах заверяются подписями трех должностных лиц.
Книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании дня -
в хранилище ценностей.
Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность
ценностей, проверяют:
- все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;
- соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и других ценностей
данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах учета ценностей.
Остатки ценностей, записанные в книгах учета ценностей, главный бухгалтер
сверяет с данными остатков соответствующих счетов бухгалтерского учета;
- все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые
для хранения ценностей, по окончании операций, независимо от наличия в них
ценностей, закрыты на ключ.
Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей, в присутствии представителя охраны, который расписывается в контрольном
журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в приеме
хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой.

Прием, выдача и хранение драгоценных металлов

Кредитные организации совершают операции с драгоценными металлами на
основании договоров, заключенных с клиентами.
Операции с драгоценными металлами по приему (выдаче) в хранилище ценностей
осуществляются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей,
или специально выделенными кассовыми работниками в присутствии вышеуказанных
лиц.
Прием (выдача) драгоценных металлов осуществляется по спецификациям,
в которых указываются: номер, лигатурная масса и проба каждого слитка, их
общее количество и общая лигатурная масса (для золота - также химически чистая
масса каждого слитка и общая химически чистая масса), а также прилагаемым
к слиткам паспортам (сертификатам) завода - изготовителя или их копиям, в
которых указаны химические характеристики металла.
Слитки драгоценных металлов, принимаемые кредитной организацией, подлежат
в обязательном порядке визуальному осмотру, взвешиванию.
Выдача драгоценных металлов из хранилища клиенту осуществляется по предъявлении
им должностным лицам кредитной организации, ответственным за сохранность ценностей,
доверенности на получение ценностей и документа, удостоверяющего его личность.
По желанию клиента производится взвешивание драгоценных металлов на весах
кредитной организации в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность
ценностей.
Прием (выдача) драгоценных металлов оформляется актом приема - передачи
в трех экземплярах. В акте указываются: N договора купли - продажи, на основании
которого производится прием - выдача драгоценных металлов, наименование металла
(золото, серебро, платина), вид (стандартные и мерные слитки), лигатурная
масса (для золота также химически чистая масса), проба, дата, наименования
кредитной организации и клиента. Акт подписывается представителем клиента
и должностными лицами кредитной организации, присутствовавшими при приеме
- передаче драгоценных металлов. В акт также заносятся данные доверенности
на получение ценностей и документа, удостоверяющего личность получателя. Должностные
лица кредитной организации, присутствовавшие при приеме - передаче драгоценных
металлов, расписываются в приходном (расходном) кассовом ордере.
Первые экземпляры акта приема - передачи и кассового ордера направляются
в кассовые документы дня, второй экземпляр акта выдается клиенту, третий экземпляр
акта и второй экземпляр кассового ордера передаются в бухгалтерию кредитной
организации.
На основании приходных и расходных кассовых ордеров, а также сопроводительной
документации, прилагаемой к драгоценным металлам, заведующим кассой производятся
записи в книге учета драгоценных металлов, в которой указываются: N договора
купли - продажи драгоценных металлов, N счета, по которому произведена оплата,
лигатурная масса (для золота - также химически чистая масса), балансовая оценка.
Для учета драгоценных металлов может использоваться книга учета денежной
наличности и других ценностей. В этом случае в кредитной организации ведутся
карточки учета ценностей, в которых проставляются вышеперечисленные реквизиты.
Карточки учета подписываются заведующим кассой и хранятся в кладовой.
В хранилище ценностей драгоценные металлы хранятся отдельно от других
ценностей.
Для упаковки драгоценных металлов используются инкассаторские сумки,
мешки, ящики, контейнеры и т.д. Упаковка с драгоценными металлами опечатывается
(опломбировывается) должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей
(специально выделенными кассовыми работниками). К упаковке прикрепляется ярлык
или наносится маркировка, в которых указываются: наименование кредитной организации,
дата формирования, вид металла, лигатурная масса (для золота - также химически
чистая масса), проставляются именные штампы и подписи должностных лиц, ответственных
за сохранность ценностей (специально выделенных кассовых работников).
Проверки правильности совершения операций с драгоценными металлами и
их хранения производятся в кредитных организациях одновременно с ревизиями
денежной наличности и других ценностей операционной кассы. При этом сверка
соответствия фактического наличия драгоценных металлов в хранилище ценностей
записям в книге учета осуществляется по надписям на ярлыках к упаковке с драгоценными
металлами с контрольным взвешиванием в размере, определяемом руководителем
кредитной организации.

Признаки платежеспособности банкнот и монеты
Банка России

Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие силу законного
средства платежа на территории Российской Федерации, не имеющие признаков
подделки либо переделки и не утратившие своей платежности.
Все организации, предприятия и учреждения независимо от форм собственности
и сферы деятельности обязаны принимать во все виды платежей; кредитные организации,
кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы
и к обмену; а предприятия связи - для переводов:
- платежеспособные банкноты, в т.ч. имеющие незначительные повреждения:
загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия,
проколы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов (если они не препятствуют
определению подлинности банкнот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие
углы, края или защитную нить (для банкнот, в оформление которых входит защитная
нить);
- платежеспособную монету, т.е. сохранившую изображение на аверсе и реверсе,
в т.ч. имеющую незначительные повреждения.
Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических
и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета,
во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинные банкноты,
имеющие следующие повреждения или дефекты:
а) утратившие значительную часть, но не более 45% от своей площади;
б) разорванные и склеенные, если части безусловно принадлежат одной банкноте;
в) изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, на которых
отчетливо просматриваются изображения;
г) имеющие брак предприятий объединения "Гознак".
Плата за производимый обмен не взимается.
Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических
и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета,
во вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинную монету,
имеющую следующие повреждения:
а) изменившую первоначальную форму (погнутая, сплющенная, надпиленная
и т.п.);
б) имеющую следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная,
травленая, изменившая цвет).
Плата за производимый обмен не взимается.
При затруднении в определении платежеспособности денежных знаков кредитные
организации направляют их на экспертизу в учреждения Банка России.
Под переделкой понимается изменение первоначального вида подлинной банкноты
с целью извлечения незаконной прибыли. Переделкой считается наклейка, надрисовка,
надпечатка текста или цифр, изменяющих номинал банкноты таким образом, что
внешний вид внесенных изменений сходен с видом соответствующих реквизитов
подлинной банкноты, и такая переделанная банкнота может быть принята в обращении
за подлинную; а также изменение года образца на вышедшей из обращения банкноте.
Банкноты, имеющие признаки переделки, должны рассматриваться как поддельные
и сдаваться в территориальные органы внутренних дел в установленном порядке.
Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Банка России
используются специальные сетки.
Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего образца
и года выпуска таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпадали с границами
сетки. Если ни одна из сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее
поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой границами сети,
при этом ее ориентация значения не имеет. Поврежденная банкнота обводится
по контуру. Число клеток, через которые прошла линия контура, суммируется
и делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки,
оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается
дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если
полученный результат больше или равен 110.
При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах банкнот
в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые банкнотой вследствие
допустимого отклонения в размерах, считаются полностью заполненными.
Заполненные сетки хранятся в отдельном деле кассового подразделения кредитной
организации и могут быть представлены по требованию расчетного - кассового
центра либо межрегионального хранилища Центрального хранилища Банка России.
Сетка подписывается заполнившим ее кассовым работником и заверяется заведующим
кассой кредитной организации.
При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей (в т.ч. - различных
номиналов), необходимо иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае,
если имеется одна часть, занимающая не менее 55% от площади банкноты или несколько
фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте, площадь которых в совокупности
составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты. При этом количество
частей, на которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При
анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные
знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера и т.п. Исследованная
банкнота наклеивается на бумажную сетку для определения остаточной площади
таким образом, чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийные номера.
Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в т.ч. - различных
номиналов) и площадь каждой из частей составляет не менее 55% от первоначального
формата банкноты, соответствующей определенному номиналу, то каждая часть
рассматривается как отдельная банкнота и подлежит обмену.
Подлежащие обмену банкноты обмениваются кредитными организациями вне
зависимости от предъявленной к обмену суммы.
К изменившим окраску относятся банкноты, обесцвеченные, стираные, подвергнутые
воздействию агрессивных сред, залитые красящими веществами, обугленные. При
анализе возможности их обмена следует выбрать любой сохранившийся фрагмент
графического оформления, по цвету и характеру изображения которого можно установить
подлинность (соответствие способов изготовления) и принадлежность банкноты
к определенным году образца и достоинству.
Утратившими силу законного средства платежа считаются денежные знаки,
выведенные из налично - денежного обращения, погашенные, имеющие надпись "Образец".
О факте приема обожженных (обугленных) банкнот кредитные организации
могут извещать территориальные органы внутренних дел по их просьбе.

Глава VII "Денежно-кредитная политика объединяет статьи с 35-й по 44-ю.

Комментарий к статье 35

Центральный банк - основной проводник денежного кредитного регулирования
экономики, являющегося составной частью экономической политики правительства,
главными целями которой служат достижение стабильного экономического роста,
снижение безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса.
Общее состояние экономики в большой мере зависит от состояния денежно-кредитной
сферы. По числу институтов, объему кредитных ресурсов и операций базу всей
денежно-кредитной системы составляют коммерческие банки и другие кредитные
учреждения.
Поэтому государственное регулирование денежно-кредитной сферы может быть
успешным лишь в том случае, если государство через Центральный банк способно
воздействовать на масштабы и характер операций коммерческих банков. Методы
этого воздействия:
- процентные ставки по операциям Банка России;
- нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные
требования);
- операции на открытом рынке;
- рефинансирование банков;
- валютное регулирование;
- установление ориентиров роста денежной массы;
- прямые количественные ограничения.

Комментарий к статье 36

Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов.
Могут применяться также выборочные методы, направленные на регулирование
отдельных форм кредита:
а) так называемые "кредитные потолки", то есть прямое ограничение размеров
банковских кредитов для отдельных банков или ссуд;
б) регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности,
установление размеров маржи, под которой понимается разница между суммой обеспечения
и размером выданной ссуды, ставками по депозитам и ставками по кредитам.

Комментарий к статье 37

Повышая или понижая процентные ставки, Центральный банк оказывает воздействие
на возможности коммерческих банков и их клиентов в получении кредита, что
в свою очередь влияет на экономический рост, денежную массу, уровень рыночного
процента,отражается на состояние платежного баланса и валютного курса.
Так, повышение учетной ставки способствует привлечению в страну иностранного
краткосрочного капитала, а в итоге активизируется платежный баланс, увеличивается
предложение иностранной валюты, соответственно снижается курс иностранной
и повышается курс национальной валюты.
Снижение ставки приводит к противоположным результатам.

Комментарий к статье 38

Существенное воздействие на кредитные ресурсы банков, на их возможности
предоставлять ссуды оказывает изменение нормы обязательных резервов. Повышение
ее означает, что большая часть банковских средств "заморожена" на счетах Центрального
банка и не может использоваться банками. В результате сокращаются банковские
ссуды и денежная масса в обращении, повышаются проценты по ссудам. Снижение
нормы банковских резервов ведет к расширению банковских кредитов и денежной
массы, к снижению рыночного процента.
Согласно Положению "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых
в Центральном банке Российской Федерации", утвержденному Приказом Банка России
от 30 марта 1996 г. N 02-77 и действующему в редакции Указаний Центрального
банка РФ от 18.11.97 N 23-У и 25.02.98 N 175-У, обязательные резервы (резервные
требования) представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской
системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения
денежного мультипликатора.
Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения
лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций
и является необходимым условием их осуществления. Кредитная организация несет
ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов
в Банке России. Обязательства кредитной организации перед третьими лицами
не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных
резервов в Банке России.
Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной
организации.
Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию
кредитными организациями, производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым
центром) Банка России по месту нахождения головной кредитной организации в
целом по кредитной организации, включая филиалы, находящиеся на территории
России.
Если кредитные организации, расположенные на территории РФ, имеют свои
филиалы, открытые в установленном порядке за границей (в странах ближнего
зарубежья либо на территориях государств дальнего зарубежья), то указанные
филиалы самостоятельно депонируют часть привлеченных ими средств в национальном
банке того государства, на территории которого открыт филиал, в порядке и
по нормативам обязательных резервов, установленным национальным банком соответствующего
государства. При этом кредитная организация представляет в территориальное
учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России документ, подтверждающий
факт депонирования филиалом кредитной организации обязательных резервов со
стороны национального банка этого государства, если такое подтверждение представляется
национальным банком страны местонахождения филиала.
В этом случае кредитная организация, расположенная на территории РФ,
представляет в соответствующее территориальное учреждение Банка России, кроме
сводного баланса в целом по кредитной организации, включая все ее филиалы,
также баланс без включения в него филиалов, расположенных на территории зарубежных
государств.
Если зарубежный филиал кредитной организации - резидента РФ в соответствии
с законодательством государства местонахождения филиала не депонирует обязательные
резервы в национальном банке этого государства, кредитная организация представляет
Расчет регулирования размера обязательных резервов, депонируемых в Банке России,
по данным сводного баланса в целом по кредитной организации, включая все ее
филиалы (в том числе расположенные на территории зарубежных государств).
Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию,
производится всеми кредитными организациями ежемесячно (по состоянию на 1
число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных
средств и подлежащих внесению, исходя из остатков на счетах привлеченных средств
и действующих нормативов резервных требований.
Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1 число каждого
месяца, и другие необходимые документы представляются соответствующему территориальному
учреждению (расчетно-кассовому центру) Банка России вместе с балансом в срок,
установленный для представления баланса кредитной организации на 1 число месяца,
следующего за отчетным.
Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов
не допускается. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями
в Банке России, проценты не начисляются.
Банк России контролирует выполнение кредитными организациями обязательных
резервных требований. Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр)
Банка России (его уполномоченные подразделения) не реже одного раза в квартал
производит сплошную или выборочную проверку правильности составления кредитной
организацией Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию
в Центральном банке РФ, и достоверности представленных в нем сведений с использованием
ежедневных балансов кредитной организации и других документов и материалов,
имеющихся у кредитной организации.
Результаты проведенной проверки, правильности составления Расчета оформляются
справкой (в случае отсутствия выявленных проверкой нарушений) либо актом (в
случае установления проверкой допущенных кредитной организацией нарушений).
Справка (акт) о проверке должна быть подписана обеими сторонами (со стороны
территориального учреждения (расчетно-кассового центра) Банка России - ответственным
за проведение проверки лицом и со стороны кредитной организации - руководителем
и главным бухгалтером кредитной организации) и в течение двух рабочих дней
утверждена руководящим работником территориального учреждения (расчетно-кассового
центра) Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального
учреждения Банка России. Второй экземпляр справки (акта) о проверке, утвержденной
в установленном порядке, передается кредитной организации.

Комментарий к статье 39

Для регулирования краткосрочных процентных ставок применяются операции
Центрального банка с векселями и краткосрочными государственными облигациями.
Их продажа ограничивает наличность денежного рынка и ведет к повышению рыночных
ставок процента. Если Центральный банк не желает допускать увеличения рыночной
нормы процента, то он оказывает поддержку банкам, покупая у них краткосрочные
ценные бумаги и векселя по текущим рыночным ставкам.
Традиционным средством регулирования долгосрочных процентных ставок служат
операции Центрального банка с долгосрочными государственными обязательствами.
Покупка таких обязательств Центральным банком вызывает повышение их рыночного
курса (в результате расширения спроса на них).
Увеличение цены облигаций означает снижение их фактической доходности,
которая определяется отношением суммы купонного дохода по облигациям к ее
рыночному курсу. Уменьшение фактической доходности долгосрочных облигаций
приводит к снижению долгосрочных процентных ставок на рынке. Продажа облигаций
Центральным банком на открытом рынке вызывает падение их курса и повышение
доходности облигаций, а значит и долгосрочных процентных ставок. Кроме того,
купля-продажа ценных бумаг оказывает влияние на процентные ставки через расширение
или ограничение банковской наличности.

Комментарий к статье 40

Банк России рефинансирует банки путем выдачи им кредитов (см. комментарий
статьи 4).
Порядок предоставления Банком России ломбардного кредита банкам урегулирован
Положением, утвержденным Приказом Банка России от 13.03.96 N 02-63 и действующим
в редакции Указания Центрального банка РФ от 29.12.97 N 110-У.
Ломбардный кредит предоставляется банкам в пределах общего объема выдаваемых
Банком России кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной
денежно-кредитной политики.
Ломбардный кредит предоставляется банку от имени Банка России Главным
управлением (Национальным банком) Банка России под залог государственных ценных
бумаг в порядке, установленном настоящим Положением, и на основании договора.
Предоставление ломбардного кредита может производиться как путем удовлетворения
заявок банков по фиксированной ломбардной процентной ставке, так и через проведение
аукциона заявок банков по сложившей на аукционе ставке отсечения.
Совет директоров Банка России утверждает Список государственных ценных
бумаг, принимаемых Банком России в качестве залога при предоставлении ломбардного
кредита (далее - Ломбардный список). Ломбардный список, а также изменения
и дополнения в него доводятся до учреждений Банка России и банков, официально
публикуются в "Вестнике Банка России".
В исключительных случаях, по решению Совета директоров Банка России,
в качестве залога могут приниматься государственные ценные бумаги, не входящие
в Ломбардный список. При этом предоставление ломбардного кредита под залог
таких ценных бумаг осуществляется в соответствии с требованиями настоящего
Положения.
Ломбардный кредит предоставляется банкам на срок до 30 календарных дней.
Договор на предоставление банку ломбардного кредита не пролонгируется.
При выдаче ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке используется
ломбардная ставка Банка России, установленная Советом директоров Банка России
(далее - ломбардная ставка) и действующая на дату заключения договора. Эта
ставка публикуется в "Вестнике Банка России".
При выдаче ломбардных кредитов по ломбардной ставке ограничения на объем
выдаваемых кредитов не устанавливаются, указанные кредиты предоставляются
в пределах общего объема выдаваемых Банком России кредитов в соответствии
с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.
При изменении ломбардной ставки Банка России начисление и взыскание процентов
за пользование ломбардным кредитом с применением вновь установленной ставки
осуществляются по договорам, заключенным с момента вступления в силу решения
Совета директоров Банка России об изменении величины ломбардной ставки.
При выдаче ломбардных кредитов на аукционной основе Кредитный комитет
Банка России устанавливает лимит на максимальный объем кредита, выставляемого
на каждый аукцион. Окончательное решение об объеме предоставляемых кредитов
на каждом аукционе принимается Кредитным комитетом Банка России после получения
и анализа заявок банков.
После проведения аукциона Банк России публикует его итоги с указанием
сложившейся ставки отсечения в "Вестнике Банка России" и других средствах
массовой информации.
За неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком обязательств по возврату
кредита и уплате начисленных процентов, вытекающих из договора на предоставление
ломбардного кредита, банк платит Банку России неустойку (пеню) в размере 0,3
ставки рефинансирования Банка России (действующей на день, следующий за установленным
договором днем исполнения обязательства), начисляемую на сумму просроченного
основного долга за каждый день просрочки до дня возврата всей суммы основного
долга.
Начисление банком процентов за пользование ломбардным кредитом производится
в размере и в порядке, определенных договором, со дня выдачи кредита (со дня
зачисления средств на корреспондентский счет банка по месту заключения договора)
до дня возврата суммы кредита.
По кредитам, предоставляемым банком предприятиям и организациям за счет
полученного ломбардного кредита, маржа Банком России не устанавливается.

Депозитарный учет при ломбардном кредитовании

Депозитарный учет ценных бумаг, принимаемых в залог в качестве обеспечения
ломбардного кредита, осуществляется уполномоченным депозитарием (далее - Депозитарий).
Депозитарием по настоящему Положению может быть организация, заключившая
договор с Банком России, предусматривающий депозитарный учет залоговых обременений
прав на указанные ценные бумаги. При этом в договоре на осуществление указанной
в настоящем пункте деятельности должно быть предусмотрено условие о предоставлении
Банком России Депозитарию списка государственных ценных бумаг, принимаемых
в обеспечение ломбардного кредита, утвержденного Советом директоров Банка
России на определенную дату, и обязанность Депозитария осуществлять учет залоговых
обременений прав на эти ценные бумаги в соответствии с переданным списком
и настоящим Положением.
Для получения статуса Депозитария в соответствии с настоящим Положением
организация должна представить в Банк России следующие документы:
а) заявление на получение статуса Депозитария;
б) копию свидетельства Банка России о регистрации в качестве Депозитария;
в) список банков, открывших счет ДЕПО в данном Депозитарии, с указанием
реквизитов их счетов ДЕПО.
Банк России рассматривает заявку на получение организацией статуса Депозитария
в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявки, и заключает
либо отказывает в заключении указанного соглашения.
Информация об уполномоченных депозитариях публикуется в "Вестнике Банка
России".
Депозитарный учет операций осуществляется в соответствии с Положением
о порядке депозитарного учета на организованном рынке ценных бумаг. Заложенные
бумаги учитываются в разделе "Блокировано в залоге" счета ДЕПО банка в Депозитарии,
оператором которого является Банк России.
Перевод ценных бумаг в раздел "Блокировано в залоге" счета ДЕПО банка
в Депозитарии, оператором которого является Банк России, производится Депозитарием
на основании поручения "депо" банка. Перевод ценных бумаг из раздела "Блокировано
в залоге" в другие разделы счета ДЕПО банка производится Депозитарием только
на основании поручения "депо" Банка России.

Условия предоставления ломбардного
кредита и определение рыночной цены заложенных
банком государственных ценных бумаг

Банк России предоставляет ломбардный кредит банку под залог ценных бумаг,
которые отвечают следующим требованиям:
1) государственные ценные бумаги включены в Ломбардный список Банка России
либо на основании решения Совета директоров Банка России могут быть приняты
в залог;
2) учитываются на счете ДЕПО, открытом Депозитарием;
3) принадлежат банку на праве собственности или ином вещном праве и не
обременены другими обязательствами банка, что подтверждается выпиской о состоянии
счета ДЕПО из Депозитария;
4) имеют срок погашения не ранее чем через 10 календарных дней после
наступления срока погашения ломбардного кредита.
Право на получение ломбардного кредита имеет банк, отвечающий следующим
критериям на момент подачи заявки на получение кредита:
1) имеющий счет ДЕПО в Депозитарии;
2) своевременно и в полном объеме выполняющий обязательные резервные
требования Банка России;
3) не имеющий просроченной задолженности по кредитам, предоставленным
Банком России, и процентам по ним;
4) не допускавший просрочку погашения задолженности по ранее выданному
ломбардному кредиту в течение последних 6 месяцев.
Выдача банку ломбардного кредита осуществляется в соответствии с договором
на предоставление ломбардного кредита.
Для получения ломбардного кредита банк представляет в Банк России:
1) заявление (заявку) на получение ломбардного кредита;
2) копию выписки по счету ДЕПО банка из Депозитария с указанием номера
раздела "Блокировано в залоге" счета ДЕПО банка в Депозитарии, оператором
которого является Банк России, подтверждающую факт перевода банком ценных
бумаг на указанный раздел счета ДЕПО банка в Депозитарии в количестве, необходимом
для получения испрашиваемой суммы ломбардного кредита.
Факт приема указанных документов фиксируется уполномоченным сотрудником
учреждения Банка России в журнале регистрации заявок на получение ломбардных
кредитов.
При приеме документов (до подписания договора на предоставление ломбардного
кредита) Банк России проверяет:
1) полноту и правильность оформления представленных документов;
2) правильность указанных в заявлении сведений о составе и количестве
ценных бумаг, переведенных в раздел "Блокировано в залоге" счета ДЕПО банка
в Депозитарии, оператором которого является Банк России;
3) обеспечение запрашиваемого ломбардного кредита, включая проценты,
необходимой суммой государственных ценных бумаг, переведенных в соответствующий
раздел "Блокировано в залоге" счета ДЕПО банка в Депозитарии, оператором которого
является Банк России; и др.
При подписании договора на предоставление ломбардного кредита банк представляет
доверенность на лиц, уполномоченных подписывать документы на оформление ломбардного
кредита от имени банка. К доверенности прилагается карточка с образцами подписей
(копия карточки с образцами подписей), оформленная в установленном порядке.
Днем выдачи ломбардного кредита считается день зачисления суммы кредита
на корреспондентский счет банка в расчетно-кассовом центре Банка России по
месту заключения договора на предоставление ломбардного кредита.
Ежедневно Главные управления (Национальные банки) Банка России готовят
и передают в Банк России информацию за отчетный день о выдаче и погашении
ломбардного кредита по установленной форме.

Погашение ломбардного кредита

В срок, установленный договором на предоставление ломбардного кредита,
банк осуществляет возврат ломбардного кредита и производит уплату причитающихся
по нему процентов. Исполнение указанных в настоящем пункте обязательств по
договору ломбардного кредитования осуществляется на основании платежного поручения
банка на списание средств с его корреспондентского счета в расчетно-кассовом
центре Банка России по месту заключения договора ломбардного кредитования.
После погашения банком задолженности по ломбардному кредиту, включая
проценты, Банк России направляет в Депозитарий поручение "депо" на перевод
ценных бумаг из раздела "Блокировано в залоге" в Основной раздел счета ДЕПО
банка в Депозитарии, который указан в договоре или в письменном заявлении
банка в сроки и порядке, установленном Регламентом.
Банк может досрочно погасить ломбардный кредит полностью или частично
на основании платежного поручения, предварительно уведомив об этом Банк России.
В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) банком-заемщиком обязательств
по погашению ломбардного кредита требования Банка России по погашению такой
просроченной задолженности удовлетворяются за счет выручки от реализации (в
течение не более 3-х рабочих дней) заложенных ценных бумаг в порядке, установленном
законодательством и договором, и в соответствии с нормативными актами, регулирующими
обращение указанных ценных бумаг.
В объем требований Банка России, обеспеченных залогом, кроме задолженности
банка по договору ломбардного кредитования (включая проценты) и пени за неисполнение
(ненадлежащее исполнение) договора ломбардного кредитования, включается также
сумма, направляемая на покрытие расходов, связанных с реализацией заложенных
ценных бумаг, понесенная Банком России.
Для реализации ценных бумаг на счете ДЕПО банка - заемщика в Депозитарии
открывается Торговый раздел (далее - Торговый раздел Банка России).
В случае, если выручки от реализации ценных бумаг, находившихся в залоге
у Банка России, недостаточно для удовлетворения всей суммы требований Банка
России возврат указанной задолженности происходит на основании платежного
поручения банка-должника по мере поступления денежных средств на его корреспондентский
счет в расчетно-кассовом центре Банка России по месту заключения договора
ломбардного кредитования с банком. Возврат указанной задолженности Банку России
осуществляется в порядке и очередности, установленных законодательством. При
этом, в первую очередь, возмещаются расходы Банка России, связанные с реализацией
заложенных банком ценных бумаг, затем списывается задолженность банка по процентам
и основному долгу, в последнюю очередь - причитающаяся сумма пени.
Выручка, полученная от реализации ценных бумаг, находившихся в залоге
у Банка России, превышающая сумму, направленную на удовлетворение требований
Банка России, возвращается на корреспондентский счет банка по месту заключения
договора.

Комментарий к статье 41

В данной статье речь идет о валютной интервенции Банка России - купле-продаже
"главным банком страны" иностранной валюты на валютном рынке для воздействия
на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. Если, например, Центральный
банк продает доллары на валютной бирже, то предложение долларов увеличивается
и соответственно курс их понижается, а курс рубля повышается. При скупке долларов
их курс растет.

Комментарий к статье 42

Установление лимитов на рефинансирование банков и проведение кредитными
организациями отдельных банковских операций называется прямыми количественными
ограничениями Центрального банка. В частности, в соответствии с пунктом 6
письма Центрального банка Российской Федерации от 27 декабря 1993 г. N 67
"О некоторых вопросах порядка обращения наличной иностранной валюты на территории
Российской Федерации", предоставление в кредит наличной иностранной валюты,
а также погашение наличной иностранной валютой полученных кредитов допускается
только по договорам, заключенным между уполномоченными банками Российской
Федерации в целях обеспечения расчетно-кассового обслуживания клиентов в соответствии
с законодательством РоссийскойФедерации.
Получение и предоставление кредитов в наличной иностранной валюте в иных
случаях не допускается.

Комментарий к статье 43

Комментируемой статьей Банку России предоставлено право устанавливать
ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из
основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

Комментарий к статье 44

20 июня 1996 г. вступил в силу Федеральный закон "О внесении изменения
в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)",
которым внесены изменения в часть 1 статьи 44.
Данным законодательным актом установлено, что ежегодно не позднее 1 октября
Банк России представляет в Государственную Думу проект основных направлений
единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не
позднее 1 декабря - основные направления единой государственной денежно-кредитной
политики на предстоящий год.
По ранее действовавшему законоположению Центральный банк должен был представить
в нижнюю палату парламента основные направления единой государственной денежно-кредитной
политики, а их проект предварительно направлялся президенту и правительству.
Введение законодателем обязательного этапа обсуждения в Государственной
Думе проекта основных направлений денежно-кредитной политики повышает роль
нижней палаты в ее влиянии на экономику страны.
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики
должны включать анализ состояния и прогноз развития экономики Российской Федерации,
основные ориентиры, параметры и инструменты единой государственной денежно-кредитной
политики.

Глава VIII "Операции Банка России" включает статьи 45-49.

Комментарий к статье 45

Проведение Центральным банком РФ депозитных операций с банками-резидентами
в валюте РФ регулируется Положением, утвержденным Приказом Банка России от
30.01.96 N 02-22 (в редакции Указания Центрального банка РФ от 24.12.97 N
99-У).
Цель проводимых операций - регулирование ликвидности банковской системы
путем привлечения в депозиты временно свободных денежных средств банков. Дата
и порядок проведения депозитных операций определяются Советом директоров Банка
России.
Депозитные операции осуществляются Банком России в виде:
- депозитных аукционов;
- приема в депозит средств банков по фиксированной процентной ставке;
- приема средств от банка в депозит на основе отдельного соглашения,
определяющего условия депозита.
Участниками депозитных операций являются Центральный банк РФ, с одной
стороны, и банки-резиденты - с другой стороны.
Место проведения депозитных операций - Центральный банк РФ (г.Москва).
Банк России при принятии решения о проведении каждой конкретной депозитной
операции устанавливает дату ее проведения и сообщает в средствах массовой
информации:
- вид проводимой депозитной операции (процентный аукцион или прием средств
банков в депозит по фиксированной процентной ставке);
- срок депозита;
- минимальную сумму единичной заявки;
- максимальную начальную процентную ставку по депозиту (при проведении
аукциона) или фиксированную процентную ставку (при приеме средств банков в
депозит по фиксированной процентной ставке).
Банк России на следующий рабочий день после дня проведения депозитных
операций сообщает о проведенных операциях. В сообщении указываются количество
участников, средневзвешенная процентная ставка по депозитам, размещенным в
Банке России. Вся информация об участии конкретного банка в депозитных операциях
Банка России является банковской тайной.
Проценты по депозитам, размещенным в Банке России, начисляются со дня,
следующего за днем проведения депозитной операции (со следующего дня после
зачисления средств банков в депозит Банка России), по день, предшествующий
дню возврата депозита. Проценты по депозитам выплачиваются при возврате депозита
банку в установленном порядке.
При досрочном изъятии депозита, размещенного в Банке России, проценты
уплачиваются по пониженной процентной ставке, составляющей 0,1 от ставки по
данной депозитной операции, установленной в заявке.
Срок (день) перечисления и возврата депозита устанавливается договором
(заявкой). Банк России гарантирует своевременность и полноту возврата депозита
и причитающихся процентов. При этом исполнением обязательства по возврату
депозита и причитающихся процентов для Банка России является списание средств
с депозитного счета банка-заявителя, открытого в подразделении расчетной сети
Банка России. Уступка или продажа банком права на депозит, размещенный им
в Банке России, не разрешается.
Депозитные аукционы проводятся как процентный конкурс заявок банков на
срочные депозиты, открываемые в Банке России, с назначением максимальной начальной
процентной ставки, что лимитирует объем привлекаемых от банков средств в депозит.
Заявки, принятые к аукциону, ранжируются по величине заявленной процентной
ставки, начиная с минимальной.

Комментарий к статье 46

В этой статье приведен примерный перечень обеспечения для кредитов Центрального
банка. Ими могут быть:
- драгоценные металлы;
- иностранная валюта;
- векселя со сроками погашения до 6 месяцев;
- государственные ценные бумаги.

Комментарий к статье 47

В статье 47 указан круг клиентов Банка России. В него входят представительные
и исполнительные органы государственной власти, органы местного самоуправления,
их учреждения и организации, воинские части, военнослужащие, служащие Центробанка,
кредитные организации и т.д.
Таким образом Банк России может обслуживать достаточно широкий круг лиц.
В числе его клиентов - как коллективные, так и индивидуальные субъекты.

Комментарий к статьям 48-49

Статья 48 посвящена перечислению действий, не входящих в компетенцию
Центрального банка.
А статья 49 - ответственности последнего.

Глава IX "Международная и внешнеэкономическая деятельность" включает
5 статей (статьи 50-54).

Комментарий к статьям 50-54

Центральный банк представляет интересы России в международных банках
(например, в МБРР), иных международных валютно-финансовых организациях, во
взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств.
Он также выдает разрешения на создание банков с участием иностранного
капитала и филиалов иностранных банков, аккредитирует представительства иностранных
государств натерритории РФ.
Банк России может открывать представительства в иностранных государствах,
предоставлять российским уполномоченным банкам разрешения на участие в уставном
капитале банков и иных кредитных организаций за границей, а также на открытие
филиалов за границей (Письмо Центрального банка РФ от 4 апреля 1996 г. N 267).
Под уполномоченными банками в данном контексте понимаются банки и иные
кредитные организации, получившие лицензии Центрального банка на проведение
валютных операций (пункт 11 статьи 1 Закона РФ "О валютном регулировании и
валютном контроле").
Уполномоченные банки вправе с разрешения Банка России создавать на территории
иностранного государства филиалы, а также вправе с разрешения и в соответствии
с требованиями Банка России иметь за границей дочерние банки и иные дочерние
кредитные организации (в дальнейшем именуемые "кредитные организации").
Банк России разрешает участие в уставном капитале кредитной организации
за границей в случае, если уполномоченный банк в силу участия в ее уставном
капитале либо в соответствии с заключенным между уполномоченным банком и кредитной
организацией за границей договором или иным образом имеет возможность в порядке
и по основаниям статьи 105 Гражданского кодекса Российской Федерации реально
влиять на решения, принимаемые кредитной организацией за границей.
Разрешения выдаются уполномоченным банкам, осуществляющим банковские
операции не менее двух лет, при условии их стабильного финансового положения,
соблюдения законодательства Российской Федерации, иных правовых актов, предписаний
Банка России. При этом уполномоченные банки должны осуществлять банковскую
деятельность на основании расширения и/или генеральной лицензии на осуществление
банковских операций не менее одного года с даты выдачи лицензии.
Переводы денежных средств за границу должны осуществляться за счет собственных
средств уполномоченных банков.
Для получения разрешения на участие в уставном капитале кредитных организаций
за границей или открытие филиалов за границей уполномоченные банки представляют
в Банк России следующие документы.

Перечень документов, представляемых в Банк России для получения
разрешения на участие в капитале кредитных организаций за границей

1. Письмо на имя председателя или заместителя председателя Банка России
об участии в капитале кредитных организаций за границей.
2. Данные о выполнении нормативов уполномоченным банком за последний
отчетный год и на последний период текущего года.
3. Заключение о финансовом положении уполномоченного банка Главного территориального
управления Банка России по местонахождению уполномоченного банка.
4. Справка из налогового органа об отсутствии задолженности уполномоченного
банка по платежам в бюджет и внебюджетные фонды.
5. Копия бухгалтерского баланса уполномоченного банка на последнюю отчетную
дату, подписанную руководителем банка.
6. Отчет о прибылях и убытках уполномоченного банка за последний отчетный
год и на последнюю дату.
7. Нотариально заверенная копия аудиторского заключения по результатам
проверки уполномоченного банка.
8. Опубликованный годовой отчет уполномоченного банка за последний отчетный
год.
9. Экономическое обоснование долевого участия в капитале кредитной организации
за границей (бизнес-план, план доходов и расходов).
10. Выписка из протокола Общего собрания участников уполномоченного банка
или иного органа банка, имеющего на то соответствующие полномочия, подтверждающая
принятие решения обучастии в капитале кредитной организации за границей.
11. Выписка из законодательства страны, где будет создаваться кредитная
организация, об условиях создания и/или функционирования кредитных организаций
на территории страны местонахождения кредитной организации (в случае необходимости).
12. Письмо органа страны местонахождения кредитной организации, регулирующего
банковскую деятельность (с учетом действующего законодательства страны местонахождения
кредитной организации), о возможности участия уполномоченного банка в капитале
кредитной организации за границей.
13. Справки-объективки на руководство кредитной организации (руководитель,
его заместители и главный бухгалтер).
14. Учредительные документы (проект) кредитной организации.

Перечень документов, представляемых для получения разрешения на
открытие филиала за границей

1. Письмо на имя Председателя или заместителя Председателя Банка России
об открытии филиала за границей.
2. Данные о выполнении экономических нормативов уполномоченным банком
за последний отчетный год и на последний период текущего года.
3. Заключение о финансовом положении уполномоченного банка Главного территориального
управления Банка России по местонахождению российского уполномоченного банка.
4. Выписка из протокола заседания Общего собрания участников уполномоченного
банка о решении открыть филиал.
5. Положение о филиале банка.
6. Справка из налогового органа об отсутствии задолженности уполномоченного
банка по платежам в бюджет и внебюджетные фонды.
7. Экономическое обоснование, включающее затраты на оборудование филиала.
8. Баланс уполномоченного банка на последнюю дату.
9. Отчет о прибылях и убытках уполномоченного банка за последний отчетный
год и на последнюю дату.
10. Опубликованный годовой отчет уполномоченного банка за последний отчетный
год.
11. Письмо органа страны местонахождения филиала, регулирующего банковскую
деятельность, о возможности создания филиала в этой стране.
12. Справки-объективки на руководство филиала (руководитель, его заместители
и главный бухгалтер).
13. Перевод законодательных и нормативных актов (выписок из них), регулирующих
деятельность банков, их филиалов или отделений на территории государства,
где создается филиал (в случае необходимости).
Банк России выдает разрешения с учетом обоснованности проекта и перспектив
развития интеграционных связей между Российской Федерацией и отдельными странами,
в первую очередь странами СНГ.
Выдача разрешений на участие в уставном капитале кредитных организаций
в оффшорных зонах, а также для наделения средствами филиалов уполномоченных
банков в оффшорных зонах допускается только при наличии двустороннего соглашения
между Банком России и национальным (центральным) банком страны местонахождения
кредитной организации или филиала, предусматривающего обмен информацией в
области банковского надзора.
При выдаче разрешений учитываются требования банковского законодательства
страны местонахождения кредитной организации или филиала уполномоченного банка,
а также обеспечение надзорными органами надлежащего контроля за деятельностью
кредитных организаций за границей.
Рассмотрение документов и оформление разрешений на участие в капитале
кредитных организаций за границей осуществляется Главным управлением валютного
регулирования и валютного контроля Банка России по согласованию с Департаментомбанковского
надзора, Главным управлением инспектирования коммерческих банков, Юридическим
департаментом, Департаментом иностранных операций, а при необходимости - также
с Департаментом ценных бумаг.
Рассмотрение документов и оформление разрешений на открытие филиалов
уполномоченных банков за границей осуществляется Департаментом банковского
надзора по согласованию с Главным управлением валютного регулирования и валютного
контроля, Главным управлением инспектирования коммерческих банков, Юридическим
департаментом, а при необходимости - также с Департаментом ценных бумаг.
Срок рассмотрения ходатайства и направления мотивированного заключения
заявителю не должен превышать трех месяцев с даты предоставления документов.
Уполномоченные банки, получившие разрешение Банка России на участие в
уставном капитале кредитных организаций за границей, а также на открытие филиалов
за границей, обязаны в пятидневный срок с даты перевода средств представить
в Банк России (Главное управление валютного регулирования и валютного контроля,
а в случае перевода средств для открытия филиала - также копии в Департамент
банковского надзора) уведомление о фактически переведенной сумме с приложением
заверенной копии документа, подтверждающего перевод средств, и копии уведомления
в адрес налогового органа по месту регистрации уполномоченного банка.
Срок, в течение которого могут быть переведены средства в соответствии
с разрешением, не должен превышать трех месяцев.
В случае открытия филиала, а также в случае участия в уставном капитале
кредитной организации за границей уполномоченные банки обязаны в течение трех
недель с даты регистрации филиала или кредитной организации за границей либо
с даты регистрации изменений в составе участников или с даты заключения договора
о приобретении банковского надзора Банка России нотариально заверенные копии
положения о филиале или в Главное управление валютного регулирования и валютного
контроля Банка России копии учредительных документов зарегистрированных кредитных
организаций.
Приобретенные акции (сертификаты акций) и доли участия в уставном капитале
кредитных организаций учитываются уполномоченными банками в балансе, и в течение
пяти рабочих дней сведения о количестве и стоимости приобретенных акций (долей
участия) с указанием места хранения (банка или организации-депозитария) направляются
в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля.
Уполномоченные банки, участвующие в уставном капитале кредитных организаций
за границей, ежегодно, в течение месяца с даты утверждения годового отчета
кредитной организации за границей, представляют в Департамент банковского
надзора Банка России следующие документы:
- заверенный международно признанной аудиторской фирмой годовой отчет
кредитной организации;
- легализованные копии решений руководящих органов кредитной организации
о распределении прибыли и дивидендов за истекший год;
- сведения о поквартальном изменении котировок акций кредитной организации
в течение истекшего года, подтвержденные международно признанной аудиторской
фирмой, если такие котировки существуют;
- копии выписок со своих корреспондентских счетов, подтверждающих зачисление
на них дивидендов, выплаченных по приобретенным акциям (долям участия) кредитных
организаций.
Уполномоченные банки, имеющие кредитные организации за границей, обязаны
уведомить Главное управление валютного регулирования и валютного контроля
Банка России о залоге своих акций (долей участия) этих организаций в течение
10 рабочих дней с даты вступления договора о залоге в силу. В случае обращения
взыскания на заложенные акции (доли участия) всоответствии с законодательством
страны местонахождения кредитной организации уполномоченный банк должен перевести
средства, эквивалентные полученным под залог акций (долей участия), на свои
корреспондентские счета в срок, указанный в абзаце 3 пункта 5.5 настоящего
Порядка.
Уполномоченные банки, имеющие кредитные организации за границей, получают
причитающиеся им дивиденды по результатам деятельности этих кредитных организаций
в полном объеме на свои корреспондентские счета не реже одного раза в год.
Увеличение доли участия в капитале кредитной организации за границей осуществляется
на основании дополнения к выданному Банком России разрешению. Для получения
дополнения уполномоченному банку, намеревающемуся увеличить долю участия,
необходимо представить в Главное управление валютного регулирования и валютного
контроля Банка России документы с обоснованием причин изменения долевого участия.
В случае реализации акций (долей участия) кредитных организаций за границей
уполномоченные банки обязаны в течение пяти рабочих дней с даты совершения
сделки перевести средства на свои корреспондентские счета и уведомить об этом
Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России.
Уполномоченные банки, имеющие филиалы за границей, представляют в Департамент
банковского надзора Банка России бухгалтерскую и статистическую отчетность
с включением в свой баланс операций филиалов за границей.
Решение о выдаче разрешений на участие в уставном капитале кредитных
организаций за границей принимается Советом директоров Банка России по представлению
Главного управления валютного регулирования и валютного контроля, а на открытие
филиалов за границей - по представлению Департамента банковского надзора.
Разрешение подписывается председателем Банка России или его заместителем,
курирующим вопросы валютного регулирования и валютного контроля, банковского
надзора и инспектирования коммерческих банков.
В случае несоответствия представленных документов требованиям Банка России
Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля или Департаментом
банковского надзора (в соответствии с их компетенцией) заявителю направляется
мотивированный отказ в предоставлении разрешения на участие в уставном капитале
кредитной организации за границей или на открытие филиала за границей.
Главным управлением валютного регулирования и валютного контроля Банка
России ведется реестр выданных разрешений.
Департаментом Банковского надзора Банка России ведется раздел реестра
по филиалам уполномоченных банков за границей Российской Федерации.

Глава Х посвящена банковскому регулированию и надзору. Она включает статьи
с 55-й по 76-ю.

Комментарий к cтатье 55

Центральный банк осуществляет регулирование деятельности кредитных организаций
и выполняет функцию надзора за этой деятельностью. Регулирующие полномочия
Банка России проявляются в установлении обязательных для кредитных организаций
правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления
и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также обязательных
нормативов - минимального размера уставного капитала для вновь создаваемых
кредитных организаций, минимального размера собственных средств для действующих
кредитных организаций; предельного размера неденежной части уставного капитала;
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
максимального размера крупных кредитных рисков; максимального размера риска
на одного вкладчика; нормативов ликвидности;нормативов достаточности капитала;
максимального размера привлеченных денежных вкладов населения; размеров валютного,
процентного и иных рисков; минимального размера резервов, создаваемых под
высоколиквидные активы; нормативов использования собственных средств банков
для приобретения долей (акций) других юридических лиц; максимального размера
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам.
Надзорная функция Центрального банка выражается в контроле за соблюдением
кредитными организациями действующего банковского законодательства; вправе
запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их
деятельности и требовать по ней разъяснений; в регистрации кредитных организаций
в специальной Книге, выдаче лицензий на осуществление банковских операций
и их отзыве.
Приобретение в результате одной или нескольких сделок юридическими или
физическими лицами более 5% долей (акций) кредитной организации требует уведомления
Банка России, а более 20% - предварительного согласия Банка России.
Кроме того, Центральный банк вправе запрашивать и получать информацию
о финансовом положении и деловой репутации участников кредитной организации
в случае приобретения ими более 20% долей (акций) кредитной организации.

Комментарий к статье 56

В силу принадлежащих Банку России регулирующих полномочий он устанавливает
обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций,
ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и
статистической отчетности.
Так, Инструкцией N 16 от 16 июля 1993 г. Центральный банк определил порядок
открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ.
Письмом от 17 октября 1996 г. N 345 регламентируется установление российскими
кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными
банками.
Приказом Банка России от 10 июня 1996 г. N 02-198 было утверждено Положение
"О порядке ведения бухгалтерского учета валютных операций в кредитных организациях",
согласно которому все совершаемые кредитными организациями банковские операции
в иностранной валюте должны отражаться в ежедневном едином бухгалтерском балансе
банка только в рублях. В аналитическом учете валютные операции отражаются
в двойной оценке (в рублях и в соответствующей иностранной валюте).
Все активы и обязательства кредитной организации в бухгалтерском балансе,
составляемом по счетам второго порядка, должны быть представлены в рублях.
Активы и обязательства банков в иностранной валюте перечисляются в рубли по
официальному курсу Банка России на соответствующую дату.
При покупке валюты ниже официального курса Центрального банка или при
продаже выше этого курса банк получает доход в виде реализованной курсовой
разницы между официальным курсом и курсом покупки (продаже). При покупке валюты
выше официального курса банк несет расходы в виде курсовой разницы.
Для учета дебиторской и кредиторской задолженности, возникающей из-за
разрыва (в днях) при валютообменных операциях между перечислением одной валюты
и поступлением другой и возможностью закрытия конверсионной сделки одним рабочим
днем, открываются специальные счета.
Письмом Центрального банка от 23 сентября 1996 г. N 332 урегулирован
порядок составления и представления ежедневной отчетности об остатках средств
на счете по учету доходов федерального бюджета (форма N 414).
Письмо от 27 августа 1996 г. N 319 посвящено совершенствованию порядка
составления общей финансовой отчетности, а письмо от 16 июля 1996 г. N 305
порядку ведения и представления отчетности по картотекам неоплаченных расчетных
документов из-за отсутствия средств накорреспондентских счетах (субсчетах)
кредитных организаций.
В целях соблюдения банковской тайны сведения о счетах, вкладах, а также
о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций разглашению
по общему правилу не подлежат (статья 26 Федерального закона "О банках и банковской
деятельности").

Комментарий к статье 57

Согласно данной статье, кредитные организации не должны выполнять несвойственные
им функции, например, контролировать расходование фонда потребления клиентов.

Комментарий к статье 58

Более подробно порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования
банковской деятельности регламентируется Федеральным законом "О банках и банковской
деятельности" и Инструкцией Центрального банка N 49 от 27 сентября 1996 г.
Банк России регистрирует кредитные организации в Книге государственной
регистрации кредитных учреждений, выдает кредитным организациям лицензии на
осуществление банковских операций.
При наличии лицензии Банка России на осуществление банковских операций
кредитная организация вправе осуществлять сделки, предусмотренные ст. 5 Федерального
закона "О банках и банковской деятельности".
Учредителями кредитной организации могут быть юридические и физические
лица, участие которых в кредитной организации не запрещено действующим законодательством.
При этом учредители - юридические лица должны быть зарегистрированы в
установленном действующим законодательством порядке, иметь устойчивое финансовое
положение и выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетами
субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года.
Учредители должны располагать средствами, удовлетворяющими требованиям Банка
России для внесения их в уставный капитал кредитной организации.
Наличие задолженности у юридического лица перед бюджетом, независимо
от имеющейся отсрочки по ее уплате, является основанием для отказа в приеме
такого юридического лица в состав учредителей кредитной организации.
Для государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии
на осуществление банковских операций ее учредители не позднее чем через месяц
после подписания учредительного договора общества с ограниченной ответственностью
или договора о создании акционерного общества представляют в территориальное
учреждение Банка России.(4) по месту предполагаемого нахождения кредитной
организации следующие подлинные документы в 2-х экземплярах (устав кредитной
организации представляется в 4-х экземплярах):
1) ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и
выдаче лицензии на осуществление банковских операций, включающее экономическое
обоснование создания кредитной организации и обоснование технической возможности
и квалификационной готовности кредитной организации совершать банковские операции,
информацию об учредителях кредитной организации, сфере их деятельности, финансовом
состоянии, перспективах их развития, цель создания кредитной организации,
приоритетные направления ее деятельности, предполагаемая клиентура, ресурсы,
которые будут привлекаться для развития кредитной организации, планируемое
управление деятельностью кредитной организации (в том числе создание службы
внутреннего контроля).
Учредители также представляют документы, подтверждающие право собственности
одного из них на здание (помещение), в котором будет располагаться кредитная
организация, или обязательствоарендодателя о предоставлении здания (помещения)
в аренду в случае регистрации кредитной организации.
Банковское здание (помещение) кредитной организации должно иметь оборудование,
охранно-пожарную и тревожную сигнализацию, а для осуществления кассовых операций
- технически укрепленный кассовый узел в соответствии с требованиями Банка
России.
При приобретении более 5% долей (акций) кредитной организации в результате
одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой
юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо
группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению
друг к другу, учредители кредитной организации уведомляют об этом Банк России
путем приложения к ходатайству о государственной регистрации кредитной организации
и выдаче лицензии на осуществление банковских операций сведений об имущественных
отношениях участников.
В случае приобретения учредителями более 20% долей (акций) кредитной
организации с ходатайством о регистрации представляется ходатайство о согласовании
приобретения более 20% долей (акций).
К ходатайству о регистрации также прилагаются расчетный баланс и план
доходов, расходов и прибыли кредитной организации на первые три года деятельности
отдельно на каждый год.
Ходатайство подписывается председателем совета кредитной организации
или другим лицом, уполномоченным собранием учредителей;
2) учредительный договор (в случае создания кредитной организации в форме
общества с ограниченной ответственностью), который должен содержать:
- обязанность учредителей создать кредитную организацию;
- порядок совместной деятельности по ее созданию;
- указание на организационно-правовую форму кредитной организации;
- условия передачи кредитной организации своего имущества и участия в
ее деятельности;
- условия и порядок распределения между участниками прибыли и покрытия
убытков;
- порядок управления деятельностью кредитной организации;

<<

стр. 2
(всего 4)

СОДЕРЖАНИЕ

>>