<<

стр. 3
(всего 5)

СОДЕРЖАНИЕ

>>

Генеральной целью совершенствования единой системы на­логовых органов России является создание благоприятных предпосылок для повышения эффективности экономики и ук­репления доходной части бюджета на основе формирования справедливой, ясной, стабильной и предсказуемой налоговой системы.
Раздел IV Правовые основы государственного и муниципального кредита
Глава 24 Государственный кредит и его сущность
Кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, в которой государство в лице своих органов власти и управления выступает преимущест­венно в качестве заемщика свободных денежных средств у юри­дических и физических лиц во временное пользование на доб­ровольных началах, а также в качестве кредитора и гаранта.
Государственный кредит является одним из основных инст­рументов, с помощью которого достигается баланс доходов и расходов бюджета. Традиционно государственный кредит ис­пользовался для финансирования расходов государства при на­личии дефицита бюджета. С развитием рыночных отношений государственный кредит выступает также в качестве инструмен­та регулирования денежного обращения в целях регулярного финансирования общесоциальных потребностей общества. С экономической точки зрения государственный кредит представ­ляет собой одну из форм движения ссудного капитала. Его сущ­ность заключается в том, что стоимость валового внутреннего продукта и части национального продукта распределяется вто­рично.
В количественном отношении в кредите преобладает дея­тельность государства как заемщика средства. Объемы операций в качестве кредитора, т. е. когда государство предоставляет ссу­ды юридическим и физическим лицам, значительно ниже. Если же государство берет на себя ответственность за погашение зай­мов или выполнение других обязательств, взятых юридическими и физическими лицами, оно выступает в качестве гаранта.
Государственный кредит является составной частью одного из звеньев финансовой системы Российской Федерации — кре­дита. Следовательно, принципы, лежащие в основе любых кре­дитных отношений, свойственны и для отношений, возникаю­щих при государственном кредите. И такими принципами яв­ляются срочность, возвратность и возмездность.
Возвратность и возмездность государственного кредита отли­чают его от такой финансовой категории, как, например, нало­ги, которые поступают только в одном направлении — от пла­тельщика в бюджет или во внебюджетные фонды. Государствен­ный кредит от налогов отличает и еще одна особенность — добровольность отношений (хотя в истории России были случаи отступления от этого принципа при размещении займов).
От банковского кредита государственный отличается прежде всего тем, что не имеет целевой направленности, обеспечением его служат не какие-либо конкретные ценности, а все имущест­во, находящееся в собственности государства, а также непроиз­водительным использованием капитала (чаще всего средства идут на покрытие дефицита государственного бюджета), тогда как характерной чертой банковского кредита является произво­дительное использование средств, позволяющее не только пога­шать кредит, но и выплачивать вознаграждение за пользование ссудой за счет увеличения прибавочной стоимости в процессе производства.
24.1. Функции государственного кредита
Как финансовая категория государственный кредит выпол­няет три функции:
— распределительную;
— регулирующую;
— контрольную.
Распределительная функция позволяет перераспределить де­нежные ресурсы в соответствии с потребностями экономики в целом и необходимостью поддержки какого-либо направления социально-экономической деятельности. С помощью этой функ­ции идет процесс формирования централизованных денежных фондов государства либо их использование на принципах сроч­ности, возвратности и возмездности. В связи с более быстрым увеличением расходов по сравнению с налоговыми поступле­ниями государственные займы в последнее время стали инстру­ментом финансирования расходов бюджета. И в результате на­логовое бремя с помощью распределительной функции государ­ственного кредита более равномерно распределяется на налогоплательщиков по времени. Налоги не увеличиваются, когда расходы государства финансируются за счет государствен­ного займа, но при погашении кредита они идут и для его упла­ты и для погашения процентов по задолженности.
Тяжесть налогового бремени, связанная с государственным кредитом, зависит от его срока и процентов по его уплате.
Регулирующая функция государственного кредита выражается в том, что государство, вступая в кредитные отношения, воздей­ствует на денежное обращение, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость, на за­емщиков, которые обязаны обеспечить эффективность приме­нения бюджетных ссуд.
Используя государственный кредит в качестве инструмента регулирования экономики, государство получает возможность проводить ту или иную финансовую политику.
С помощью контрольной функции государственного кредита контролируется в основном целевое использование средств, сроки их возврата и своевременность уплаты процентов.
24.2. Государственные займы и их классификация
Государственные займы — это основная форма государствен­ного кредита, когда государство выступает в основном в качест­ве заемщика. Задолженность государства по государственным займам включается в сумму государственного долга страны.
Таким образом, государственный кредит, при котором госу­дарство выступает заемщиком, осуществляется в форме государ­ственных займов путем выпуска государственных долговых обя­зательств (казначейских обязательств).
Государственные займы размещаются правительством на рынке ссудного капитала при помощи банков и небанковских финансовых институтов.
Государственные займы классифицируются следующим об­разом.
По способу размещения делятся на:
— свободно обращающиеся;
— размещаемые по подписке;
— принудительные.
По обеспеченности долговых обязательств:
— закладные (обеспечиваются конкретным залогом);
— беззакладные (обеспечением служит все имущество госу­дарства).
По сроку действия:
— краткосрочные (срок погашения до одного года);
— среднесрочные (до пяти лет);
— долгосрочные (свыше пяти лет).
По видам доходности:
— выигрышные (выплата доходов осуществляется на основе лотереи);
— процентные (выплата доходов происходит ежегодно рав­ными долями по утвержденной ставке);
— с нулевым купоном (продаются со скидкой по номиналу, а выкупаются по номиналу). По месту размещения:
— внутренние;
— внешние.
По методу определения доходов:
— с твердым доходом;
— с «плавающим» доходом.
По обязанности заемщика соблюдать сроки погашения займа:
— с правом досрочного погашения;
— без права досрочного погашения.
Кроме того, государственные займы подразделяются на об­лигационные и безоблигационные (займы у Сберегательных банков или межправительственные займы, оформляемые путем записей по счетам государственного долга); рыночные (свободно покупаются и продаются на денежном рынке) и нерыночные, а также специальные выпуски, которые размещаются среди правитель­ственных учреждений и фондов и не подлежат купле-продаже. Например, в США к рыночным правительственным ценным бумагам относятся казначейские векселя со сроком погашения до одного года, среднесрочные казначейские векселя со сроком погашения от одного до десяти лет и казначейские облигации со сроком погашения свыше десяти лет.
Глава 25 Государственные ценные бумаги
Совокупность долговых обязательств, облигаций, казначей­ских векселей и т.д., которые эмитируются правительством, ме­стными органами власти, государственными организациями и учреждениями (либо организациями и учреждениями под кон­тролем государства) и привлекают временно свободные денеж­ные средства субъектов хозяйствования и населения (юридиче­ских и физических лиц) называются государственными ценными бумагами.
Государственные ценные бумаги выпускаются в таких целях, как:
— финансирование бюджетного дефицита;
— погашение ранее выпущенных размещенных государствен­ных займов;
— кассовое исполнение государственного бюджета;
— обеспечение равномерного поступления налоговых плате­жей в течение финансового года;
— финансирование целевых программ местных органов власти;
— финансовая поддержка учреждений и организаций, имеющих общенациональное экономическое и социальное значения.
В статье 75 Конституции РФ установлено, что порядок вы­пуска государственных займов в Российской Федерации опреде­ляется на основе федерального закона. Генеральные условия эмиссии и обращения государственных (или муниципальных) ценных бумаг на основе ст. 8 Федерального закона «Об особен­ностях эмиссии и обращения государственных и муниципаль­ных ценных бумаг» утверждаются соответственно: Правительст­вом РФ, органом исполнительной власти субъекта РФ, органом местного самоуправления в форме нормативных правовых актов соответствующего уровня.
Эмитентом, или органом, осуществляющим выпуск ценных бумаг РФ, выступает федеральный орган исполнительной вла­сти — юридическое лицо, функцией которого является по ре­шению Правительства РФ составление и (или) исполнение фе­дерального бюджета. В части 4 ст. 75 Конституции РФ закреп­лен принцип добровольности размещения государственных займов в Российской Федерации.
В соответствии со ст. 143 Гражданского кодекса РФ к ценным бумагам относятся: государственная облигация, об­лигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный серти­фикаты и другие документы, которые законами о ценных бу­магах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.
Одним из самых распространенных видов ценных бумаг яв­ляются облигации внутреннего государственного займа.
Гражданский кодекс РФ в ст. 816 дает следующее определе­ние облигации (от лат. obligatio — обязательство).
Облигация — это ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Кроме того, облигация предоставляет право ее держателю на получение фиксирован­ного процента от ее номинальной стоимости.
В Положении о выпуске и обращении ценных бумаг на фон­довых биржах в РСФСР от 28 декабря 1991 г. облигация опреде­ляется как ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между ее владельцем (кредитором) и лицом, выпустившим до­кумент (должником).
Облигации бывают разных видов:
— на предъявителя и именные;
— процентные и беспроцентные, выигрышные;
— свободно обращающиеся и с ограниченным кругом обра­щения;
— выпущенные:
а) Правительством РФ или Министерством финансов РФ;
б) органами государственной власти субъектов Российской Федерации;
в) органами местного самоуправления.
Все перечисленные виды облигаций в соответствии с п. 4 Указа Президента РФ «О мерах по государственному регулиро­ванию рынка ценных бумаг в Российской Федерации» от 4 ноября 1994 г. (с изменениями и дополнениями) допускаются к публичному размещению.
Основное предназначение муниципальных займов — частич­ное погашение бюджетного дефицита, а также развитие самих муниципальных образований.
Цены облигаций (их курс), а также иных государственных и муниципальных долговых обязательств определяются в процен­тах к их номиналу (нарицательной стоимости).
Договор государственного займа заключается путем приобре­тения займодавцем выпущенных государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг, удостоверяющих пра­во займодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств или, в зависимости от условий займа, иного имущества, установленных процентов либо иных имуще­ственных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение (ст. 817 ГК РФ).
По договору государственного займа заемщиком выступают Российская Федерация, субъект РФ, а займодавцем — физиче­ское или юридическое лицо.
Обеспечить надежную систему наполнения казны государст­ва денежной наличностью, а также дать возможность юридиче­ским и физическим лицам получать доход на свои временно свободные денежные средства призван рынок государственных ценных бумаг. Этот рынок можно разделить на:
— первичный — обеспечивает размещение всех видов госу­дарственных ценных бумаг, акций и облигаций предприятий и компаний, краткосрочных государственных ценных бумаг, об­лигаций государственного валютного займа, финансовых инст­рументов (различных сертификатов, выпускаемых банками, век­селей);
— вторичный — в основном внебиржевой рынок, образован­ный торговцами ценных бумаг при помощи прежде всего теле­фона и компьютера, а также в результате личных контактов.
На вторичном рынке государственных ценных бумаг напря­мую или через посредников работают почти все финансовые институты.
Государственные ценные бумаги делятся на:
— рыночные — свободно обращающиеся, могут перепрода­ваться после первичного размещения другим субъектам (казна­чейские векселя, среднесрочные инструменты, долгосрочные го­сударственные облигации);
— нерыночные — не могут свободно переходить от одного держателя к другому; размещаются среди специализированных финансовых институтов и населения.
К нерыночным правительственным (государственным) цен­ным бумагам в США относятся сберегательные облигации, ино­странные правительственные серии, серии правительственных счетов и серии местных органов власти.
Рынок государственных ценных бумаг входит в состав фон­дового рынка.
Одним из видов внутренних государственных займов явля­ются казначейские обязательства. Казначейские обязательства — это вид государственных ценных бумаг, размещаемых на добро­вольной основе среди физических и юридических лиц. Казна­чейские обязательства удостоверяют внесение их держателями денежных средств в бюджет и дают право на получение фикси­рованного дохода в течение всего срока владения ими. В поста­новлении Правительства РФ «О выпуске казначейских обяза­тельств» от 9 августа 1994 г. указано, что выпуск этих ценных бумаг осуществляется «в целях оптимизации исполнения феде­рального бюджета и снижения темпов инфляции». Их эмитен­том является Министерство финансов РФ. Казначейские обяза­тельства выпускаются и обращаются в бездокументарной форме в виде записи на счетах в уполномоченном банке.
Форму казначейских обязательств могут иметь также и му­ниципальные займы.
Глава 26 Государственный и муниципальный долг. Управление государственным и муниципальным долгом
Государственный долг — это в соответствии со ст. 97 Бюджет­ного кодекса РФ долговые обязательства Правительства РФ пе­ред физическими и юридическими лицами, иностранными госу­дарствами, международными организациями и иными субъекта­ми международного права, возникающие в результате заемной деятельности.
Государственный долг Российской Федерации полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в федеральной собст­венности имуществом, составляющим государственную казну.
В состав государственного долга Российской Федерации вхо­дят долговые обязательства, которые могут существовать в форме:
а) кредитных соглашений и договоров, заключенных Россий­ской Федерацией с кредитными организациями, иностранными государствами и международными финансовыми организация­ми, в пользу указанных кредиторов;
б) государственных ценных бумаг, выпускаемых от имени Российской Федерации;
в) договоров о предоставлении государственных гарантий Федерации, договоров поручительства Федерации по обеспече­нию исполнения обязательств третьими лицами;
г) переоформления долговых обязательств третьих лиц в го­сударственный долг Федерации на основе принятых федеральных законов;
д) соглашений и договоров, в том числе международных, за­ключенных от имени Российской Федерации, о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств РФ прошлых лет.
Долговые обязательства по срокам существования могут быть:
— краткосрочные (до одного года);
— среднесрочные (от одного года до пяти лет);
— долгосрочные (от пяти до 30 лет).
Кроме того, в ст. 98 Бюджетного кодекса оговаривается, что долговые обязательства погашаются в сроки, которые определя­ются конкретными условиями займа и не могут превышать 30 лет. Изменение условий выпущенного в обращение государ­ственного займа, в том числе сроков выплаты и размера про­центных платежей, срока обращения, не допускается.
В состав государственного долга субъекта РФ входят долговые обязательства этого субъекта, которые могут существовать в форме:
а) кредитных соглашений и договоров, заключенных от име­ни субъекта РФ с физическими и юридическими лицами, кре­дитными организациями, иностранными государственными, ме­ждународными финансовыми организациями, в пользу указан­ных кредитов;
б) государственных займов субъекта РФ, осуществляемых путем выпуска ценных бумаг субъекта РФ;
в) договоров о предоставлении государственных гарантий субъекта РФ, договоров поручительства субъекта РФ по обеспе­чению исполнения обязательств третьими лицами;
г) переоформления долговых обязательств третьих лиц в го­сударственный долг субъекта РФ на основе законов этого субъ­екта РФ;
д) соглашений и договоров, в том числе международных, за­ключенных от имени субъекта РФ, о пролонгации и реструкту­ризации долговых обязательств субъектов РФ прошлых лет.
Государственный долг субъекта РФ полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в его собственности имуще­ством, составляющим его казну.
Долговые обязательства субъекта РФ погашаются в сроки, которые определяются условиями заимствований и не могут превышать 30 лет.
Формы и виды государственных ценных бумаг, выпускаемых от имени субъекта РФ, условия их выпуска и обращения опре­деляются соответствующими органами государственной власти субъектов РФ.
Муниципальный долг — это совокупность долговых обяза­тельств муниципального образования, полностью и без условий обеспечиваемая всем муниципальным имуществом, составляю­щим его казну.
Долговые обязательства муниципального образования в со­ответствии со ст. 100 Бюджетного кодекса РФ могут существо­вать в форме:
а) кредитных соглашений и договоров, заключенных муни­ципальным образованием;
б) займов муниципального образования (муниципальных зай­мов), осуществляемых путем выпуска ценных бумаг от имени муниципального образования;
в) договоров о предоставлении муниципальных гарантий, договоров поручительства муниципального образования по обес­печению исполнения обязательств третьими лицами;
г) долговых обязательств юридических лиц, переоформлен­ных в муниципальный долг на основе правовых актов органов местного самоуправления.
Долговые обязательства муниципального образования пога­шаются в сроки, определенные условиями заимствования, и не могут превышать 10 лет.
Российская Федерация не несет ответственности по долго­вым обязательствам национально-территориальных образований РФ, если они не были гарантированы Правительством РФ. Субъекты РФ и муниципальные образования не отвечают по долговым обязательствам друг другу, если такие обязательства не были гарантированы ими, а также по долговым обязательст­вам Российской Федерации.
В целях проведения эффективной финансовой политики в области государственного и муниципального долга особое зна­чение приобретает управление государственным и муниципальным долгом. Управление государственным долгом РФ осуществляется Правительством РФ, государственным долгом субъекта РФ — органом исполнительной власти субъекта РФ, муниципальным долгом — уполномоченным органом местного самоуправления.
В соответствии с постановлением Правительства РФ «О еди­ной системе управления государственным долгом Российской Федерации» от 4 марта 1997 г. в Министерстве финансов РФ для обеспечения снижения стоимости обслуживания государст­венных заимствований создается единая система управления го­сударственным долгом РФ.
Под управлением государственным (муниципальным) долгом по­нимается совокупность финансовых мероприятий государства (органов местного самоуправления) по погашению займов, ор­ганизации выплат доходов по ним, проведению изменений ус­ловий и сроков ранее выпущенных займов, а также по размеще­нию новых долговых обязательств. В числе таких финансовых мероприятий наиболее распространены в мировой практике следующие:
— рефинансирование — выпуск новых займов в целях покры­тия ранее выпущенных долговых обязательств;
— конверсия — изменение размера доходности займа (может осуществляться как в сторону снижения, так и в сторону повы­шения процентной ставки дохода);
— консолидация - изменение сроков действия ранее выпущен­ных займов (в соответствии со ст. 817 ГК РФ изменение условий выпущенного в обращение займа не допускается, поэтому при не­обходимости консолидации это можно сделать только по согласо­ванию с кредиторами, т. е. с юридическими и физическими лица­ми, являющимися правообладателями государственных (муници­пальных) облигаций; при этом принято руководствоваться ст. 414 и 818 ГК РФ о новации — прекращении обязательства по соглаше­нию сторон о замене первоначального обязательства, существо­вавшего между ними, другим обязательством между теми же лица­ми, предусматривающим иной предмет или способ исполнения);
— унифицирование — обмен нескольких ранее выпущенных займов на один новый;
— аннулирование государственного внутреннего долга, т. е. полный отказ от долговых обязательств (как правило, при управлении внутренним долгом это является крайней мерой);
При финансовом кризисе возникает необходимость в рест­руктуризации долга.
В соответствии со ст. 105 Бюджетного кодекса РФ под рест­руктуризацией долга понимается погашение долговых обяза­тельств с одновременным осуществлением заимствований (при­нятие на себя других долговых обязательств) в объемах пога­шаемых долговых обязательств с установлением иных условий их обслуживания и погашения.
Реструктуризация долга может осуществляться с частичным списанием (сокращением) суммы основного долга. При этом сумма погашения основного долга за счет его реструктуризации не включается в объем обслуживания долгового обязательства в текущем году.
Предельный объем государственного долга позволяет регули­ровать его объем, и, например, предельный объем государствен­ных внешних заимствований РФ не должен превышать годовой объем платежей по обслуживанию и погашению государствен­ного внешнего долга.
Предельные объемы государственного внутреннего долга и го­сударственного внешнего долга, пределы внешних заимствований РФ на очередной финансовый год утверждаются федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год с разбивкой долга по формам обеспечения обязательств. Верхний предел долга субъекта РФ, муниципального долга устанавливается законом субъекта РФ о бюджете и правовым актом органа мест­ного самоуправления о местном бюджете соответственно. Пре­дельный объем государственного долга субъекта РФ, а также му­ниципального долга не может превышать объем доходов соответ­ствующего бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ.
Эмиссия государственных ценных бумаг Российской Федера­ции, субъектов РФ и муниципальных образований производится в соответствии с решением Правительства РФ, а также решени­ем органов исполнительной власти субъектов РФ и органов ме­стного самоуправления соответственно с учетом предельных объемов дефицита бюджета и государственного и муниципаль­ного долга. Кроме того, решение об эмиссии государственных ценных бумаг РФ принимается в соответствии с Программой государственных внешних заимствований Российской Федера­ции. В этом решении указываются:
— сведения об эмитенте;
— объем и условия эмиссии;
— способ исполнения обязательств.
Эмиссия государственных ценных бумаг субъектов РФ, а также муниципальных ценных бумаг подлежит регистрации в Министерстве финансов РФ. Порядок выпуска, обращения и погашения государственных ценных бумаг Российской Федера­ции, субъектов РФ и муниципальных образований регулируется федеральным законом об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг.
Эмиссия государственных и муниципальных ценных бумаг возможна только в том случае, если федеральным законом, за­коном субъекта РФ или решением органа местного самоуправ­ления о бюджете соответствующего уровня на текущий финан­совый год утверждены следующие показатели:
— предельный размер соответствующего государственного или муниципального долга;
— предельный объем заемных средств, направляемых Рос­сийской Федерацией, субъектом РФ или муниципальным обра­зованием в течение текущего финансового года на финансиро­вание дефицита бюджета соответствующего уровня;
— расходы на обслуживание соответствующего государст­венного или муниципального долга в текущем финансовом году.
При этом предельный объем заемных средств, направляемых субъектом РФ и муниципальным образованием в течение теку­щего финансового года на финансирование дефицита бюджета соответствующего уровня, не должен превышать:
— для субъекта РФ — 30% объема доходов бюджета субъекта РФ на текущий финансовый год без учета финансовой помощи из федерального бюджета и привлеченных в текущем финансо­вом году заемных средств;
— для муниципального образования — 15% объема доходов местного бюджета на текущий финансовый год без учета фи­нансовой помощи из федерального бюджета и бюджета субъекта РФ, а также без учета привлеченных в текущем финансовом го­ду заемных средств.
Предельный объем расходов на обслуживание государствен­ного долга субъекта РФ или муниципального долга в текущем финансовом году не должен превышать 15% объема расходов бюджета соответствующего уровня.
Если при исполнении бюджета субъекта РФ или местного бюджета расходы на обслуживание государственного долга субъ­екта РФ или муниципального долга превышают 15% расходов каждого из соответствующих бюджетов, а также в случае пре­вышения предельного объема заемных средств, и при этом субъ­ект РФ или муниципальное образование не в состоянии обеспе­чить обслуживание и погашение своих долговых обязательств, уполномоченный орган государственной власти Российской Фе­дерации или орган государственной власти субъекта РФ могут применить следующие меры:
— назначить ревизию бюджета субъекта РФ или местного бюджета;
— передать исполнение бюджета субъекта РФ или местного бюджета под контроль Министерства финансов РФ или органа, исполняющего бюджет субъекта РФ соответственно;
— принять иные меры, предусмотренные бюджетным зако­нодательством Российской Федерации.
В соответствии со ст. 113 Бюджетного кодекса РФ все по­ступления средств в бюджет от заимствований и других долго­вых обязательств, включая средства, расходующиеся на обслу­живание и погашение государственного или муниципального долга, отражаются в бюджете как источники финансирования дефицита бюджета.
Все расходы на обслуживание долговых обязательств, вклю­чая дисконт по дисконтным ценным бумагам, отражаются в бюджете как расходы на обслуживание государственного или муниципального долга.
Погашение обязательств государственного долга Российской Федерации учитывается в федеральном бюджете путем вычита­ния суммы погашаемых обязательств из суммы поступлений из источников финансирования дефицита федерального бюджета и отражается соответственно в Программе государственных внут­ренних заимствований РФ или в Программе государственных внешних заимствований РФ.
Все расходы на погашение обязательств государственного долга субъектов РФ, муниципального долга учитываются в расходной части бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов как расходы на погашение государственного или муниципального долга.
Займы, как уже отмечалось выше, в зависимости от места размещения делятся на внутренние и внешние, отличающиеся видами заемных инструментов, условиями размещения, соста­вом кредитов, валютой займа.
Внутренние займы выпускаются в национальной валюте, внешние - в валюте других государств и размещаются на ино­странных фондовых рынках.
В соответствии со ст. 89 Бюджетного кодекса РФ государст­венные внешние заимствования РФ - это займы, привлекаемые от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций в иностранной валю­те, по которым возникают долговые обязательства РФ как за­емщика или гаранта погашения займов другими заемщиками, выраженные в иностранной валюте.
Государственные внутренние заимствования РФ — это займы, привлекаемые от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций в валюте РФ, по которым возникают долговые обязательства РФ как за­емщика или гаранта погашения займов другими заемщиками, выраженные в валюте РФ.
Заемные средства Российской Федерации мобилизуют двумя путями:
а) размещением ценных бумаг;
б) получением кредитов у специализированных финансово-кредитных институтов.
Порядок выпуска и размещения ценных бумаг регулируется Федеральным законом «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ. В соответствии с этим Законом федеральны­ми государственными ценными бумагами признаются ценные бумаги, выпущенные от имени Российской Федерации.
Обязательства Российской Федерации, субъекта РФ, воз­никшие в результате эмиссии ценных бумаг и составляющие внутренний долг, должны быть выражены в валюте РФ и под­лежат оплате в валюте РФ. Иностранная валюта, условные де­нежные единицы и драгоценные металлы могут быть указаны в Генеральных условиях эмиссии и обращения государственных ценных бумаг, а также в реквизитах сертификатов в качестве со­ответствующей оговорки, на основании которой определяется величина платежа по данным государственным ценным бумагам.
Обязательства Российской Федерации и субъекта РФ, воз­никшие в результате эмиссии государственных ценных бумаг и составляющие внешний долг Российской Федерации и субъекта РФ должны быть выражены в иностранной валюте и подлежат оплате в иностранной валюте.
В Российской Федерации действует единая система учета и регистрации государственных заимствований РФ. Ведение госу­дарственных книг внутреннего и внешнего долга РФ возложено на Министерство финансов РФ. Информация о заимствованиях субъекта РФ или муниципального образования вносится в дол­говую книгу субъекта РФ или в муниципальную долговую книгу соответственно.
Внутренний государственный долг представляет собой всю сумму ранее выпущенных и до настоящего времени не пога­шенных государственных займов вместе с процентами. На внут­реннем рынке ценных бумаг Российская Федерация является самым крупным заемщиком. Задолженность государства по ГКО — ОФЗ на 1 июня 1998 г. составила 435, 3 млрд руб.
ГКО — государственные краткосрочные (бескупонные) облига­ции впервые были выпущены в Российской Федерации в 1993 г. ГКО выпускаются на три и шесть месяцев. Продажа их осуще­ствляется со скидкой, погашение производится всегда по но­миналу. ГКО можно продать раньше срока погашения на вто­ричном рынке ценных бумаг.
ОФЗ — облигации федерального займа с переменным купоном выпускаются с 14 июня 1995 г. ОФЗ могут быть среднесрочны­ми или долгосрочными. Выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хранением. Владельцами ОФЗ могут быть российские и иностранные юридические и физиче­ские лица.
ОВВЗ — облигации внутреннего валютного займа были выпу­щены 14 мая 1993 г. пятью траншами со сроком обращения 1, 3, 6, 10, 15 лет на общую сумму 7885 млн долл. США в целях обеспечения условий, необходимых для урегулирования внут­реннего валютного долга, а также для выполнения Указа Прези­дента РФ от 7 декабря 1992 г. «О мерах по урегулированию внут­реннего валютного долга бывшего Союза ССР». Валютой займа служат доллары США.
В соответствии с Указом Президента РФ «О некоторых ме­рах по упорядочению работы с внешним и внутренним валют­ным долгом Российской Федерации» 1996 г. Правительство РФ провело дополнительную эмиссию ОВВЗ на сумму 350 млн долл. США для погашения внутреннего валютного долга, кото­рый не был учтен при определении первоначального валютного облигационного займа, на условиях, утвержденных постановле­нием Правительства РФ от 15 марта 1993 г. Срок погашения об­лигаций выпуска 1996 г. - 10 и 15 лет.
Кроме того, в Российской Федерации выпускаются:
— облигации государственного сберегательного займа — Ми­нистерством финансов РФ с 1995 г. — являющиеся государствен­ными ценными бумагами на предъявителя, владельцами которых могут быть российские и иностранные физические и юридиче­ские лица;
— облигации государственных нерыночных займов (ОГНЗ) — Министерством финансов РФ с 1996 г. — владельцами которых могут быть российские и иностранные юридические лица.
Кроме того, в качестве долговых обязательств, гарантиро­ванных Правительством РФ, на территории РФ выпущены зо­лотые сертификаты 1993 г. (эмитент — Министерство финансов РФ) номиналом 10 кг золота пробы 0, 9999, а также в 1994 г. казначейские векселя на сумму 1100 млрд руб. (неденоминированных) и казначейские обязательства (эмитент Министерство финансов РФ).
Внешняя задолженность России на 1 января 1999 г. состав­ляла 140,8 млрд долл. США. Она включает:
— задолженность государства по отношению к иностранным правительствам и долговые обязательства, гарантированные пра­вительствами зарубежных стран;
— внешний долг иностранным коммерческим банкам;
— задолженность внешнеторговых объединений по центра­лизованным импортным поставкам, образовавшаяся до 1991 г.
Раздел V Правовое регулирование организации страхового дела
Глава 27 История возникновения страхового дела
Конфликтное взаимодействие и противоборство различных сил природного и общественного характера в своей совокупно­сти в процессе воспроизводства создают объективные условия для возникновения риска, т. е. проявления негативных послед­ствий, имеющих случайный характер. Именно поэтому страхо­вание как система защиты имущественных интересов граждан, организации и государства является необходимым звеном соци­ально-экономической системы общества.
Страхование является самостоятельным элементом финансо­вой системы Российской Федерации и подразделяется на два обособленных направления: социальное страхование и страхо­вание, непосредственно связанное с чрезвычайными событиями, ситуациями.
Корни страхования лежат в глубокой древности. Исследова­тели, анализируя творчество Цицерона, Тита Ливия, пришли к выводу, что страхование применялось еще в Древнем Риме. Но именно с XIV в. страхование становится одним из направлений, сфер деятельности коммерческих страховых организаций. Целью таких организаций было «распределение убытков» и получение «прибыли от страховых операций».*

* Серебровский В.И. Очерки советского страхового права. — М., 1947; Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. — СПб., 1908.

В Российской империи первая специализированная страхо­вая организация была создана в XVIII в. при Государственном заемном банке (создан в 1776 г.) — страховая контора для стра­хования товаров и строений от огня.
Инициативу создания страхового учреждения в Российской империи взял на себя петербургский банкир Л. И. Штиглиц при непосредственном участии председателя Департамента Государ­ственной экономии графа Н.С. Мордвинова. И в 1827 г. Рос­сийское страховое от огня общество с объявленным капиталом в 10 млн руб. начало свою деятельность. Это общество просуществовало в России 90 лет и внесло крупный вклад в становление страхового дела. У общества было надежное финансовое положе­ние и устойчивые доходы. Кроме того, правительство даровало этому обществу исключительные привилегии: 20-летнюю монополию на совершение страховых операций в Санкт-Петербурге, Москве, губерниях Санкт-Петербургской, Московской, Лифляндской, Курляндской, Эстлендской и в Одессе, а также осво­бождение от всех налогов за исключением пошлин в 25 коп. с каждой 1000 руб. страховой суммы.
В 1835 г. возникло второе Российское страховое от огня об­щество, также получившее от правительства льготы — 12-летнюю монополию в 40 губерниях, которое также просуществовало до 1918 г.
Необходимость создания страховых обществ была продиктова­на самой жизнью. Стихия жестоко разоряла собственников (вспом­ним хотя бы пожар в Москве 1812 г.). Погорелец становился не­кредитоспособным лицом, и соответственно страдало банковское дело, риск которого носил чрезмерный характер. В результате поя­вились такие страховые общества, как: товарищество «Саламанд­ра», акционерные страховые общества «Русское», Коммерческое, Варшавское, «Русский Ллойд», Северное, «Якорь», «Волга» и др.
В 1835 г. в империи было организовано личное страхование (акционерное страховое общество « Жизнь»), к 1839 г. — страхова­ние животных, в 1831 - страхование от града в Прибалтийском крае. Для удовлетворения потребностей судовладельцев в страховании морских и речных судов на случай гибели или повреждения во время транспортировки грузов в 1844 г. было учреждено Россий­ское общество морского, речного и сухопутного страхования.
Работа акционерных страховых обществ в Российской империи до начала 90-х гг. XIX в. строилась на основе Положения об ак­ционерных торговых и промышленных компаниях, принятого Го­сударственным Советом. В 1894 г. вышло в свет Положение о надзоре за деятельностью страховых учреждений и обществ, устано­вившее правительственный надзор за страховым делом, а при Хо­зяйственном департаменте Министерства внутренних дел были соз­даны Страховой комитет и Страховой отдел. Это укрепило страхо­вую систему страны, дало импульс к ее дальнейшему развитию.
Пай в 100 руб. Российского взаимного общества страхования жизни (1907 г.)
Российское законодательство начала XX в. регулировало ве­личину отчислений в резервы в размере не ниже 40% от полу­ченных за год премий. На конец 1915 г. в целом по отечествен­ным акционерным и иностранным страховым обществам вели­чина резервов премий составляла около 340 млн руб. Из них резервы премий по личному страхованию равнялись 260 млн руб , по имущественному - около 80 млн руб.
Полис на 10 000 руб. страхового общества «Россия» (1917 г.)
В 1918 г. правительство РСФСР национализировало страхо­вое дело, аннулировало страховые договоры, в том числе поли­сы по личному страхованию.
Страхование в России начало возрождаться только в услови­ях НЭПА в 20-е гг. Монополия страхования теперь уже принад­лежала государству в соответствии с декретом Совнаркома «Об организации страхового дела в Российской Республике 1918 г.» в лице Госстраха, созданного в 1921 г., который находился снача­ла в ведении Наркомфина, а затем Министерства финансов. От­числения Госстраха в бюджет государства составляли 95% сум­мы ежегодной прибыли.
В 1947 г. из состава Госстраха было выделено в качестве са­мостоятельного юридического лица Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах). Госстрах СССР концентриро­вал свою деятельность в сфере организации страховой защиты в основном агропромышленного комплекса страны, а также иму­щественных интересов физических лиц, а Ингосстрах — в сфере обеспечения страхового покрытия внешнеторговых обязательств государства.
В результате перехода экономики страны на рыночные от­ношения, развития предпринимательской деятельности, расши­рения круга товарных и обменных операций в подходах государ­ства к регулированию страхования и организации страхового де­ла произошли коренные изменения. Для функционирования страховых организаций и компаний, в том числе и негосударст­венных, были созданы новые условия.
В основе организации и правового регулирования страховых отношений и деятельности страховых предприятий в России сначала лежал Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г. (с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным за­коном «Об организации страхового дела в Российской Федера­ции» от 31 декабря 1997 г.). К важнейшим источникам страхо­вого права относятся Гражданский кодекс РФ, Кодекс торгового мореплавания РФ (морское страхование). Воздушный кодекс РФ (авиационное страхование), Закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. (страхование банковских вкладов), Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», Положение о Федеральном фонде обя­зательного медицинского страхования, Положение о порядке уплаты страховых взносов в Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования, Общее поло­жение о страховых медицинских организациях (утвержденное постановлением Правительства РФ от 23 января 1992 г.). Феде­ральный закон РФ «О негосударственных фондах». Закон «Об иностранных инвестициях в РСФСР» от 4 июля 1991 г. и т.д.
Глава 28 Страховые правоотношения. Особенности, функции и виды страхования
Надзор за страховой деятельностью осуществляет Департа­мент страхового надзора Министерства финансов РФ, в функ­ции которого входит:
а) анализ документов, предоставляемых страховщиками в Министерство финансов РФ для получения лицензий, и дача по ним заключения;
б) регистрация страховых компаний;
в) ведение единого реестра страховщиков;
г) установление правил формирования и размещения страхо­вых резервов;
д) обобщение страховой практики страховой деятельности;
е) контроль за обеспечением платежеспособности страхов­щиков.
В ст. 2 Закона «Об организации страхового дела в Россий­ской Федерации» дано определение правового понятия «страхо­вание». В соответствии с этим определением страхование — это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
На рынке страхования государственный сектор представлен акционерным обществом «Росгосстрах», коммерческий — стра­ховщиками различного организационно-правового статуса (пре­жде всего открытыми и закрытыми акционерными страховыми компаниями и обществами с ограниченной ответственностью).
Государственный надзор за страховой деятельностью в Рос­сийской Федерации осуществляется в целях соблюдения зако­нодательства в сфере страхования, а также для эффективного развития рынка страховых услуг и защиты прав и интересов уча­стников страховых отношений.
Основными участниками страховые отношений являются:
а) страхователи — юридические и дееспособные физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования;
б) страховщики — юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие лицензию на осуществление страхо­вания соответствующего вида;
в) страховые агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соот­ветствии со своими полномочиями;
г) страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей и осуществ­ляющие посредническую деятельность по страхованию от сво­его имени и представляющие интересы страхователя или стра­ховщика.
Страховой рынок — это сфера денежных отношений, где объ­ектом купли-продажи является такой товар, как страховая ус­луга, и где формируются на него предложение и спрос.
Одной из основных особенностей страхования является веро­ятностный характер отношений, поскольку невозможно заранее предугадать, когда наступит страховой случай и каков будет раз­мер причиненных убытков. Именно это и определило порядок возмещения материального ущерба путем распределения его на солидной основе между отдельными заинтересованными собст­венниками. У страхования есть и другие отличительные черты, в частности, возвратность средств — страховые платежи после их объединения в страховой фонд подлежат выплате страхователям за вычетом расходов за услуги страховой компании, а также це­левое использование создаваемого фонда (расходование страховых средств осуществляется в строго определенных случаях, обу­словленных условиями договора страхования).
В удостоверение заключенного договора страхователь полу­чает страховое свидетельство (полис) с приложением правил страхования, в котором содержатся перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии, порядок измене­ния и прекращения действия договора и другие условия, регули­рующие правовые отношения сторон. При заключении договоров страхователи могут назначать физических или юридических лиц для получения страховых премий. Кроме того, страхователи имеют право заключать со страховщиком договоры о страхова­нии третьих лиц в пользу застрахованных.
Страхование как самостоятельное звено финансовой систе­мы выполняет все основные функции категории финансов, но в специфическом их проявлении, в частности:
— предупредительную функцию — страховые компании могут использовать временно свободные средства страхователей, на­пример, на профилактические мероприятия, для инвестирова­ния в промышленность, строительство, социально-экономи­ческие, экологические и другие программы и т.д.;
— восстановительную (защитную) — при наступлении стра­хового случая и выплате обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение потерь, понесенных юридическими и физическими лицами;
— сберегательную — при использовании страхования как средства защиты не только личных и имущественных потерь, но и самих денежных средств, вложенных в качестве страховых взносов;
— контрольную — страховые платежи собираются в страховом фонде на строго определенные цели и используются также в строго обусловленных случаях и строго определенным кругом лиц.
Страховые услуги в страховании могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности.
В соответствии со ст. 935 Гражданского кодекса в случаях, предусмотренных законом или в установленном порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или опе­ративном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать свое имущество. Законом на указанных в нем лиц может быть возложена обязанность страховать:
— жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;
— риск своей гражданской ответственности, которая может на­ступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или иму­ществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.
Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону.
К сфере обязательного страхования относятся:
— обязательное личное страхование пассажиров от несчаст­ных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внут­реннем, водном и автомобильном транспорте;
— обязательное государственное личное страхование военно­служащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внут­ренних дел;
— обязательное государственное личное страхование сотруд­ников Министерства РФ по налогам и сборам;
— обязательное бесплатное государственное страхование лич­ности от риска радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы;
— обязательное государственное личное страхование долж­ностных лиц таможенных органов РФ;
— обязательное государственное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования СПИД;
— обязательное медицинское страхование граждан РФ;
— обязательное страхование работников предприятий с осо­бо опасными условиями работы (пожарные дружины, летно-подъемный состав гражданской авиации, спасатели МЧС, ра­ботники железнодорожного транспорта, водители авто-электро­транспорта и др.);
— обязательное страхование имущества, принадлежащего гра­жданам (дома, садовые домики, гаражи, хозяйственные построй­ки) в размере 40% их стоимости по государственной оценке;
— обязательное страхование имущества и имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий.
Добровольное страхование осуществляется в силу закона и на добровольной основе. Закон определяет наиболее общие усло­вия страхования. Конкретные же условия страхования регули­руются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Страховщик самостоятельно разрабатывает такие правила, и основой для этого является страховое законодатель­ство и страховые потребности потенциальных клиентов (страхо­вателей). Например, общие условия страхования от несчастных случаев устанавливают необходимый минимальный возраст страхователей — 16 лет, дают определение страхового случая (обстоятельства, сопровождающиеся ранениями или увечьями, но не преднамеренные), фиксируют размеры страховых выплат (в частности, повреждение челюсти — 80% выплаты, указатель­ного пальца кисти — 10%) и т.д.
Однако необходимо отметить, что правила страхования яв­ляются чисто административным актом, являющимся обяза­тельным для выполнения только в локальных масштабах (стра­ховая организация).
Правила страхования являются основой для заключения до­говора, иными словами, предложением страховщика, содержащим его условия оказания страховой услуги. Страхователь мо­жет согласиться с предложенными в правилах условиями стра­хования либо выдвинуть дополнительные условия. В любом слу­чае необходимо достижение соглашения. При его отсутствии страхователь будет вынужден искать другого страховщика, кото­рый согласился бы на его условия, впрочем, как и страховщик, которому придется искать себе другого клиента.
Страхование классифицируется по двум направлениям: по объектам страхования и по роду опасностей.
Статья 4 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» определяет, что объектами страхования могут быть не противо­речащие законодательству имущественные интересы, связанные:
— с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
— с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
— с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, при­чиненного юридическому лицу (страхование ответственности).
Это три отрасли страхования, которые подразделяются на множество видов.
Наиболее распространены на российском страховом рынке следующие виды страхования:
— страхование жизни;
— страхование здоровья при поездках за границу;
— страхование пенсий;
— страхование детей от несчастных случаев;
— страхование от несчастных случаев профессиональных групп;
— медицинское страхование;
— страхование ритуальных услуг.
Личное страхование может быть индивидуальным и группо­вым. По договору личного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) выплатить единовременно или периодически оговоренную договором сум­му в случае причинения вреда жизни или здоровью самого стра­хователя или застрахованного лица, а также достижения им оп­ределенного возраста или наступления в его жизни предусмот­ренного договором события.
Имущественное страхование защищает интересы страховате­ля, связанные с владением, пользованием, распоряжением иму­ществом и товарно-материальными ценностями.
Наиболее распространены на российском страховом рынке следующие виды имущественного страхования:
— сельскохозяйственное;
— страхование транспортных средств;
— страхование имущества граждан;
— страхование имущества предприятий различных форм соб­ственности.
По договору имущественного страхования в соответствии со ст. 929 Гражданского кодекса РФ страховщик обязуется за обу­словленную договором плату (страховую премию) при наступле­нии предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (вы­платить страховое возмещение) в пределах определенной дого­вором страховой суммы.
По договору имущественного страхования, в частности, могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:
— риск утраты, недостачи или повреждения имущества (ст. 930 ГК РФ);
— риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответ­ственности по договорам — риск гражданской ответственности (ст. ст. 931, 932);
— риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполуче­ния ожидаемых доходов - предпринимательский риск (ст. 933).
Страхование ответственности защищает как интересы самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая ор­ганизация, так и интересы других (третьих) лиц, которым гаран­тируется выплата за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имуществен­ного положения. Страхование ответственности предусматривает возможность при причинении вреда как здоровью, так и имуще­ству третьих лиц в силу закона или по решению суда произво­дить выплаты, компенсирующие причиненный вред. В этом виде страхования не предусматривается и та страховая сумма, которая должна быть выплачена хозяйствующему субъекту (застрахован­ному). И застрахованный, и размер страховой суммы выявляют­ся только при наступлении страхового случая, т. е. при причи­нении ущерба третьим лицам.
Страхование ответственности заемщика за непогашение кре­дита практикуется в банковской деятельности, связанной с по­вышенным риском проведения активных кредитных операций банков по выдаче ссуд. Договор страхования заключается между страховой компанией — страховщиком и заемщиками — страхо­вателями. Объект страхования - ответственность заемщика пе­ред банком, выдавшим кредит.
В мировой практике одним из наиболее распространенных видов обязательного страхования является страхование граждан­ской ответственности владельцев автотранспортных средств, ко­торое обеспечивает выплату потерпевшему денежного возмеще­ния в размере суммы, которая была бы взыскана с владельца транспортного средства по гражданскому иску в пользу третьих лиц (или их правопреемников) в случае их увечья или смерти, а также повреждения или гибели принадлежащего им имущества, происшедших в результате ДТП по вине страхователя.
Современной страховой практикой осваиваются также виды страхования профессиональной ответственности врачей, юри­стов, нотариусов и т.д.
Страховыми случаями при обязательном государственном личном страховании являются:
— для лиц гражданских специальностей — гибель (смерть) за­страхованного лица, причинение телесных повреждений или иного вреда здоровью, исключающих (либо не исключающих) возмож­ность заниматься в дальнейшем профессиональной деятельностью;
— для военнослужащих и приравненных к ним лиц — гибель (смерть), увечье (ранение, контузия, травмы) или заболевания, полученные в период прохождения ими военной (иной прирав­ненной) службы или военных сборов и некоторые другие.
Страхование коммерческих рисков включает те виды страхо­вания, в которых заинтересован прежде всего предприниматель. Объект страхования - коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и матери­альных ресурсов в каком-либо виде производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей прибыли.
При этом покрытие коммерческих рисков осуществляется при помощи страхования:
— от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения про­цесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятель­ности;
— от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции;
— от арендной платы (если помещение не может быть сдано в аренду из-за разрушения в результате страхового случая);
— дохода от ренты (если выгодные арендные соглашения могут быть расторгнуты в результате страхового случая);
— восстановительной стоимости имущества (для возмещения расходов, превышающих действительную стоимость застрахо­ванного имущества).
Кроме того, подлежат страхованию технические риски — строительно-монтажные, эксплуатационные, риски новой тех­ники и технологии, а также финансово-кредитные риски — экс­портные кредиты (на случай банкротства импортера либо его продолжительной неплатежеспособности); расходы по вступле­нию экспорта на новый рынок; банковские кредиты от риска не­платежа заемщика (страхователь — банк); коммерческий кредит (страхование векселей); залоговые операции; валютные риски (возможные потери от колебания валютных курсов); биржевые операции и сделки; от инфляции; от риска неправомерного при­менения финансовых санкций органами налогового контроля.
Стандартный банковский полис гарантирует банку возмеще­ние убытков, причиненных:
а) преступной деятельностью банковских служащих при ис­полнении ими служебных обязанностей;
б) кражей или подделкой денежных документов и ценных бумаг (векселей, чеков, депозитных сертификатов, кассовых ор­деров и т.д.);
г) принятием банком фальшивых денежных знаков;
д) компьютерным мошенничеством.
Помимо страхования наибольших результатов страховых операций можно достичь путем перестрахования, при котором страховщик часть ответственности по принятым на себя обяза­тельствам перед страхователем передает другому страховщику на согласованных с ним условиях. Целью перестрахования является равномерное распределение рисков, а также обеспечение фи­нансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Иными словами, риск выплаты страхового возмещения и стра­ховой суммы, принятый на себя страховщиком, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (или страховщиков) по заключенному с ним (с ними) договору. При этом страховщик по основному договору страхования, за­ключивший договор перестрахования, в последнем договоре считается страхователем.
В соответствии со ст. 967 ГК РФ при перестраховании ответ­ственным перед страхователем по основному договору страхова­ния за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору. Возможно последова­тельное заключение двух или нескольких договоров перестрахо­вания.
В договоре перестрахования участвуют две стороны: стра­ховщик, передающий риск — цедент, и страховщик, прини­мающий риск, или перестраховщик — цессионарий. Процесс пе­редачи риска при перестраховании называется цедированием риска. Объектом же в этих отношениях выступает имуществен­ное положение страховщика, в связи с чем он передает часть исполнения обязательств перестраховщику.
В страховом деле есть и еще один метод распределения и выравнивания рисков — сострахование, когда объект страхова­ния страхуется по одному договору страхования несколькими страховщиками. При этом, если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, то они несут со­лидарную ответственность перед страхователем (выгодоприобре-тателем) за выплату страхового возмещения по договору имуще­ственного страхования или страховой суммы по договору лич­ного страхования (ст. 953 ГК РФ).
В соответствии со ст. 968 ГК РФ граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Данные общества являются некоммерческими организациями, а их пра­вовое положение и условия деятельности определяются в соот­ветствии с Гражданским кодексом РФ законом о взаимном страховании.
Глава 29 Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
С 1 января 1993 г. введен в действие Закон РФ «О медицин­ском страховании граждан в Российской Федерации», в котором определены правовые, экономические и организационные основы медицинского страхования населения. Данный Закон обеспечи­вает конституционное право граждан на медицинскую помощь в рамках базовой программы. Средства обязательного медицин­ского страхования аккумулируются в Федеральном внебюджет­ном фонде и внебюджетных фондах субъектов РФ (включая фи­лиалы) - территориальных фондах обязательного медицинского страхования (ОМС).
Федеральный фонд ОМС — юридическое лицо, подотчетное Правительству РФ, его финансовые средства находятся в госу­дарственной собственности Российской Федерации, являются целевыми, не входят в состав бюджетов, других фондов и изъя­тию не подлежат.
Федеральный фонд ОМС выполняет следующие основные за­дачи:
— обеспечивает реализацию Закона РФ «О медицинском страховании граждан в РФ»;
— обеспечивает права граждан в системе обязательного ме­дицинского страхования;
— участвует в разработке и осуществлении государственной финансовой политики в области обязательного медицинского страхования;
— разрабатывает и осуществляет комплекс мероприятий по обеспечению финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования.
Федеральный фонд ОМС в объеме базовой программы ОМС выделяет дотации и субвенции территориальным фондам в раз­мерах, определяемых в соответствии с перечнем оценочных кри­териев:
а) степень реализации Федерального закона «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» — наличие тер­риториальной программы обязательного медицинского страхо­вания, обеспеченность ее источниками финансирования, полно­та сбора страховых взносов;
б) эффективность использования финансовых средств участ­никами системы ОМС;
в) наличие фактов изъятия и нецелевого использования средств ОМС по решениям региональных властей и местных администраций;
г) дотационность бюджета субъекта РФ;
д) комплексный показатель здоровья населения.
Кроме того. Федеральный фонд ОМС финансирует целевые программы развития ОМС.
Финансовые средства, аккумулирующиеся в Федеральном фонде ОМС, поступают из следующих источников:
а) часть страховых взносов предприятий;
б) взносы территориальных фондов на реализацию совмест­ных программ;
в) средства, поступающие из федерального бюджета, на вы­полнение программ ОМС в масштабах страны;
г) доходы от использования временно свободных финансо­вых средств Федерального фонда;
д) нормированный страховой запас финансовых средств Фе­дерального фонда ОМС.
Основными направлениями расходования средств из фондов ОМС являются следующие:
— финансирование обязательного медицинского страхова­ния, проводимого страховыми медицинскими организациями;
— предоставление кредитов страховщикам;
— организация подготовки специалистов для системы обяза­тельного медицинского страхования;
— другие мероприятия.
По профамме ОМС страхователями работающих граждан являются работодатели, уплачивающие страховой взнос в разме­ре 3,6% от фонда оплаты труда; за неработающих (в том числе пенсионеров, детей, студентов, безработных) средства на ОМС поступают из местных бюджетов.
Кроме ОМС, организация медицинского страхования преду­смотрена и в добровольной форме — добровольное медицинское страхование (ДМС). ДМС проводится в индивидуальном поряд­ке — за счет личных взносов граждан и в групповой форме — за счет свободных средств предпринимателей. ДМС обеспечивает страхователю:
— возможность свободного выбора лечебного учреждения;
— получение медицинских услуг сверх установленной нормы и более высокого качества.
Общими задачами ОМС и ДМС являются гарантирование гражданам при возникновении страхового случая получения ме­дицинской помощи за счет накопленных средств и проведение профилактических мероприятий.
Объектом ДМС выступает страховой риск, связанный с за­тратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая. Каждый гражданин, в отношении которого заключен договор медицинского страхования или который за­ключил такой договор самостоятельно, получает на руки страхо­вой медицинский полис.
Граждане Российской Федерации имеют право на:
— выбор медицинской страховой организации;
— выбор медицинского учреждения и врача;
— получение медицинской помощи на всей территории РФ, в том числе за пределами постоянного места жительства (меди­цинское страхование граждан РФ, находящихся за рубежом, осуществляется на основе двусторонних соглашений РФ со странами пребывания граждан);
— получение медицинских услуг, соответствующих по объе­му и качеству условиям договора, независимо от размера факти­чески выплаченного страхового взноса;
— предъявление иска страхователю, страховой медицинской организации, медицинскому учреждению, в том числе на мате­риальное возмещение причиненного по их вине ущерба, незави­симо от того, предусмотрено ли это в договоре медицинского страхования;
— возвратность части страховых взносов при добровольном медицинском страховании, если это определено условиями до­говора.
На территории Российской Федерации лица, не имеющие гражданства, а также иностранные граждане, постоянно прожи­вающие в РФ, имеют такие же права и обязанности в системе медицинского страхования, как и граждане РФ.
Глава 30 Страховые платежи в государственные внебюджетные фонды
Страховые платежи в государственные социальные внебюд­жетные фонды носят характер налоговых платежей, обязательных для работодателей. Поэтому работодатели, находящиеся на терри­тории РФ, подлежат обязательной регистрации в качестве страхо­вателей в региональных отделениях Фонда или их филиалах.
В качестве работодателей выступают:
— организации — юридические лица любой организацион­но-правовой формы (в том числе иностранные, осуществляю­щие деятельность на территории РФ через постоянные предста­вительства);
— граждане (в том числе иностранные), использующие труд наемных работников в личном хозяйстве.
Граждане, зарегистрированные в качестве предпринимате­лей, осуществляющие свою деятельность без образования юри­дического лица (индивидуальные предприниматели), частные детективы, охранники, аудиторы, нотариусы, занимающиеся ча­стной практикой, регистрируются в качестве страхователей в добровольном порядке за исключением Пенсионного фонда и Фонда обязательного медицинского страхования.
Начисление страховых взносов осуществляется по тарифам, ежегодно устанавливаемым федеральным законом. В сумме средств всех фондов страховые платежи составляют более 90%.
Фонд социального страхования РФ — специализированное финансово-кредитное учреждение при Правительстве РФ, пра­вовой режим которого определен постановлением Правительст­ва РФ «О фонде социального страхования РФ» от 12 февраля 1994 г. Денежные средства Фонда социального страхования РФ являются государственной собственностью, не входят в состав бюджета и изъятию не подлежат. Бюджет Фонда и отчет о его исполнении рассматриваются Государственной Думой РФ.
Источниками образования Фонда служат:
— страховые взносы работодателей — организаций и граж­дан, осуществляющих прием на работу по трудовому договору;
— доходы от инвестирования части временно свободных средств Фонда в ликвидные государственные ценные бумаги и банковские вклады;
— ассигнования из федерального бюджета на покрытие рас­ходов, связанных с предоставлением льгот лицам, пострадавшим вследствие Чернобыльской катастрофы или радиационных ава­рий на других атомных объектах;
— добровольные взносы граждан и юридических лиц;
— иные доходы.
Расходы Фонда направляются на:
а) выплаты пособий по временной нетрудоспособности, бе­ременности и родам, при рождении ребенка и до достижения им возраста 1,5 лет, пособий на погребение;
б) оплата путевок для работников и их детей в санаторно-курортные учреждения, а также на лечение, питание;
в) частичное содержание находящихся на балансе страхова­телей санаториев-профилакториев;
г) частичная оплата путевок в детские загородные оздорови­тельные лагеря;
д) частичное содержание детско-юношеских спортивных школ и т.д.
Раздел VI Правовое регулирование банковской деятельности
Глава 31 Возникновение и развитие банковской системы России
Четко организованная банковская система является одним из важнейших атрибутов рыночной экономики, ее центральным звеном. Расчетные и кредитные правоотношения составляют значительный объем всех хозяйственных отношений между предпринимателями — гражданами и юридическими лицами не­зависимо от их организационно-правовой формы. Они являются неотъемлемым элементом рыночной системы экономики, кото­рая строится на партнерских отношениях, предполагающих вза­имный интерес и соответственно возмездный характер этих от­ношений. Расчетные и кредитные отношения осуществляются с участием кредитных организаций (банков).
Кредит (лат. creditum — ссуда, долг) является категорией исто­рической, которая отражает развитие экономических отношений в обществе. В условиях рынка он представляет собой движение ссудного, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.
Ведущей формой кредитных отношений в рыночной эко­номике является банковский кредит, т.е. кредит в виде денеж­ных ссуд, предоставляемый банками и другими кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию, любым хозяйствующим субъектам.
Термин «банк» происходит от слова «banka» (итал. — скамья менялы, денежный стол), что означает место, где средневековые менялы-итальянцы раскладывали свои монеты для обмена.
Банки в условиях рыночной экономики являются главны­ми звеньями кредитной системы. Банковским законодательст­вом СССР и России 1988—1991 гг. одноуровневая структура банковской системы была преобразована в двухуровневую, включающую Центральный банк РФ, а также филиалы и пред­ставительства иностранных банков. Первый уровень — Цен­тральный банк РФ, второй — коммерческие, включающие сберега­тельные, ипотечные инвестиционные и другие виды банков.
В соответствии с законодательством создана сеть коммерче­ских банков: универсальных и специализированных, региональ­ных и отраслевых. Но как и во всех странах с рыночной эконо­микой, Центральный банк РФ является основным звеном бан­ковской системы. В течение 1988—1989 гг. в Российской Федерации было создано более 150 коммерческих и коопера­тивных банков в основном на базе денежных накоплений от­дельных отраслей промышленности. По состоянию на 1 июля 1996 г. число коммерческих банков в России составило 2150.
Но с 1996 г. началось их сокращение. Причем не только за счет снижения темпов роста банков, а в связи с их банкротства­ми, ухудшением финансового положения. При этом особенно резко уменьшается количество паевых, мелких банков и банков с иностранным участием. На 1 октября 1997 г. количество ком­мерческих банков сократилось до 1764.
В настоящее время в Российской Федерации преобладают мелкие и средние банки. По форме собственности банки делят­ся на паевые, акционерные и смешанные. Основная часть бан­ков сосредоточена в Центральном районе (855), из них в Москве — 729. В основном преобладают универсальные банки, и прак­тически не развита сеть специализированных банков, в частно­сти ипотечных.
Постепенно банковская система Российской Федерации со­вершенствуется, развивается, что проявляется в росте сети фи­лиалов, представительств внутри страны и за рубежом, в расши­рении сети небанковских кредитных учреждений. При этом по­литика Центрального банка РФ направлена на повышение устойчивости и надежности банковской системы.
Первые банки («деловые дома») появились в глубокой древ­ности на Ближнем Востоке. Конечно же, это не были банки в том виде, в каком они существуют сейчас. Однако уже во вре­мена Нововавилонского царства (VII—VI вв. до н.э.) «деловые дома» выполняли многие банковские операции: осуществляли прием и выдачу вкладов, учет векселей, оплату чеков, безналич­ный расчет между вкладчиками, а также некоторые виды кре­дитных операций.
Банковское дело современного типа получило свое развитие в Средние века в Италии, поскольку именно через нее проходи­ло большинство торговых путей, связывающих Европу со стра­нами Востока. В начале XV в. возникли первые банки совре­менного типа: Банк св. Георгия в Генуе, а затем банки в Венеции и во Франции (1587 г.). К середине XVII в. банки становятся неотъемлемой частью экономики наиболее развитых государств и сосредоточивают в своих руках практически весь их денежный оборот.
В России первые банковские учреждения появились в сере­дине XVIII в., причем они были не частными, как в странах Европы, а крупными государственными — Дворянский и Купе­ческий (1754 г.) банки. Эти банки были собственностью прави­тельства России и проводили его политику. Они активно креди­товали земельную аристократию, казначейство. Во главе банков стояли представители крупнейших дворянских фамилий. Так, Петербургскую и Московскую конторы Ассигнационного банка возглавлял граф А.П. Шувалов, а главным директором Государ­ственного заемного банка был Г.П. Гагарин, действительный статский советник, сенатор. Крупнейшим капиталистическим банком дореволюционной России был Русско-Азиатский банк, имевший 85 отделений в различных регионах страны и 17 зару­бежных филиалов.
В 60-х гг. XIX в. правительство России было вынуждено ре­организовать кредитную систему, которая уже не отвечала эко­номическим условиям государства. В результате были ликвиди­рованы казенные банки, вместо них организованы государст­венные кредитные учреждения, было разрешено создавать негосударственные банки. Таким образом была образована раз­ветвленная кредитная система, появились банки нового типа, получили развитие качественно иные банковские операции.
К 1872 г. банковская система России состояла из Государст­венного банка, первым управляющим которого был крупнейший предприниматель барон А.Л. Штиглиц, сын главы банкирского дома Л. И. Штиглица, общественных городских и земельных банков и частных банков долгосрочного и краткосрочного кре­дитования. Широкое развитие банковской системы было пре­рвано Первой мировой войной и все же к 1914 г. в России на­считывалось 600 кредитных учреждений и 1800 отделений бан­ков, делившихся на государственные, общественные и частные. После Октябрьской революции 1917 г. банковская система Рос­сии в результате национализации банков была фактически лик­видирована.
В Декрете ЦИК от 14 декабря 1917 г. о национализации банков было указано, что он издается «в интересах правильной организации народного хозяйства, в интересах решительного искоренения банковой спекуляции и всемирного освобождения рабочих, крестьян и всего трудящегося населения от эксплуата­ции банковым капиталом и в целях образования подлинно слу­жащего интересам народа и беднейших классов единого Народ­ного банка Российской республики». Декрет объявил банковое дело монополией государства и объединил все существовавшие в данный период времени частные акционерные банки и бан­кирские конторы с Государственным банком, которому были переданы их пассивы и активы. В течение 1918—1919 гг. были ликвидированы все виды дореволюционных кредитных учреж­дений (земельные и городские банки, общества взаимного кре­дита). Банковскую деятельность монопольно осуществлял Госу­дарственный банк, переименованный в Народный банк РСФСР. Однако и он декретом СНК от 19 января 1920 г. был упразднен, а его активы и пассивы переданы Бюджетно-расчетному управле­нию Наркомфина.
Кредитный билет (1917 г.)
Переход к НЭПу несколько оживил банковскую деятельность. Декрет СНК от 30 июня 1921 г. отменил всякие ограничения де­нежных сумм, которые могли находиться в руках частных лиц, а также установил впервые в советском законодательстве начало неприкосновенности вкладов и банковской тайны. Но после НЭПа было запрещено вексельное обращение, закрыты товарные и фондовые биржи. Это надолго прервало естественный процесс исторического развития кредитной системы России.*

* См.: Теоретическая экономика. Политэкономия: Учебник. Под. ред. Г.П. Журавле­вой, Н.Н. Мильчаковой. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. — С.355—357.

Организация и деятельность банков регулируются при по­мощи совокупности юридических норм, которые и составляют банковское право. К образованию и деятельности кредитных организаций имеют применение нормы, регулирующие имущест­венный оборот вообще (например, нормы Гражданского кодек­са), и нормы, непосредственной целью которых является урегу­лирование тех или иных вопросов банковской деятельности. Правовое регулирование банковской деятельности осуществля­ется Конституцией РФ, федеральными законами «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ) и «Центральном банке Россий­ской Федерации (Банке России)», другими федеральными зако­нами, а также нормативными актами Банка России.
Таким образом, под банковским правом понимается совокуп­ность норм права, содержащих предписания, относящиеся к бан­ковской деятельности, т.е. устанавливающих правовое положение самих банков и иных кредитных организаций, регулирующих публичные отношения банков, а также их частно-правовые от­ношения с клиентами. Другими словами, банковское право включает нормы, в той или иной степени соотносимые с банков­ской деятельностью.
В России условиями возникновения и формирования поня­тия «банковское право» выступили следующие экономико-управленческие основания:
• создание новых кредитных организаций или коммерциа­лизация уже действующих банков, целью которых является по­лучение прибыли при помощи используемых на свой риск фи­нансовых инструментов;
• преобразование одноуровневой банковской системы в двухуровневую, что вызвало к жизни деятельность коммерческих кредитных организаций, являющихся основными посредниками в совершении денежных операций общества, для чего необхо­димо банковское право;
• развитие денежного рынка и рынка финансовых услуг.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются кредитными организациями в рублях, а при наличии соответст­вующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе их мате­риально-техническое обеспечение, устанавливаются Банком Рос­сии в соответствии с федеральными законами.
Кредитной организации запрещается заниматься производствен­ной, торговой и страховой деятельностью.
Уголовный кодекс РФ (УК РФ), введенный в действие с 1 ян­варя 1997 г., в отличие от старого, предусматривает уголовную ответственность за совершение преступления, связанного с не­законной банковской деятельностью, так как оно нарушает по­ложение Федерального закона «О банках и банковской деятель­ности», связанное с установленными правилами осуществления деятельности банков Российской Федерации.
Незаконная банковская деятельность выражается в осущест­влении банковских операций без регистрации или специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такая лицензия обяза­тельна, либо с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, либо сопряжено с извлечением дохода в круп­ном размере.*

* См.: Уголовный кодекс Российской Федерации. Раздел VIII, ст. 172.

Уголовная ответственность в УК РФ предусмотрена также за неправомерные действия при банкротстве, если руководители или собственником организации-должника либо индивидуаль­ным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства были совершены действия по сокрытию имущества или имущественных обязательств сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имущест­ве, по передаче имущества в иное владение, отчуждению или уничтожению имущества, а равно сокрытию, уничтожению, фальсификации бухгалтерских и других документов, отражаю­щих экономическую деятельность, и данные действия причини­ли крупный ущерб. Кроме того, уголовная ответственность пре­дусматривается за преднамеренное или фиктивное банкротство, уклонение от уплаты налогов, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, незаконное получение кредита и другие преступления в сфере экономической деятельности.
Глава 32 Центральный банк РФ
Центральный банк — это банк, возглавляющий кредитную систему страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики.
Деятельность Центрального банка РФ определяется Консти­туцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.
Конституционные основы банковского права выполняют следующие определяющие функции:
1) программируют банковскую деятельность, распространяя на нее правовой режим предпринимательства и устанавливая свободу передвижения капитала и финансовых услуг;
2) устанавливают тот минимум гарантий прав и интересов участников банковских правоотношений, который не может быть ограничен специальными банковскими нормами (например, право на собственность, право на информацию, право на защи­ту и т.п.);
3) создают базу для единообразного банковского правового регулирования, устанавливая, что правовые основы единого рын­ка, финансовое, валютное, кредитное регулирование и денежная эмиссия относятся к компетенции Российской Федерации.
Подотчетность Банка России Государственной Думе означа­ет, что назначение на должность и освобождение от должности его Председателя осуществляются Государственной Думой по представлению Президента РФ. Кроме того. Государственная Дума назначает и освобождает от должности членов Совета ди­ректоров Банка России. Банк России представляет Государст­венной Думе на рассмотрение годовой отчет и аудиторское за­ключение. Государственная Дума определяет аудиторскую фирму для проведения аудиторской проверки Банка России. Помимо этого она проводит парламентские слушания о деятельности Банка России и заслушивает доклады его Председателя.
Банк России независим в пределах выполнения своих пол­номочий, поэтому федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и органы мест­ного самоуправления не имеют права вмешиваться в его дея­тельность. В противном случае Банк России информирует об этом Государственную Думу и Президента РФ.
Банк России имеет право обращаться в суды с исками о признании недействительными правовых актов федеральных органов государственной власти, органов государственной вла­сти субъектов РФ и органов местного самоуправления.
Банк России имеет двойственную правовую природу: с одной стороны, он является органом государственного управления специ­альной компетенции, осуществляя управление денежно-кредитной системой, а с другой — юридическим лицом и может совершать гражданско-правовые сделки с российскими и иностранными кре­дитными организациями, с государством в лице Правительства РФ.
Полномочия Центрального банка, направленные на предпри­нимательскую деятельность, установлены ст. 45—47 Закона «О Центральном банке РСФСР», в соответствии с которыми он име­ет право предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, покупать и продавать чеки и переводные векселя, а также государственные ценные бумаги и облигации на определенных законом условиях, выдавать гарантии и поручительства, производить другие коммер­ческие операции, предусмотренные законом.
В соответствии с Бюджетным кодексом РФ Банк России об­служивает счета бюджетов и осуществляет функции генераль­ного агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации (ст. 155 п. 2.3).
Целями деятельности Банка России как органа управления кредитно-денежной системы являются:
• защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностран­ным валютам;
• развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функциони­рования системы расчетов.
В соответствии с целями, поставленными перед Централь­ным банком РФ, его основными задачами являются следующие:
• активное участие в разработке денежно-кредитной и фи­нансово-бюджетной политики Правительства РФ;
• всемерное сдерживание инфляционных процессов в стране;
• сокращение бюджетного дефицита;
• поддержание стабильного денежного обращения;
• обеспечение устойчивости курса рубля как государственной валюты;
• обеспечение государственного фонда валютных резервов;
• расширение кредитования коммерческих банков, в основ­ном за счет ресурсов эмиссионного фонда;
• расширение возможностей неэмиссионного кредитования и покрытия бюджетного дефицита на разных уровнях системы властей;
• максимальное использование методов денежно-кредитного управления банковской системой.
Исходя из поставленных целей и задач Банк России выпол­няет следующие функции:
• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устой­чивости рубля;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и ор­ганизует их обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчетов в Россий­ской Федерации;
• устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
• осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных ор­ганизаций и организаций, занимающихся их аудитом;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных органи­заций;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными органи­зациями в соответствии с федеральными законами;
• осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;
• определяет порядок расчетов с иностранными государствами;
• организует и осуществляет валютный контроль как непо­средственно, так и через уполномоченные банки;
• участвует в разработке прогноза платежного баланса Рос­сийской Федерации и организации составления платеж­ного баланса России.
Банк России выполняет функцию «банка банков» и является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законо­дательства и установленных им нормативных актов.
Главная цель банковского регулирования и надзора заключа­ется в поддержании стабильности банковской системы, в защите интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешива­ется в оперативную деятельность кредитных организаций, за ис­ключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Надзорные и регулирующие функции Банк России осуществляет как непосредственно, так и через создаваемый при нем орган банковского надзора. Регулирование деятельности кредитных организацией и надзор за ними Центральный банк РФ осуще­ствляет по следующим направлениям:
• регламентация обязательных экономических нормативов для кредитных организаций; определение лимитов откры­той валютной позиции, порядка формирования резервов для покрытия рисков;
• открытие корреспондентских счетов, депонирование на спецсчетах обязательных резервов кредитных организаций, принятие их свободных средств в депозит по фиксирован­ной ставке;
• кредитование кредитных организаций;
• управление ликвидностью банковской системы путем по­купки и продажи банкам государственных ценных бумаг; в 1996 г. Банк России ввел новый инструмент регулирова­ния банковской ликвидности — операции типа репо;
• регистрация эмиссий ценных бумаг кредитных организаций;
• установление правил проведения отдельных банковских опе­раций, ведения бухгалтерского учета, составления бухгалтер­ской и статистической отчетности кредитных организаций;
• регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций;
• надзор за соблюдением банковского законодательства, нормативных актов Банка России, проверка деятельности кредитных организаций.
Таким образом, для кредитных организаций Банк России ус­танавливает правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтер­ской и статистической отчетности. В целях обеспечения устой­чивости кредитных организаций Банк России устанавливает для них обязательные экономические нормативы: минимальный размер уставного капитала, минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в Банке России, и т.д.
В этих полномочиях Банка России проявляются его коорди­нирующие и контрольные функции за деятельностью кредитных организаций. На местах эти полномочия осуществляются через главные управления (национальные банки) Банка России, яв­ляющиеся его филиалами.
В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, не­предоставления информации или предоставления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право потребо­вать от данной кредитной организации устранения выявленных нарушений, а также взыскать штраф или ограничить проведение ею отдельных операций либо отозвать лицензию.
Взаимодействуя с кредитными организациями, их ассоциа­циями и союзами. Банк России консультирует их по наиболее важным вопросам нормативного характера. Кроме того, он рас­сматривает предложения по вопросам регулирования банков­ской деятельности.
Одним из инструментов денежно-кредитной политики Цен­трального банка РФ являются кредитные аукционы, которые проводятся ЦБ РФ на основе решений Аукционного комитета ЦБ РФ при участии главных территориальных управлений (на­циональных банков) ЦБ РФ в форме аукционов заявок коммер­ческих банков. Валютой аукционов является рубль Российской Федерации. ЦБ РФ объявляет о дате проведения аукциона не позднее, чем за 7 календарных дней.
В аукционе участвуют: с одной стороны — Банк России (продавец), с другой — коммерческие банки и кредитные учре­ждения Российской Федерации (покупатели). Не могут быть участниками аукционов филиалы коммерческих банков.
К участию в аукционе допускаются коммерческие банки, имеющие лицензию на осуществление банковской деятельности на территории Российской Федерации, внесенные в регистраци­онную книгу Банка России и проработавшие не менее года к мо­менту подачи заявки (см. Приложение 1) на участие в аукционе.
Приложение 1
Обязательными условиями допуска коммерческих банков к аукциону являются следующие:
• наличие корреспондентского счета банка в соответствую­щем подразделении ЦБ РФ;
• отсутствие на корреспондентском счету дебетового сальдо;
• отсутствие просроченной задолженности по кредитам Банка России.
Коммерческие банки, участвующие в аукционе, обязаны вы­полнять установленные экономические нормативы в соответст­вии с Инструкцией ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. № 1, своевре­менно и в полном объеме перечислять средства в фонд обяза­тельных резервов, иметь аудиторское заключение по годовому отчету, не допускать нарушений в представлении бухгалтерской и статистической отчетности Банку России.
По итогам аукциона заключается кредитный договор между главным территориальным управлением (национальным банком) и коммерческим банком.
Банк России может осуществлять банковские операции по об­служиванию представительных и исполнительных органов госу­дарственной власти, органов местного самоуправления, их учреж­дений и организаций, государственных внебюджетных фондов, во­инских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.
Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являю­щихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.
Центральный банк РФ не имеет права:
• осуществлять банковские операции с юридическими лица­ми, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами, за исключением случа­ев, предусмотренных в ст. 47 Федерального закона «О Цен­тральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
• приобретать доли (акции) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных ст. 7 и 8 ука­занного Федерального закона;
• осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России, его предприятий, учреждений и организаций;
• заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
• пролонгировать предоставленные кредиты; исключение может быть сделано по решению Совета директоров.
Банк России несет ответственность в порядке, установлен­ном федеральными законами.
В суде и арбитражном суде интересы Банка России могут представлять руководители его территориальных учреждений и другие должностные лица Банка России, которые получают со­ответствующую доверенность в установленном порядке.
32.1. Расчетно-кассовый центр Банка России
Головной расчетно-кассовый центр (ГРКЦ), межрайонный расчетно-кассовый центр, районный расчетно-кассовый центр (в дальнейшем именуются РКЦ) являются структурным подраз­делением Банка России, действующим в составе территориаль­ного учреждения Банка России. Создание РКЦ, его реорганиза­ция и ликвидация осуществляются решением Совета директоров Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Типовым положением «О расчетно-кассовом центре Банка Рос­сии», принятым 7 октября 1996 г. № 336, и иными норматив­ными актами Банка России.
Основной целью деятельности РКЦ как структурного под­разделения Банка России, осуществляющего банковские опера­ции с денежными средствами в условиях двухуровневой банков­ской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Россий­ской Федерации.
РКЦ осуществляет свою деятельность на основе федераль­ных законов, указанного Положения и иных нормативных актов Банка России.
Взаимоотношения РКЦ с обслуживаемыми кредитными ор­ганизациями, представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на договорной основе.
РКЦ выполняет следующие функции:
• осуществляет расчеты между кредитными организациями (филиалами);
• осуществляет кассовое обслуживание кредитных организа­ций (филиалов);
• хранит наличные деньги и другие ценности, совершает операции с ними и обеспечивает их сохранность;
• обеспечивает учет и контроль осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспон­дентские счета (субсчета), открываемые кредитным орга­низациям (филиалам);
• обеспечивает учет и контроль осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), от­крываемые кредитным организациям (филиалам);
• осуществляет расчетно-кассовое обслуживание представи­тельных и исполнительных органов государственной вла­сти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, ведение счетов бюджетов всех уровней и органов Федерального казначейства Министерства финан­сов РФ, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными за­конами;
• осуществляет обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации;
• обеспечивает защиту ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа;
• разрабатывает и представляет в территориальное учреждение Банка России прогноз по эмиссионному результату на пред­стоящий квартал в целом по обслуживаемой территории;
• устанавливает предельные остановки денежной налично­сти в операционных кассах кредитных организаций (фи­лиалов), других юридических лиц и осуществляет опера­тивный контроль за их соблюдением в соответствии с дей­ствующим порядком;
• осуществляет контроль за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организа­циями;
• составляет на основании данных кредитных организаций календарь выдач денег на оплату труда и представляет его в территориальное учреждение Банка России;
• проверяет работу кредитных организаций по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемой клиентуре;
• регулирует обязательные резервы, депонируемые в Банке России, осуществляет контроль за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверяет достоверность расчетов обязательных резервов;
• участвует в реализации функциональных задач территори­ального учреждения Банка России:
— в порядке передоверия права по предоставлению банкам кредитов Банка России в установленном порядке;
—по его распоряжению участвует в проведении инспек­ционных проверок кредитных организаций (филиалов), применяет к обслуживаемым кредитным организациям санкции в виде штрафа в соответствии со ст. 75 Феде­рального закона «О Центральном банке Российской Фе­дерации (Банке России)» и др.
Кроме того, дополнительно РКЦ осуществляет транзитные и контрольные операции по расчетам с кредитными организация­ми, расположенными на территории государств, входящих в со­став СНГ, стран Балтии и Грузии; транзитные и контрольные организации по межрегиональным и внутрирегиональным элек­тронным платежам, обеспечивает централизованное экспедиро­вание почтовых расчетно-денежных документов на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях при взаимодействии со специализированными службами доставки; осуществляет денеж­ные расчеты по итогам операций на организованном рынке ценных бумаг и другие операции с ценными бумагами.
РКЦ также обеспечивает учет операций по выпуску и реали­зации облигаций, выплате купонов по облигациям Государст­венных Республиканских внутренних займов, а также иных оп­ределенных ЦБР операций с ценными бумагами.
В соответствии с возложенными на него функциональными задачами РКЦ осуществляет следующие основные операции:
• открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам) по месту их нахождения, а также других счетов юридиче­ским и физическим лицам;
• списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кре­дитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц;
• контроль соблюдения правил и сроков совершения расчетных операций кредитными организациями, другими юридическими и физическими лицами;
• контроль осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц;
• учет списания (зачисления) средств посредством отраже­ния на корреспондентских счетах (субсчетах), расчетных и текущих счетах, счетах МФО, а также других счетах, от­крытых на балансе РКЦ (ЦОУ);
• выверка отражения расчетных операций на корреспон­дентских счетах (субсчетах) и других счетах, открытых на балансе РКЦ (ЦОУ);
• защита расчетно-денежных документов с применением специальных средств;
• прием и выдача ценностей из резервных фондов;
• учет эмиссионных операций;
• прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и физическим лицам;
• обработка денежной наличности;
• открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансирова­нию банков Банком России на основании кредитных до­говоров, заключенных территориальным учреждением Банка России;
• начисление процентов по кредитным операциям, контроль за их своевременным и полным перечислением.
Глава 33 Коммерческие банки
Коммерческие банки — это кредитные организации, осущест­вляющие универсальные банковские операции для предприятий всех форм собственности и всех отраслей. Они являются храни­лищами денежных средств, основными посредниками в совер­шении денежных операций общества, частично генерируют око­лобанковское рыночное пространство, т.е. в определенной сте­пени осуществляют функции управления экономикой на уровне предприятий и организаций.
В соответствии со ст. 5 Закона РСФСР «О банках и банков­ской деятельности» от 2 декабря 1990 г. (в редакции Федераль­ного закона Российской Федерации от 3 февраля 1996 г. № 17)* банк определяется как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц.

* Собрание законодательства РФ. — 1996. — №6. — Ст. 492.

Данный перечень банковских операций является исчерпы­вающим. Банки, выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращая их в капитал, аккуму­лируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказы­ваемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбереже­ния превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают полученные денежные средства в расши­рение производства, покупку недвижимости и т.д.
Кроме того, к банковским операциям относятся следующие:
• осуществление расчетов по поручению физических и юри­дических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безна­личной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий.
Кредитная организация, помимо перечисленных функций, вправе осуществлять следующие сделки:
• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполне­ния обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательст­вом Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим ли­цам специальных помещений или находящихся в них сей­фов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять и другие сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Кредитные организации образуются на основе любой формы собственности как хозяйственные общества.
В соответствии с Бюджетным кодексом РФ кредитные орга­низации могут привлекаться для осуществления операций по предоставлению средств бюджета на возвратной основе, а также выполняют функции Банка России, предусмотренные п. 2 ст. 155 Бюджетного кодекса РФ, в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности вы­полнения ими этих функций.
Кредитные организации на договорных началах могут при­влекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие взаимные операции, предусмот­ренные их уставами. Коммерческие банки сами выбирают банк для хранения средств и совершения операций и открывают в нем корреспондентский счет. При открытии корреспондент­ского счета заключается договор о корреспондентских отноше­ниях. Для открытия корреспондентского счета кредитные орга­низации представляют следующие документы:
• заявление на открытие счета;
• копию устава, зарегистрированного в ЦБ РФ;
• карточку с образцами подписей и оттиска печати, заве­ренную нотариально.
В зависимости от способа формирования уставных капита­лов коммерческие банки можно разделить на три вида: акционер­ные — на основе денежных средств и выпуска акций; паевые — на основе денежных средств ограниченной группы лиц (при этом взнос одного учредителя не должен превышать 35% паевого взноса уставного капитала); частные — на основе денежных средств одного лица.
Собственные и привлеченные средства образуют пассив бан­ка: уставный капитал, резервный капитал, фонд развития капи­тального имущества, фонд социального развития, фонд учреди­телей и пр.
Пассивные операции банков связаны с привлечением средств, формированием ресурсов банка.
К привлеченным средствам относятся расчетные и текущие счета предприятий, организаций и учреждений, сберегательные счета предприятий, организаций и учреждений.
К привлеченным средствам населения относятся: вклады граждан до востребования, вклады населения на срок до одного, трех, шести месяцев, до одного года и свыше одного года. Сюда же относятся кредиты других банков и прочие кредиты.
К прочим привлеченным ресурсам относятся ресурсы, кото­рые банк получает в виде займов или путем продажи на денеж­ном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит банку.
Пассивные средства — это прибыль и прочие пассивы.
Активные операции коммерческих банков связаны с разме­щением банковских ресурсов. Привлеченные и собственные де­нежные средства банки используют для кредитования клиенту­ры и осуществления предпринимательской деятельности.
К текущим активам банков относятся: денежные средства, денежные обязательства, учтенные векселя, ценные бумаги, ино­странная валюта и прочие ценности. Кроме того, банки имеют капитальные активы: здания, строения, технологическое обору­дование, собственные земельные участки, транспортные сред­ства, дома отдыха и иные объекты.
В зависимости от обеспечения кредитов различают следую­щие их виды: под товары клиента, под векселя, под недвижи­мость, под страховые гарантии, под специальные фонды и под обеспечение ценными бумагами.
Процесс кредитования клиентов банками проходит следую­щие этапы: изучение заявки на кредит, изучение банком креди­тоспособности заемщика, оформление кредитного договора, вы­дача кредита и контроль банка за его погашением в срок (под­робнее об этом в следующих главах учебника).
При этом в законодательстве установлено три принципа кредитования.
1. Принцип возвратности, который означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика вре­менным источником финансовых ресурсов и должны быть воз­вращены.
2. Принцип срочности, вытекающий из принципа возвратно­сти и означающий, что ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нарушение которых влечет за собой применение соответ­ствующих санкций, предусмотренных правовыми нормами.
3. Принцип платности, основанный на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами кредитного договора самостоятельно. В условиях рыночных отношений он зависит от спроса и предложения денежных средств на кредит­ном рынке.
Кредитным организациям запрещается заключать соглаше­ния и осуществлять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограниче­ние конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимоно­польных правил в сфере банковских услуг контролируется Госу­дарственным комитетом Российской Федерации по антимоно­польной политике и поддержке новых экономических структур совместно с ЦБР (ст. 32 Федерального закона «О банках и бан­ковской деятельности»).
Таким образом, можно сделать вывод, что коммерческие банки являются основным рабочим элементом современной двухуровневой денежно-кредитной системы Российской Феде­рации.
В целях сдерживания инфляции и повышения эффективно­сти работы банковской системы, защиты интересов вкладчиков банка Президентом РФ 10 июня 1994 г. был издан Указ «О со­вершенствовании работы банковской системы Российской Фе­дерации» № 1184. В нем ЦБ РФ рекомендовалось усилить над­зор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреж­дений, обеспечив проведение комплексных проверок их деятельности не реже чем один раз в два года. При ликвидации коммерческих банков (в том числе по причине их несостоятель­ности (банкротства) ЦБ РФ должен обеспечивать участие в ра­боте ликвидационных комиссий своих представителей и аудито­ров. В Указе было установлено, что Председатель ЦБ РФ участ­вует в заседаниях Правительства РФ, а министр финансов и министр экономики — в заседаниях Совета директоров ЦБ РФ.
33.1. Виды вкладов. Договор банковского вклада
Вклад, или депозит, — это денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной ва­люте, отданные их собственником в банк для хранения на оп­ределенных условиях. Такие операции, связанные с привлече­нием денежных средств во вклады, осуществляемые банком, называются депозитными и относятся к основным пассивным операциям.
Виды вкладов. В соответствии со сроком изъятия вклада соб­ственником вклады можно классифицировать как:
• вклад до востребования (условия выдачи вклада по перво­му требованию); и
• срочный вклад (условия возврата по истечении опреде­ленного договором срока).
Согласно ст. 837 Гражданского кодекса РФ договором может быть предусмотрено внесение вкладов и на иных условиях воз­врата, не противоречащих закону.
В зависимости от вкладчика вклады также принято подраз­делять на депозиты юридических и физических лиц.
В современной банковской практике существуют также вклады в ценные бумаги.
Вклады до востребования размещаются в банках на различ­ных счетах, открываемых клиентам.
Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на строго оговоренный в договоре срок с выплатой процента. При этом банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в раз­мере, определяемом договором.
Если же в договоре не указаны условия о размере процентов, банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 Гражданского кодекса РФ, т.е. со ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты процентов по вкладу.
Ставка платы по срочным вкладам зависит от размера и сро­ка вклада.
Ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада и права вклад­чика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в ценной бумаге процентов, называется депозитным сертификатом. Депозитный, или сберегательный, сертификат по своей сути — разновидность срочного вклада. Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам и бывают именными и на предъявителя.
Операции банка, связанные с привлечением денежных средств во вклады, оформляются составлением в письменном виде догово­ра банковского вклада. Если вкладчиком является гражданин, то такой договор признается публичным.
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на усло­виях и в порядке, предусмотренных договором.
При этом юридические лица не вправе перечислять находя­щиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.
Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегатель­ной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечаю­щим требованиям, предусмотренным для таких документов за­конодательством (ст. 836 ГК РФ).
Сберегательные вклады населения, в частности целевого на­значения, вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются оформлением и выдачей сберегательной книжки. Сберегательная книжка может быть именной или на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой.
Если вклад внесен в банк на имя определенного третьего лица, такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъ­явления им к банку первого требования. До этого момента пра­вами вкладчика может воспользоваться лицо, внесшее вклад и заключившее договор банковского вклада.
33.2. Банковский счет
Взаимные расчеты — составная часть всех гражданско-правовых обязательств, рассмотренных в предыдущих главах. В соответствии с законодательством расчеты между сторонами обязательственных отношений осуществляются в безналичном порядке через банк. Участие банка в расчетных отношениях меж­ду предпринимателями нуждается в соответствующем правовом регулировании, которое определяет правовой статус всех участ­ников этих отношений (главы 45 и 46 ГК РФ).
Производство наличных и безналичных расчетов через банк осуществляется на основании договора банковского счета (ст. 845 ГК РФ «Договор банковского счета»). Субъектами этого договора являются, с одной стороны, предприниматель — юридическое лицо или гражданин, с другой — банк. Этот дого­вор относится к публичным договорам, ибо банк обязан заклю­чать договоры банковского счета с любым клиентом на основе установленных правил, а клиент вправе открывать несколько счетов, в том числе одинаковых (одного вида) в различных банках.
Предприниматель имеет право выбирать любой банк для сво­его кредитно-расчетного и кассового обслуживания. И, как пра­вило, правовые взаимоотношения банка и клиента начинаются с открытия счета на основании договора.
Клиенты банка вправе открывать необходимое им количест­во расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в ком­мерческих банках с их согласия.
Так, расчетные счета открываются коммерческим организа­циям и гражданам, имеющим статус предпринимателя. Расчет­ный субсчет — это подсобный счет, который открывается на имя предприятия в банке по месту нахождения отдельных структурных подразделений предприятия, не являющихся самостоятель­ными юридическими лицами. Этот счет предназначается в ос­новном для аккумуляции поступающей выручки подразделения предприятия. Он открывается по ходатайству предприятия и распоряжению банка, в котором ведется основной счет. Текущие счета открываются бюджетным организациям, а также обычно филиалам, представительствам, отделениям и другим обособ­ленным подразделениям юридических лиц на основании их хо­датайств и с указанием, какого рода операции будут произво­диться по этим счетам. Расчетный (текущий) счет используется для зачисления выручки от реализации продукции (работ, ус­луг), учета доходов от внереализационных операции и иных по­ступлений, а также для расчетов с поставщиками, бюджетами, рабочими и служащими и других платежей.
Кроме расчетного счета, клиент вправе иметь также депозит­ные, ссудные и другие счета.
Между кредитной организацией и Банком России на дого­ворных началах осуществляются корреспондентские отношения. Списание средств со счетов кредитной организации производит­ся по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением слу­чаев, предусмотренных федеральным законом. Кредитные орга­низации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном по­рядке расчетные центры и корреспондентские счета, открывае­мые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, пре­дусмотренные лицензиями, выданными ЦБ РФ. Кредитная ор­ганизация ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом.
Бюджетный счет открывается распорядителем кредитов по федеральному бюджету и бюджетам субъектов Российской Фе­дерации. К таким организациям относятся органы государст­венной власти и управления, правоохранительные органы и другие организации, которые состоят на соответствующем бюд­жете. Данные организации имеют самостоятельную смету, и их руководители пользуются правами распорядителей кредитов, т.е. правом самостоятельно распоряжаться выделенными по смете бюджетными ассигнованиями.
Счет финансирования капитальных вложений открывается в банке предприятиям-заказчикам, и на него зачисляются средства, предназначенные на цели капитального строительства (расчеты с подрядными, монтажными, строительными организациями, а так­же с поставщиками машин, оборудования и иных материальных ценностей, подлежащих отнесению к основным фондам).
Текущий валютный счет открывается предприятиям для хра­нения валютной выручки и производства расчетов в иностран­ной валюте только в кредитной организации, имеющей лицен­зию (внутреннюю, генеральную, разовую). Банк при этом вы­полняет функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов в иностранной валюте.
Иностранным юридическим лицам коммерческие банки вправе открыть рублевые счета. Для этого они должны предоста­вить следующие документы:
• документы легализованные либо в посольстве (консульст­ве) России за границей, либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в Российской Федерации;
• заявление с указанием предполагаемых источников поступ­ления рублей и возможных направлений их использования;
• устав, нотариально заверенный;
• карточку с образцами подписей;
• выписку из торгового реестра страны пребывания о реги­страции фирмы в качестве иностранного юридического лица.
Совместные предприятия с иностранным участием должны представлять:
• копию заверенного аудиторами годового отчета и счет прибылей и убытков;
• решение общего собрания акционеров или высшего орга­на управления совместного предприятия о перечислении дивидендов участникам объединения.
Заключение договора оформляется соответствующими дейст­виями сторон.
Клиент предоставляет в кредитную организацию все докумен­ты, необходимые для открытия счета, в соответствии с действую­щим законодательством и банковскими правилами, в том числе:
• копии устава, учредительного договора (заявки), протоко­ла №1 общего собрания, свидетельства о регистрации предприятия, приказа о назначении главного бухгалтера;
• заявление на открытие расчетного счета (см. рис. 1);
• две карточки с образцами подписей и оттиска печати (см. рис. 2а, б);

• справки о присвоении кодов (из Государственного коми­тета РФ по статистике) и постановке на учет (из террито­риальной налоговой инспекции);
• копии документов, подтверждающих регистрацию в фонде занятости населения, обязательное медицинское и соци­альное страхование.
Учредительные документы должны быть удостоверены нота­риальными или регистрирующими органами.
При заполнении банковских карточек подписи фиксируются только в присутствии нотариуса или должностного лица выше­стоящей организации.
Кредитная организация открывает клиенту или указанно­му им лицу банковский счет на условиях, согласованных обеими сторонами. При этом кредитная организация не имеет права отказать клиенту в открытии счета, если совершающие­ся по нему операции предусмотрены законом, учредительными документами и лицензией банка, за исключением тех случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка технической и производственной возможности принять на банковское обслу­живание либо допускается законом или иными правовыми актами (ст. 846 ГК РФ «Заключение договора банковского счета»).
При необоснованном уклонении кредитной организации от заключения договора банковского счета клиент вправе предъя­вить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 ГК РФ.
Учреждения Банка России и кредитные организации имеют право открыть счета организациям, индивидуальным предпринимателям, а также частным нотариусам, частным детективам и частным охранникам только при предъявлении ими свидетель­ства о постановке на учет в налоговые органы (см. рис. 3). Бан­ки обязаны в пятидневный срок сообщать в налоговые органы об открытии или закрытии счета организации или индивидуаль­ного предпринимателя.
Нарушение банком порядка открытия счета налогоплатель­щику влечет налоговую ответственность, предусмотренную ст. 132 Налогового кодекса РФ.
При этом днем открытия счета является день его оформления в порядке, установленном нормативно-правовыми актами Россий­ской Федерации, и занесения учреждениями Банка России и кре­дитными организациями (их филиалами) в книгу регистрации ба­лансовых счетов второго порядка.
Рис. 3. Бланк свидетельства налогового органа о постановке на учет юридического лица
Под счетами в ст. 86 Налогового кодекса РФ понимаются только расчетные (текущие) или иные счета, открываемые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организа­ций и индивидуальных предпринимателей (п. 2 ст. 11).*

* В соответствии с п. 1 Указа Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006 «Об осу­ществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюд­жет налогов и иных обязательных платежей» банки обязаны открывать иные, кроме расчетных и текущих, счета (валютные, ссудные, депозитные и др.) толь­ко при предъявлении налогоплательщиками документа (справки), удостоверяю­щего об уведомлении налогового органа о намерении налогоплательщика от­крыть в банке соответствующие (кроме расчетного и текущего) счета. Однако в соответствии с ч. 2 ст. 7 Вводного закона нормативные правовые акты, дейст­вующие на территории Российской Федерации, действуют в части, не противо­речащей ч. I Налогового кодекса, и подлежат приведению в соответствие с ней. Поэтому п. 1 Указа Президента, который в данной части противоречит Налого­вому кодексу, с 1 января 1998 г. не должен применяться (см. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный). — М.: «Аналитика — Пресс», 1999. — С. 247.

Наименования счетов, открываемых учреждениями Банка России или кредитными организациями, должны в точности соответствовать наименованиям счетов, предусмотренных пла­ном счетов бухгалтерского учета в банках. Номер счета сооб­щается клиенту в письменной форме. Кредитное учреждение имеет право изменить присвоенный счету клиента номер, если это необходимо, на основании инструкции или по техническим причинам.
Налоговые органы не позднее следующего рабочего дня по­сле получения от учреждений Банка России или кредитных ор­ганизаций извещения об открытии налогоплательщику-пред­приятию расчетного (текущего), ссудного, депозитного, валют­ного и иного счета факсом и почтой направляют в учреждения Банка России или кредитные организации информационное письмо о получении данного извещения. Одновременно копия указанного информационного письма направляется налогопла­тельщику-предприятию факсом и почтой с уведомлением.
Учреждение Банка России или кредитная организация не позднее следующего рабочего дня после получения от налогового органа вышеназванного информационного письма извещает кли­ента о начале операций по вновь открытому счету. Расчетные до­кументы на списание (перечисление) денежных средств с вновь открытого счета не принимаются к исполнению учреждениями Банка России и кредитными организациями до подтверждения налоговыми органами факта получения извещения об открытии счета налогоплательщику-предприятию.
Договор банковского счета является бессрочным.
33.3. Права и обязанности сторон по договору банковского счета
Клиент обязуется хранить свои денежные средства на дан­ном счете и распоряжаться ими с соблюдением банковских пра­вил, применяемых в банковской практике обычаями делового оборота и условиями договора. В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящи­мися на счете. Если иной порядок не установлен договором, плата может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств, находящихся на счете (ст. 851 ГК РФ «Оплата расходов банка на совершение операций по счету»).
Банк обязан вести счет клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы в валюте Российской Федерации или иностран­ных валютах не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены договором банковского счета, и на таких же условиях выполнять распоряжения клиента о перечислении и вы­даче со счета денежных средств и проведении других банковских операций, предусмотренных законодательством для счета данного вида (ст. 849 ГК РФ «Сроки операций по счету»).
Нарушение этих правил может повлечь ответственность по ст. 395 ГК РФ, т.е. уплату процентов на соответствующую сумму и возмещение убытков, последовавших из-за нарушения денеж­ного обязательства.
В процессе осуществления расчетных операций банк обязан соблюдать установленную законодательством очередность плате­жей. В настоящее время действует календарная очередность пла­тежей. При недостаточности денежных средств на счете для удов­летворения всех предъявленных требований списание денежных средств осуществляется в очередности, предусмотренной ст. 855 ГК РФ «Очередность списания денежных средств со счета».
При отсутствии денег на счете клиента банк может продол­жать производство расчетов за счет собственных средств в соот­ветствии с договором банковского счета. В этом случае между банком и клиентом возникают кредитные отношения, которые подчиняются правилам о договоре займа (ст. 850 ГК РФ).
Самостоятельность клиента в распоряжении своими сред­ствами обеспечивается тем, что банк не имеет права опреде­лять и контролировать направление использования денежных средств клиентом по своему усмотрению. Без распоряжения клиента списание средств с его счета возможно только по ре­шению суда. Это могут сделать также финансовые органы в случаях, прямо предусмотренных законом, в том числе налого­вым законодательством, или предусмотренных договором меж­ду банком и клиентом (ст. 854 ГК РФ). Арест счета возможен только по решению суда и постановлению следственных орга­нов. Это означает временное приостановление любых опера­ций по счету. Право приостановления операций налогопла­тельщиков по счетам в банках предоставлено налоговым органам в случае непредставления документов, связанных с исчислени­ем и уплатой налогов (ст. 175 УПК РФ «Наложение ареста на имущество», ст. 391 ГПК РФ «Арест имущества, находящегося у других лиц»).
На денежные средства и иные ценности юридических и фи­зических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хра­нении в кредитной организации, арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по по­становлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора.
При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расход­ные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест в соответствии со ст. 27 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
Взыскание на денежные средства и иные ценности физиче­ских и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, может быть обраще­но только на основании исполнительных документов в соответ­ствии с законодательством Российской Федерации (ст. 349 ГПК РФ «Исполнительные документы», ст. 340 ГПК РФ «Выдача ис­полнительного листа», ст. 200 АПК РФ «Содержание исполни­тельного листа»).
Кредитная организация, Банк России не несут ответственно­сти за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.
Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда (ст. 44 УК РФ «Виды наказаний», ст. 359 УПК РФ «Порядок обращения к исполнению приговора»), определе­ния и постановления суда.
Договор банковского счета дает право банку использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету, а клиенту — распоряжаться этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. Размер процентов, выплачиваемых банком владельцам счетов, определяется либо по соглашению сторон в договоре, либо в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ «Проценты на вклад»). Сумма процентов зачисляется на счет клиента в сроки, предусмотрен­ные договором, или по истечении каждого квартала.
Банк обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом банка, его денежными фондами и резервами, соз­даваемыми в соответствии с действующим законодательством, а также мерами, осуществляемыми банком в порядке, установ­ленном Центральным банком РФ, по обеспечению стабильно­сти финансового положения кредитной организации и ее лик­видности.
Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства путем ре­гулирования структуры своего баланса в соответствии с устанав­ливаемыми Банком России экономическими нормативами, пре­дусмотренными действующим законодательством.
Банк депонирует в Центральном банке РФ в установлен­ных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, а также формирует страховые фонды и резервы в соответствии с правилами и нормативами Банка России.
На денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц, находящиеся в кредитной организации на сче­тах и во вкладах или на хранении, может быть наложен арест или обращено взыскание, но только в случае и порядке, кото­рые предусмотрены законами Российской Федерации.
Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образо­вания юридического лица, выдаются банком им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Феде­рации, Министерству РФ по налогам и сборам и Федеральной службе налоговой полиции РФ, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными акта­ми об их деятельности, а при наличии согласия прокурора — ор­ганам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются банком им самим, судам, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются банком лицам, указанным владельцем счета или вкла­да в сделанном банком завещательном распоряжении, нотари­альным конторам по находящимся в их производстве наследст­венным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан — иностранным консульским уч­реждениям.
Банк гарантирует тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организа­ции обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов согласно ст. 857 ГК РФ «Банков­ская тайна».
Все должностные лица и служащие банка, его акционеры и их представители, аудиторы, а также работники государственных органов, уполномоченные производить проверки деятельности банка, обязаны строго соблюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов, а также ком­мерческую тайну кредитной организации.
Перечень информации, составляющей коммерческую тайну банка, определяется с учетом действующего законодательства правлением банка. В случае разглашения кредитной организа­цией сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого были нарушены, вправе потребовать от нее возмеще­ния убытков, включая упущенную выгоду и моральный вред.
Договор банковского счета расторгается по заявлению кли­ента в любое время и без всяких условий (ст. 859 ГК РФ «Рас­торжение договора банковского счета»).
По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут при остатке денежных средств на счете ниже уста­новленного минимума в течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банком либо при отсутствии операций по счету в течение года. Последнее правило диспозитивно, так как дого­вором может быть предусмотрено и сохранение счета при этих обстоятельствах.
Остаток денежных средств выдается клиенту или перечисля­ется на другой счет не позднее семи дней после получения соот­ветствующего письменного указания клиента.
Кредитные организации имеют право приостановить опера­ции всех видов, если нарушены договор, законодательство Рос­сийской Федерации или если есть сомнения в их подлинности. Кредитные организации обязаны информировать клиента об этом факте.
33.4. Ответственность банка за нарушения налогового законодательства
В Налоговом кодексе РФ предусматривается ответственность за следующие виды нарушений банком обязанностей по соблюдению законодательства о налогах и сборах:
1) нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, т.е. банк открывает счет налогоплательщику без предъявления последним свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, или открывает счет налогоплательщику, имея решение налогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица (ст 132);
2) нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора:
а) нарушение установленного Налоговым кодексом РФ сро­ка исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента о перечислении налога или сбора (ст. 133, п. 1);
б) совершение банком действия по созданию ситуации отсутст­вия денежных средств на счете налогоплательщика, в отношении которого в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса в банке на­ходится инкассовое поручение налогового органа (ст. 133, п. 2);
3) неисполнение банком решения налогового органа о приоста­новлении операций по счетам налогоплательщика или налогового агента, т.е. если банк, имея решение налогового органа о при­остановлении операций по счетам налогоплательщика или на­логового агента, исполнит их поручение на перечисление средств другому лицу, не связанного с исполнением требования, имеющего в соответствии с законодательством Российской Фе­дерации преимущество в очередности исполнения перед требо­ванием налогового органа об уплате причитающихся сумм на­лога или сбора (ст. 134);
4) неисполнение решения о взыскании налога, т.е. неисполнение банком в установленный Налоговым кодексом срок инкассового поручения (распоряжения) налогового органа о перечислении со счета налогоплательщика или налогового агента при наличии на нем достаточных денежных средств для уплаты суммы налога, включая пеню (ст. 135).
Штрафы, указанные в ст. 132 — 134 Налогового кодекса РФ, взыскиваются в том же порядке, что и взыскания санкций за налоговые преступления. Пени, указанные в ст. 133 и 135 На­логового кодекса, взыскиваются на основании решения руково­дителя (его заместителя) налогового органа на основании ин­кассового поручения в бесспорном порядке.
Глава 34 Прекращение деятельности кредитной организации
Прекращение деятельности кредитной организации происхо­дит путем реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) или ликвидации (ст. 57 ГК РФ «Реорганизация юридического лица», ст. 23 Федерального зако­на «О банках и банковской деятельности»).
При реорганизации кредитной организации права и обязанно­сти переходят к правопреемникам. В случае реорганизации в ус­тав и Книгу государственной регистрации кредитных организа­ций вносятся необходимые изменения, а все документы с неис­текшими сроками хранения передаются в установленном порядке правопреемнику. Гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации регламентируются ст. 60 ГК РФ «Гаран­тии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации».
Ликвидация влечет за собой прекращение деятельности кредит­ной организации без перехода прав и обязанностей в порядке пра­вопреемства (ст. 61 ГК РФ «Ликвидация юридического лица»).
При ликвидации банка общее собрание его акционеров или надлежащий орган, принявшие такое решение, обязаны неза­медлительно сообщить письменно об этом Банку России, кото­рый вносит в Государственный реестр банков сведения о том, что банк находится в процессе ликвидации (ст. 62 ГК РФ «Обя­занности лица, принявшего решение о ликвидации юридиче­ского лица»).
Общее собрание акционеров банка или надлежащий орган, принявшие решение о его ликвидации, назначают по согласова­нию с Центральным банком РФ ликвидационную комиссию и ус­танавливают порядок и сроки ликвидации. С момента назначе­ния ликвидационной комиссии к ней переходят все полномочия по управлению делами кредитной организации.
Ликвидационная комиссия публикует в соответствующем ор­гане печати сообщение о ликвидации кредитной организации, порядке и сроках для предъявления требований его кредиторов (срок для предъявления требований со стороны кредиторов не может быть менее двух месяцев со дня публикации сообщения), принимает меры к выявлению кредиторов и получению деби­торской задолженности, а также уведомляет кредиторов в пись­менной форме о ликвидации кредитной организации.
По окончании срока для предъявления требований кредито­рами ликвидационная комиссия составляет промежуточный лик­видационный баланс, содержащий сведения о составе имущества банка, предъявленных кредиторами требований, а также резуль­татах их рассмотрения, который утверждается общим собранием акционеров по согласованию с Банком России.
Если имеющихся денежных средств недостаточно для удов­летворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу иного имущества кредитной организации с публичных торгов в порядке, установленном для исполнения судебных решений.
Выплаты кредиторам банка денежных сумм производятся ликвидационной комиссией в порядке очередности, установ­ленной Гражданским кодексом РФ в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утвер­ждения, за исключением кредиторов пятой очереди, выплаты которым производятся по истечении месяца с даты утверждения промежуточного ликвидационного баланса.
После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утвер­ждается общим собранием акционеров по согласованию с Бан­ком России (ст. 64 ГК РФ «Удовлетворение требований креди­торов»).
Оставшееся после завершения расчетов с кредиторами иму­щество распределяется ликвидационной комиссией между ак­ционерами в установленном порядке.
Ликвидация считается завершенной, а кредитная организа­ция прекратившей существование с момента внесения Цен­тральным банком РФ соответствующей записи в Книгу государ­ственной регистрации кредитных организаций. В случае ликви­дации документы по личному составу и другие документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации, передаются в установленном Росархивом порядке на государст­венное хранение в соответствующий архив. Передача докумен­тов осуществляется за счет кредитной организации в соответст­вии с требованиями архивных органов.
34.1. Отзыв лицензии кредитной организации
Центральный банк РФ в соответствии с федеральными зако­нами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», положением «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у бан­ков и иных кредитных организаций в Российской Федерации» от 2 апреля 1996 г. № 264 и указаниями Банка России произво­дит отзыв лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций, действующих на правах юридического лица (далее — банков).
Данное решение оформляется приказом Центрального банка Российской Федерации (далее по тексту — Приказ) на основа­нии ходатайства территориального Главного управления (На­ционального банка) Центрального банка РФ или Центрального операционного управления (ЦОУ) при Центральном банке РФ. Кроме того, основанием для издания Приказа могут стать реше­ние Совета директоров Центрального банка РФ или соответст­вующие предложения структурных подразделений Банка России.
Отзыв лицензии на осуществление банковских операций может быть произведен в следующих случаях:
• установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;
• задержки начала осуществления банковских операций, пре­дусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;
• установления фактов недостоверности отчетных данных;
• осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;
• неисполнения требований федеральных законов, регули­рующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной ор­ганизации неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
• неудовлетворительного финансового положения кредит­ной организации, неисполнения ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, являющегося основа­нием для подачи заявления о возбуждении в арбитражном суде производства по делу о несостоятельности (банкрот­стве) кредитной организации.
Помимо этого, Письмом от 24 марта 1995 г. № 154 Централь­ный банк РФ разрешил главным управлениям (национальным банкам) ЦБ РФ одновременно с направлением в Банк России хо­датайства об отзыве лицензии направлять коммерческим банкам, систематически нарушающим банковское законодательство, нор­мативные акты ЦБ РФ и имеющим неудовлетворительное фи­нансовое положение, предписания о приостановлении выполне­ния отдельных банковских операций в рублях и иностранной ва­люте (см. Приложение 1) на срок до окончательного решения вопроса об отзыве лицензии. Копия такого предписания направ­ляется в ЦБ РФ вместе с ходатайством об отзыве лицензий.
Коммерческим банкам, допускающим отдельные нарушения банковского законодательства, ЦБ РФ указанным Письмом раз­решил своим главным управлениям (национальным банкам) на­правлять предписания о временном приостановлении (до трех месяцев) отдельных банковских операций в рублях и иностран­ной валюте (см. Приложение 2). Информация о данных предпи­саниях и их копии в недельный срок с момента их направления коммерческим банкам представляются Департаменту банковского надзора. В случае неустранения коммерческим банком выявлен­ных нарушений в указанный срок к нему разрешается принять меры воздействия, предусмотренные ст. 33 Закона РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)», о чем сообщается Департаменту банковского надзора.
Причем меры по приостановлению отдельных банковских операций, принятые в отношении коммерческих банков, одно­временно распространяются и на их филиалы. Не допускается применение данных мер только к филиалам без воздействия на головной банк. Если филиал коммерческого банка допустил на­рушение банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ предписание о временном приостановлении банковских операций направляется главным управлением (национальным банком) ЦБ РФ головному банку.
Этот порядок распространяется также на коммерческие бан­ки, по которым ходатайства на отзыв лицензии и приостановле­нии отдельных банковских операций направлены в Банк России.
Кроме того, основанием для отзыва лицензии может быть решение учредителей (участников) о реорганизации (в случае прекращения деятельности юридического лица) или ликвида­ции банка.
Административный департамент Центрального банка РФ в двухдневный срок направляет Приказ от отзыве лицензии на осу­ществление банковских операций всем территориальным главным управлениям (национальным банкам) Центрального банка РФ,
Приложение 1
ПЕРЕЧЕНЬ
банковских операций в рублях и иностранной валюте, выполнение которых может быть приостановлено в соответствии с предписанием, направленным коммерческому банку главным управлением (национальным банком) ЦБ РФ в связи с отзывом лицензии на совершение банковских операций
1. Привлечение новых вкладов населения и юридических лиц.
2. Реализация населению и юридическим лицам собственных цен­ных бумаг всех видов (акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, чеков и др.).
3. Выдача гарантий за третьих лиц и прием на себя любых новых финансовых обязательств.
4. Привлечение новых межбанковских кредитов.
5. Открытие счетов банкам-корреспондентам и кредитным учреж­дениям.
6. Открытие своих корреспондентских счетов в других банках, кре­дитных учреждениях и центрах взаимных банковских расчетов.
7. Открытие счетов новым клиентам, не являющимся пайщиками (акционерами) банка.
8. Проведение операций с физическими лицами по купле и прода­же иностранной валюты.
9. Ограничение выдачи кредитов (включая межбанковские креди­ты) размером задолженности, сложившейся на дату направления предписания.
Одновременно в целях аккумулирования средств для обеспечения расчетов с бюджетом, кредиторами и вкладчиками коммерческому бан­ку можно направить следующие предписания:
а) не проводить операции по балансовому счету «Взаимные расчеты между учреждениями банков, обслуживаемыми одним вычислительным центром»;
б) перечислить остатки средств со своих корреспондентских счетов, открытых в коммерческих банках, кредитных учреждениях, центрах взаимных банковских расчетов на свой корреспондентский счет, от­крытый в РКЦ главного управления (национального банка) ЦБ РФ.
Необходимо рекомендовать Совету коммерческого банка:
прекратить выплату доходов пайщикам (акционерам) банка, воз­держаться от рассмотрения вопросов о выходе пайщиков (акционеров) из состава участников банка и, тем самым, от уменьшения оплаченного уставного капитала;
в месячный срок с даты настоящего предписания рассмотреть со­вместно с собственниками банка вопрос о возможной санкции или ре­организации банка, согласовав эти вопросы с соответствующим глав­ным управлением (национальным банком) Центрального банка РФ.

Приложение 2
ПЕРЕЧЕНЬ
банковских операций в рублях и иностранной валюте, выполнение которых может быть приостановлено на срок до трех месяцев в соответствии с предписанием, направляемым коммерческому банку главным управлением (национальным банком) ЦБ РФ, без отзыва лицензии
1. Привлечение новых вкладов населения и юридических лиц.
2. Реализация населению и юридическим лицам собственных дол­говых обязательств всех видов (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, чеков и др.).
3. Открытие своих корреспондентских счетов в других банках, кре­дитных учреждениях и центрах взаимных банковских расчетов.
4. Открытие счетов новым клиентам, не являющимся пайщиками (акционерами) банка.
Одновременно в целях аккумулирования средств для обеспечения расчетов с бюджетом, кредиторами и вкладчиками коммерческому бан­ку можно направить следующие предписания:
а) не проводить операции по балансовому счету «Взаимные расчеты между учреждениями банков, обслуживаемыми одним вычислительным центром»;
б) перечислить остатки средств со своих корреспондентских счетов, открытых в коммерческих банках, кредитных учреждениях, центрах взаимных банковских расчетов на свой корреспондентский счет, от­крытый в РКЦ главного управления (национального банка) ЦБ РФ.
Необходимо рекомендовать Совету коммерческого банка:
прекратить выплату доходов пайщикам (акционерам) банка, воз­держаться от рассмотрения вопросов о выходе пайщиков (акционеров) из состава участников банка и , тем самым, от уменьшения оплачен­ного уставного капитала;
в месячный срок с даты настоящего предписания рассмотреть со­вместно с собственниками банка вопрос о возможной санкции или ре­организации банка, согласовав эти вопросы с соответствующим глав­ным управлением (национальным банком) Центрального банка РФ.

ЦОУ при Центральном банке РФ, Министерству РФ по налогам и сборам, а также Государственному таможенному комитету РФ (при отзыве у банка лицензии на осуществление банковских операций в иностранной валюте). Данный Приказ означает запрещение этой организации совершать какие-либо банковские операции, но не ликвидирует ее как юридическое лицо.
Территориальные главные управления (национальные бан­ки), ЦОУ Центрального банка РФ в двухдневный срок в офици­альном порядке доводят содержание Приказа до сведения всех банков и иных кредитных организаций, расположенных на под­ведомственной территории.
В день получения Приказа территориальные главные управ­ления (национальные банки) Центрального банка РФ, ЦОУ при Центральном банке РФ в официальном порядке направляют его банку, у которого отозвана лицензия на осуществление банков­ских операций, и прекращают все приходные и расходные опе­рации по его балансовым и внебалансовым счетам (как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте), включая начисление процентов по ссудам.
Имеющаяся в операционной кассе банка денежная налич­ность в полной сумме должна быть инкассирована в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ для дальнейшего зачисления ее на корреспондентский счет банка, а денежная наличность в иностранной валюте — на счет, ранее открытый им в одном из уполномоченных банков-резидентов.
В период после отзыва лицензии и до создания ликвидаци­онной комиссии кредитная организация под непосредственным на это распорядительным актом руководителя главного управле­ния (национального банка) ЦБ РФ работника (работников) проводит следующие операции:
а) взыскание и получение в безналичной денежной форме дебиторской задолженности, включая погашение ранее выданных кредитов и возврат авансовых платежей;
б) получение в безналичной денежной форме доходов от ранее проведенных банковских операций;
в) возврат денежных средств, ошибочно зачисленных на корреспондентский счет кредитной организации (только по со­гласованию с главным управлением (национальным банком) ЦБ РФ, осуществляющим надзор за кредитной организацией);
г) расходование денежных средств, связанное с продолже­нием функционирования кредитной организации:
• оплата труда лиц, работающих по трудовому договору или по контракту, заключенному с данной кредитной организацией, включая выплату выходных пособий этим лицам в случае их увольнения;
• платежи за коммунальные услуги, охрану, аренду, связь, иные платежи, связанные с функционированием служебных помещений кредитной организации и ее обособленных подразделений.
Данный перечень операций может быть изменен либо отме­нен приказом ЦБ РФ по ходатайству главного управления (на­ционального банка), осуществляющего надзор за кредитной ор­ганизацией, в случае нарушения его соответствующих условий выполнения операций.
В случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у банка, в структуре которого имеются филиалы, тер­риториальные главные управления (национальные банки) Цен­трального банка РФ, ЦОУ при Центральном банке РФ, на тер­ритории которых расположены филиалы указанных банков, и кредитные организации прекращают все приходные и расходные операции по их счетам в рублях и иностранной валюте, включая начисление процентов по ссудам.
Кредитовые (дебетовые) остатки по корреспондентским суб­счетам филиалов банка в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ перечисляются (передаются) на корреспондентский счет банка, открытый в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ.
При наличии остатка средств в операционной кассе филиала они предварительно в полной сумме перечисляются филиалом на его корреспондентский субсчет в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ.
Все операции филиалов по счетам клиентов прекращаются.
Корреспондентские субсчета филиалов в РКЦ (ЦОУ) Цен­трального банка РФ закрываются.
Имеющаяся в кассе филиала денежная наличность в ино­странной валюте должна быть инкассирована филиалом на счет, открытый в уполномоченном банке-резиденте.
Добровольная ликвидация банка производится на основании решения общего собрания учредителей (участников) с учетом соблюдения требований ст. 92 ГК РФ «Реорганизация и ликви­дация общества с ограниченной ответственностью» и ст. 104 ГК РФ «Реорганизация и ликвидация акционерного общества».
На момент принятия решения о добровольной ликвидации банком должны быть погашены все его обязательства перед кре­диторами. Решение о добровольной ликвидации не может быть принято в случае, если банк фактически является неплатежеспо­собным.
Если банк, у которого отозвана лицензия на осуществление банковских операций, не в состоянии полностью удовлетворить требования кредиторов, его ликвидация производится только в порядке, предусмотренном ст. 65 ГК РФ «Несостоятельность (банкротство) юридического лица».
Заявление о признании кредитной организации банкротом в соответствии со ст. 142 Федерального закона «О несостоя­тельности (банкротстве)» от 8 января 1998 г. №6-ФЗ принима­ется к рассмотрению арбитражным судом после отзыва Банком России у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если иное не предусмотрено федераль­ным законом о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.
При внесудебной процедуре ликвидации банка учредители (участники) назначают ликвидационную комиссию, предвари­тельно согласовав ее состав с территориальным Главным управ­лением (Национальным банком) Центрального банка РФ или ЦОУ при Центральном банке РФ, а также устанавливают поря­док и сроки ликвидации банка.
При судебной процедуре ликвидации несостоятельного бан­ка (банкрота) состав ликвидационной комиссии формирует конкурсный управляющий, назначаемый арбитражным судом. Состав ликвидационной комиссии также согласовывается с тер­риториальным Главным управлением (Национальным банком) Центрального банка РФ либо ЦОУ при Центральном банке РФ.
В состав ликвидационной комиссии должны входить учреди­тели (участники) банка, а также кредиторы банка, должностные лица исполнительного банка и другие лица. Работники Цен­трального банка Российской Федерации не могут являться чле­нами ликвидационной комиссии банка.
Главное управление (национальный банк) Центрального банка РФ или ЦОУ при Центральном банке РФ после отзыва лицензии у кредитной организации вправе обратиться в арбит­ражный суд с иском о ее ликвидации.
В Уголовном кодексе РФ уголовно наказуемыми являются следующие преступления:
1) неправомерные действия при банкротстве:
а) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений о его размере, местонахождении либо иной информа­ции об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуж­дение или уничтожение имущества, а равно сокрытие уничто­жения, фальсификация бухгалтерских и иных учебных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации — должника либо индивидуальным предпринимателем при бан­кротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб (ст. 195, п. 1);
б) неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником органи­зации — должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпоч­тении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб (ст. 195, п. 2);
2) преднамеренное банкротство — т.е. умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководи­телем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившие крупный ущерб либо иные тяжкие последствия (ст. 196);
3) фактическое банкротство — т.е. заведомо ложное объяв­ление руководителем или собственником коммерческой органи­зации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей не­состоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, ес­ли это деяние причинило крупный ущерб (ст. 197).
Глава 35 Правовое регулирование заема и кредита
В условиях рыночной экономики кредитные отношения за­нимают большое место в хозяйственных отношениях, так как предоставляется возможность пополнения денежных средств при отсутствии собственных средств у предпринимателя.
Кредитные ресурсы банка формируются за счет:
• собственных средств банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);
• средств юридических лиц, находящихся на их счетах в банке, включая средства, привлеченные в форме депози­тов под вексельное обеспечение;
• вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
• кредитов, полученных в других банках;
• иных привлеченных средств.
В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль банка, не распределенная в течение операционного года.
Договор займа регулируется ст. ст. 807—818 ГК РФ.
По договору займа одна сторона (займодавец) передает в соб­ственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется воз­вратить такую же сумму денег или равное количество других по­лученных им вещей того же рода и качества.
Субъектами этого договора могут быть как предпринима­тели (юридические лица, граждане), так и граждане, не зани­мающиеся предпринимательской деятельностью. Правила займа распространяются, в частности, на краткосрочные и долгосрочные ссуды, выдаваемые гражданам, коммерческим и некоммерческим организациям.
Объектом договора займа являются деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, которые передаются займодавцем в собственность (хозяйственное ведение, оперативное управление) заемщику. Это имущество входит в состав средств заемщика и на него распространяется общий режим их исполь­зования, в том числе и правила взыскания по обязательствам за­емщика.
Форма договора займа между юридическими лицами — пись­менная, а для договора займа между гражданами письменная форма требуется лишь в том случае, если его сумма не менее чем в 10 раз превышает установленный законом минимальный размер оплаты труда.
Договор займа является, как правило, возмездным. Займода­вец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, размер и порядок выплаты которых определяются дого­вором. При отсутствии этих условий размер процентов опреде­ляется существующей в месте жительства займодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уп­латы заемщиком суммы долга или соответствующей его части. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы (ст. 809 ГК РФ «Проценты по договору займа»).
Из этого общего правила сделаны исключения. Договор мо­жет быть беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, когда он заключен между гражданами на сумму, опреде­ленную законом, и не связан с предпринимательской деятельно­стью хотя бы одной из сторон, а также в случае, если предметом договора являются не деньги, а другое вещи, определенные ро­довыми признаками (п. 3 ст. 809 ГК РФ).
Договор займа является реальным, так как считается заклю­ченным с момента передачи денег или других вещей (п. 1 ст. 807 ГК РФ «Договор займа»). Практическое значение этого правила состоит в том, что обязанность заемщика возмещать проценты за займ и соответственно право займодавца требовать эти про­центы возникает только с момента, с которым закон связывает заключение договора.
По своей структуре договор займа можно отнести к односто­ронним договорам, поскольку обязанности, вытекающие из данного договора, оплата процентов и возврат предмета займа лежат на заемщике, а права, этому соответствующие, — на займодавце.
В договоре займа нет категорического условия о его целевом характере. Эта норма диспозитивна. Она предоставляет возмож­ность самим сторонам обусловить целевой заем. Но если данное условие включено в договор, то займодавец имеет право кон­троля за целевым использованием займа. Форма и пределы кон­троля оговариваются в договоре. Однако они не предусматрива­ют вмешательства в оперативную хозяйственную деятельность заемщика. В случае нарушения целевого назначения займа или препятствий со стороны заемщика для контроля за таковым ис­пользованием займодавец может потребовать досрочного воз­врата суммы займа и уплаты причитающихся процентов.
Срок и порядок возврата суммы определяются соглашением сторон. С согласия займодавца сумма займа может быть воз­вращена досрочно. Если срок возврата не установлен или опре­делен до востребования, то сумма займа должна быть возвраще­на в течение 30 дней со дня предъявления требования.
Большое значение для хозяйственной жизни имеет правило о моменте возвращения суммы займа. Это правило также диспозитивно: стороны могут определить возвращение суммы займа либо моментом передачи ее займодавцу, либо зачислением соот­ветствующих денежных средств на его банковский счет.
За нарушение сроков возврата займа заемщик независимо от уплаты процентов возмещает в общем порядке проценты, преду­смотренные ст. 395 ГК РФ со дня, когда сумма должна быть воз­вращена, до дня ее возврата займодавцу. При нарушении заем­щиком срока, установленного для возврата очередной части зай­ма, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.
В интересах займодавца заем может быть предоставлен под обеспечение обязательства о возврате путем залога или поручи­тельства за заемщика других лиц. При невыполнении заемщи­ком взятых на себя обязанностей по обеспечению возврата сум­мы займа, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий займодавец вправе требовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, ес­ли иное не предусмотрено договором.
Обязательства, возникающие из договоров купли-продажи, поставки, аренды, подряда и предусматривающие расчеты за то­вары и услуги, возмещение убытков, могут быть по воле участ­ников договоров преобразованы в заемные. В некоторых случаях осуществляются предусмотренная гражданским законодательством (ст. 414 ГК РФ «Прекращение обязательства новацией») нова­ция долга и заемное обязательство, т.е. возникает новый дого­вор, к которому применяются все правила, регулирующие этот договор.
Гражданским кодексом РФ (ст. 817) впервые предусмотрен договор государственного займа, заемщиком по которому высту­пают Российская Федерация, субъект Российской Федерации, а займодавцем — гражданин или юридическое лицо.
Кредитные отношения, участники которых связаны долгосроч­ными связями, заранее планируют и финансируют объемы и сроки предоставления заемных средств, основываются на кре­дитном договоре.
Специфика кредитного договора отражена в ст.ст. 819— 821 ГК РФ.
По кредитному договору банк или иная кредитная организа­ция (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кре­дит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных дого­вором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ «Кредитный договор»). Определяющим для данного договора является то, что кредиторами могут выступать только банки, а объектом — денежные средства.
Отказ от предоставления заемщику кредита, предусмотренного договором кредита, возможен при наличии обстоятельств, оче­видно свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращен в срок. К таким обязательствам можно отнести наличие у заем­щика неудовлетворительной структуры платежного баланса.
За непредоставление кредита банк несет ответственность, ус­тановленную законом и договором.
Заемщик, в свою очередь, вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, но при этом он обязан уведо­мить об этом кредитора до установленного договором срока предоставления кредита, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение данного правила влечет недействитель­ность договора. При заключении кредитный договор должен быть подписан уполномоченными лицами, которые имеют пра­во на основании доверенности или Устава банка (кредитной организации) осуществлять эту операцию.
К кредитным операциям, возникшим на основании кредит­ного договора, применяются общие положения о займе, если иное не установлено правилами о кредитном договоре и не про­тиворечит существу указанных обязательств.
Признаками кредитного договора являются срочность, воз­вратность, возмездность, обеспеченность кредита.
Срочность банковского кредита определяется условиями до­говора. Различаются краткосрочные и долгосрочные кредиты.
Срок возврата кредита определяется непосредственно в кре­дитном договоре. Если срок возврата ссуды не оговорен, то кре­дит следует считать погашенным только в момент зачисления денег на счет кредитора.
В случае несвоевременного возврата ссуды, если иное не предусмотрено законом или договором, наступают последствия неисполнения денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ «Ответ­ственность за неисполнение денежного обязательства»), т.е. уп­лата процентов, размер которых определяется ставкой рефинан­сирования, установленной Банком России. Эти проценты взы­скиваются сверх процентов за пользование кредитом.
Договором может быть предусмотрен целевой характер полу­чения и использования кредита. Он может быть использован для реконструкции предприятия, капитального строительства, формирования средств предприятия, покрытия недостатка оборотных средств, в связи с финансовыми трудностями и т.п. Фи­зическим лицам может быть предоставлен ипотечный кредит (на приобретение и строительство жилья, приобретение земельных участков). В этих случаях банк имеет право контролировать использование кредита. В условиях договора предусматривают­ся технические и организационные способы осуществления этих правомочий банка. Право банка контролировать целевое использование кредита обеспечено его правом применения к клиенту имущественных и оперативных санкций, вплоть до дос­рочного взыскания ссуды и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором (ст. 814 ГК РФ «Целевой займ»).
Возмездность кредитного договора состоит в том, что заемщик уплачивает проценты за время пользования кредитом. Размер про­центов определяется договором сторон и практически складывает­ся на рынке в зависимости от спроса на кредит и потребности в нем заемщика. Размер процентов определяется учетной ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования).
Исходя из общего правила о недопустимости односторон­него изменения условий договора, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиен­том, а также в условиях финансовой нестабильности и гипер­инфляции, в договоре должны быть четко сформулированы ос­нования для изменения процентных ставок в ходе действия до­говора и периодичность пересмотра платы за кредит.
Как правило, одностороннее изменение банком процентной ставки допускается при увеличении процентных ставок Банка России за централизованные кредитные ресурсы. Кредитный договор является реальным, поскольку считается заключенным с момента перечисления средств на счет заемщика. Следователь­но, только с этого момента возникает и обязанность заемщика выплачивать проценты за кредит.
В условиях несложившихся рыночных структур возникнове­ние и осуществление договорных отношений в области предос­тавления кредита значительно осложнены. Банк должен быть уверен в прочности финансового положения заемщика, обязан­ного в обусловленный договором срок вернуть ссуду. Следует отметить, что в нашей стране не создана система сбора инфор­мации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о по­лученных и не погашенных ими кредитах.
Для снижения риска до заключения кредитного договора жела­тельно, чтобы банк получил: баланс от заемщика за последний от­четный период и на первое число последнего месяца, заверенный налоговым органом; подтверждение от налоговой инспекции и всех фондов об отсутствии задолженности; подтверждение налого­вых органов о наличии рублевых и валютных счетов в других бан­ках. При наличии таких счетов необходимы сведения от банков о получении заемщиком кредитов. Эта информация необходима для уточнения достоверности баланса, а также установления истинного финансового положения заемщика. Бывают случаи, что заемщик не отражает в балансе получение кредита. Если он получил кредит в другом банке, желательно проверить, как он его использовал, имеются ли нарушения условий этого кредитного договора с бан­ком. Если заемщик берет кредит для погашения ранее взятого, то существует опасность возникновения «кредитной пирамиды».
Заемщик также предоставляет нотариально заверенные ко­пии учредительных документов, нотариально заверенную кар­точку с образцами подписей и оттиском печати, копии догово­ров или контрактов, под которые берется кредит, технико-экономическое обоснование ожидаемый прибыли, заявление на выдачу кредита, обязательство-поручение.
В связи с этим банковский кредит, как правило, предостав­ляется при соответствующем обеспечении: поручительстве, залоге банковскими гарантиями и ценными бумагами и других формах, установленных законом и банковской практикой.
Залог — способ обеспечения обязательства, при котором кре­дитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет стои­мости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит имущество, за изъя­тиями, предусмотренными законом.
Кредитным договором оформляются также межбанковские кредитные отношения, когда Банк России предоставляет кредит банкам для их последующей деятельности по кредитованию кли­ентов. Разновидность таких межбанковских операций — предос­тавление Банком России централизованных целевых кредитных ресурсов за счет специально выделенных бюджетных средств.
Межбанковский кредитный договор оформляется в особом порядке, предусмотренном банковскими инструкциями. Меж­банковские кредитные договоры предусматривают право Банка России в одностороннем порядке изменять размер учетной ставки-платы за централизованные кредиты. Предоставление цен­трализованных кредитов может осуществляться на основании кредитного аукциона, который проводит Банк России.
К межбанковским кредитам относится также кредитование кредитными учреждениями друг друга. Эта сделка оформляется межбанковским кредитным договором и регламентируется Гра­жданским кодексом РФ.
Глава 36 Банковская гарантия
Банковская гарантия широко используется и в России, и за рубежом.
Банковская гарантия — это письменное обязательство банка (гаранта), выраженное по просьбе другого лица (принципала), уплатить кредитору принципала — бенефициару в соответствии с условиями данной гарантии денежную сумму при представле­нии бенефициаром письменного требования о ее уплате.
Гарантом могут быть кредитные учреждения или страховая организация, имеющие соответствующую лицензию. Правовое регулирование выдачи банковской гарантии осуществляется ГК РФ. Банковская гарантия заключается в письменном виде (ст. 368 ГК РФ «Понятие банковской гарантии»). Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в ней не предусмотрено иное (ст. 373 ГК РФ).
Банковская гарантия (безотзывная) не может быть отозвана, приостановлена, аннулирована или изменена гарантом без пред­варительного согласования с кредитором.
Банковская гарантия бывает отзывной и безотзывной. Если гарантия является отзывной, то гарант имеет право отозвать ее в любой момент. Если в гарантии не указан ее характер, следова­тельно, она отзывная. Однако гарант не имеет права отозвать даже отзывную гарантию, если бенефициар уже предъявил тре­бования об уплате денежной суммы.
В соответствии с международными требованиями в банков­ской гарантии должны быть отражены следующие сведения:
• наименование принципала, гаранта и бенефициара;
• контракт в обеспечение обязательств, по которому выдает­ся гарантия;
• максимальная сумма, которая должна быть выплачена;
• наименование валюты платежа;
• срок действия гарантии или указание события, наступле­ния которого приводит к его аннулированию;
• способы заявления требования платежа;
• возможности уменьшения суммы обязательства.
Гарантия оформляется либо подписанием двухстроннего договора, либо направлением гарантом кредитору гарантийного письма.
Гарантийное письмо — это документ, удостоверяющий дого­вор между банком-кредитором и гарантом.
Практика арбитражных судов показывает, что при отсутст­вии в договоре банковской гарантии условий, позволяющих оп­ределить, за исполнение какого обязательства дана гарантия, договор считается незаключенным.
Гарант, как правило, несет перед банком-кредитором субсидиарную (дополнительную) ответственность. Солидарная ответ­ственность гаранта и основного должника по отношению к бан­ку-кредитору возможна в случае, предусмотренном законом и договором.
Глава 37 Формы безналичных расчетов
Гражданским кодексом РФ установлены следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, чеки, аккредити­вы, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, преду­смотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской прак­тике (ст. 862 ГК РФ «Формы безналичных расчетов»). Безна­личные расчеты производятся через кредитные организации, ко­торые имеют соответствующие лицензии и открывают банков­ские счета (п. 3 ст. 861 ГК РФ «Наличные и безналичные расчеты»).
37.1. Платежные поручения
Платежное поручение представляет собой документ опреде­ленной формы, передаваемый клиентом в банк как поручение перечислить определенную сумму на счет указанного лица в срок, предусмотренный законом, договором банковского счета или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Содержание платежного поручения и предъявляемых вместе с ним расчетных документов и их форма, должны соот­ветствовать требованиям, предусмотренным законом и установ­ленными в соответствии с ним банковскими правилами.
При несоответствии платежного поручения указанным тре­бованиям банк может уточнить его содержание. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получе­нии поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотрен­ный законом или установленный банковскими правилами, банк имеет право не исполнять поручение или возвратить его пла­тельщику (ст. 864 ГК РФ «Условия исполнения банком платеж­ного поручения»).
Банк принимает платежные поручение при наличии средств на счете плательщика, снимает деньги со счета и отправляет вместе с платежными поручениями в расчетно-кассовый центр (РКЦ). РКЦ снимает с корреспондентского счета банка деньги и переводит на корреспондентский счет банка, где обслуживает­ся клиент в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним. Деньги, поступившие на корреспондент­ский счет банка, зачисляются на счет получателя.
Банк вправе привлекать другие банки для выполнения опе­раций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента ст. 865 ГК РФ «Исполнение поручения».
Платежные поручения (см. рис. 1) заполняются в четырех экземплярах. На первом ставятся подписи и печать клиента-плательщика (он хранится в документах операционного дня банка-плательщика). Второй и третий экземпляры отправляются в банк-получатель, четвертый возвращается плательщику с бан­ковской отметкой и выпиской со счета, подтверждающей спи­сание денег.
При поступлении денег банк-получатель выдает своему кли­енту выписку, подтверждающую получение денег, и платежное поручение отправителя (третий экземпляр). Банк-получатель ос­тавляет у себя второй экземпляр и хранит его в документах опе­рационного дня.
Платежное поручение принимается к исполнению в течение 10 дней со дня оформления. По требованию плательщика банк обязан незамедлительно информировать его об исполнении по­ручения.
Банк может принять платежное поручение при отсутствии на­личных средств на счете плательщика, если это оговорено пред­варительно или в договоре за дополнительное вознаграждение.
Часто практикуются электронные расчеты. Клиент-платель­щик отправляет в банк платежное поручение через электронную почту. Однако в последнее время банки опасаются такого рода услуг, так как отмечены случаи мошенничества — незаконного списания и отправки денег. За ненадлежащее исполнение по­ручения клиента банк несет ответственность по общим прави­лам, установленным в ст. 866 ГК РФ «Ответственность за не­исполнение или ненадлежащее исполнение поручения». Если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, он обя­зан уплатить проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства».
37.2. Чековая форма расчетов
Чек — один из видов ценных бумаг, который может быть ис­пользован для получения денег (ст. 877 ГК РФ «Общие положе­ния о расчетах чеками»). По нему можно получить наличные деньги и осуществить безналичные расчеты. Участники чековой формы расчетов — чекодатель (владелец счета), плательщик (банк), чекодержатель (получатель).
Содержанием чека является письменное поручение банку уплатить соответствующую сумму чекодержателю.
Чек должен иметь ряд обязательных реквизитов (ст. 878 ГК РФ «Реквизиты чека»): наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить конкретную де­нежную сумму; наименование плательщика с указанием счета; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека; подпись чекодателя (см. рис. 2, 3). Отсутствие в документе любого из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявле­ния его к оплате в срок, установленный законом (ст. 879 ГК РФ «Оплата чека»). Убытки, возникшие вследствие оплаты пла­тельщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.
Представлением чека в банк, обслуживающий чекодержате­ля, на инкассо для получения платежа считается предъявление его к платежу. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между че­кодержателем и банком (ст. 882 ГК РФ «Инкассирование чека»).
Отказ от оплаты чека в установленной законом форме должен быть совершен до истечения срока его предъявления. Чекодержа­тель в этом случае в течение шести месяцев вправе по своему вы­бору предъявить иск к одному или нескольким обязанным по че­ку лицам, которые несут перед ним солидарную ответственность.
Банк-чекодатель выдает клиенту бланки денежных чеков для выдачи наличных средств. Только клиент-чекодержатель имеет право выписать чек и получить деньги от банка-чекодателя. По­сле предъявления чека чекодержателем банк-чекодатель обязан выплатить указанную в чеке сумму, которую тот должен иметь на своем счете. В случае отсутствия денег на счете чекодержате­ля чекодатель может оплатить чек, если это оговорено предвари­тельно или в договоре за дополнительное вознаграждение.
Если у банка-чекодателя отсутствуют наличные средства, то он берет их с корреспондентского счета РКЦ или других счетов кредитных учреждений.
Чек заверяется подписями и печатью чекодержателя и дейст­вителен в течение десяти дней.
Расчеты чеками между физическими лицами запрещены.
Бланки чеков имеют единый вид, обязательный для всех кре­дитных организаций и предприятий всех форм собственности.
Рис. 4. Дорожный чек СССР (образец)
Рис. 5. Дорожные чеки (США, международное средство платежа)
Изначально это был чисто американский продукт, но в на­стоящее время подобный инструмент платежа широко применя­ется во всем мире. Клиент закупает дорожные чеки и подписыва­ет их в присутствии операциониста банка. Стоимость чека, как правило, списывается с текущего счета клиента. Находясь за ру­бежом, обладатель чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном магазине. Для этого он должен вторично по­ставить свою подпись на чеке в присутствии должностного лица, удостоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности, например паспорт.
Рис. 6. Еврочек. (Великобритания)
Еврочековую книжку можно приобрести в любом отделении банка. Она является довольно дорогостоящей, но продается вме­сте с еврочековой карточкой, не имеющей лимита, за 50 ф. ст. Чек выписывается в местной валюте, на него распространяется гарантия еврочековой карточки (аналогично другим чековым карточкам), в результате операций сумма списывается в фунтах стерлингов с текущего счета клиента в Великобритании.
Это образец банковского чека. Чек — это письменная инст­рукция банку, приказывающая выплатить кому-либо указанную сумму.
У чека есть ряд недостатков:
— на счете, выдавшего чек, может не сказаться нужной сум­мы и чек будет возвращен неоплаченным;
— у данного лица может вообще не быть счета, или чек мо­жет быть неправильно заполнен или подпись не совпадать, то­гда банк возвращает чек с соответствующими отметками.
Чеки удобны для путешествий, они не привлекательны для воров. Во все времена все воры предпочитают наличные.
Чеки удобны для оплаты покупок, их охотно берут в магази­нах, когда владелец магазина знает адрес покупателя, а также если клиент-плательщик и получатель оплаты связаны долго­срочным отношением.
Порядок и условия использования чеков в платежном оборо­те регулируются ГК РФ, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
37.3. Расчеты по аккредитиву
Сегодня нельзя представить финансовую кредитную систему без аккредитивов, которые выступают в качестве механизма кре­дитования и средства платежей.
При расчетах по аккредитиву (ст. 867 ГК РФ «Общие поло­жения о расчетах по аккредитиву») плательщик дает поручение банку (эмитенту) либо открыть аккредитив и произвести плате­жи получателю, либо передать эти полномочия другому банку (исполняющему).
Существуют два вида аккредитивов: безотзывный и отзывный. При расчетах могут быть использованы покрытые (депони­рованные) или непокрытые (гарантированные) аккредитивы.
Отзывный аккредитив (ст. 868 ГК РФ «Отзывный аккреди­тив») может быть изменен или аннулирован банком плательщи­ка без согласования с получателем средств; однако если платежи произведены, то вопрос об отзыве или изменении аккредитива рассматривать нельзя.
Необходимо отметить, что такую форму аккредитива можно применять с партнерами тогда, когда между ними существует определенная форма доверия. В остальных случаях следует использовать безотзывный и желательно подтвержденный аккреди­тив. Безотзывный аккредитив не может быть изменен и аннули­рован без согласия получателя средств (ст. 869 ГК РФ «Безот­зывный аккредитив»). Безотзывный аккредитив является твер­дым обязательством банка-эмитента.
При использовании покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент заблаговременно перечисляет сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обя­зательства банка-эмитента. Эта форма дает уверенность в ис­полнении взаимных обязательств, устраняет риск неплатежей, но она связана с отвлечением денежных средств плательщика на сверхнормативное время.
Непокрытый (гарантированный) аккредитив можно использо­вать при наличии корреспондентских отношений между бан­ком-эмитентом и исполняющим банком. Он открывается в ис­полняющем банке, что дает последнему право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Для исполнения аккредитива получатель средств представля­ет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполне­ние всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится (ст. 870 ГК РФ «Исполнение аккредитива»).
Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
• по истечении срока аккредитива;
• по заявлению получателя средств об отказе от использова­ния аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями ак­кредитива;
• по требованию плательщика о полном или частичном от­зыве аккредитива, если такой отзыв возможен по услови­ям аккредитива.
О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поста­вить в известность банк-эмитент (ст. 873 ГК РФ «Закрытие ак­кредитива»).
Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов. Порядок осуществления расчетов в той или иной форме регулируется законом, а также изданными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Однако имеют место случаи представления фиктивных документов при открытии аккредитива, использования подставных фирм для списания и обналичивания средств.
Платежные требования, платежные требования-поручения, заявле­ния на аккредитив, инкассовые поручения (распоряжения), применяе­мые при безналичных расчетах в Российской Федерации, начиная с 1 января 1998 года, должны оформляться на бланках Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 0011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»):
платежное требование 0401061,
платежное требование — поручение 0401064,
заявление на аккредитив 0401063.
Инкассовое поручение (распоряжение) оформляется на бланке пла­тежного требования, при этом слова «платежное требование» зачерки­ваются и впечатываются слова «инкассовое поручение» («инкассовое распоряжение»), или слова «платежное требование» заменяются слова­ми «инкассовое поручение» («инкассовое распоряжение») в случае из­готовления бланков с помощью ЭВМ.
37.4. Расчеты по инкассо
При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществлять за счет клиента действия по поручению от плательщика и (или) акцепта платежа. При этом банк-эмитент вправе привлекать для выполнения поручения клиента иной (исполняющий) банк (ст. 874 ГК РФ «Общие по­ложения о расчетах по инкассо»). В случае нарушения правил расчетных операций исполняющим банком ответственность пе­ред клиентом может быть возложена на него.
При исполнении инкассового поручения банк обязан ин­формировать лицо, от которого оно было получено, об отсутст­вии какого-либо документа или несоответствия его инкассовому поручению. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.
Документы плательщику должны быть предоставлены в той форме, в какой они были получены. Исключение составляют лишь отметки и надписи банков, которые были сделаны в связи с оформлением инкассовой операции (ст. 875 ГК РФ «Ис­полнение инкассового поручения»).
В том случае, если документы следует оплатить сразу по их предъявлении, исполняющий банк должен сделать представле­ние к платежу немедленно по получении инкассового поруче­ния. Если же они подлежат оплате в другой срок, то исполняю­щий банк, получив инкассовое поручение, должен немедленно представить документы к акцепту для получения акцепта пла­тельщика. Требование же платежа должно быть сделано не позднее того срока, который указан в документе.
В соответствии с банковскими правилами могут быть приня­ты и частичные платежи. Если же в банковских правилах это не оговорено, частичные платежи могут быть приняты только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.
Полученные (инкассированные) суммы должны быть немед­ленно переданы исполняющим банком банку-эмитенту, кото­рый обязан зачислить их на счет клиента.
При неполучении платежа исполняющий банк обязан извес­тить немедленно о причинах неплатежа банк-эмитент, который тотчас же информирует клиента, запрашивая у него указания относительно дальнейших действий (ст. 876 ГК РФ «Изве­щение о проведенных операциях»).
Но бывает так, что исполняющий банк или предприятие по­лучают фиктивные инкассовые поручения, например, на оплату телефонных услуг, которыми они не пользовались. Тогда инкас­совые поручения необходимо перепроверить, и ни в коем случае не оплачивать, не получив соответствующего подтверждения.
37.5. Электронные банковские услуги
Банковская пластиковая карточка — это обобщающий тер­мин, обозначающий все виды карточек, служащих в целом в ка­честве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по техническим возможностям и организациям их выпускающим.
В сфере денежного обращения банковские пластиковые кар­точки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов, в которой они представляют собой осо­бый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитны­ми возможностями.
Первая кредитная карточка была выпущена в 1914 г. в США фирмой General Petroleum Corporation of California для оплаты в процессе торговли нефтепродуктами. Очень скоро пластиковые карточки стали популярны. Они были удобны и владельцам, по­лучавшим определенные удобства при обслуживании и скидки при покупке товара, и фирме-эмитенту, которая в результате их использования обзаводилась постоянными клиентами и имела стабильные доходы.
Первые пластиковые карты, ставшие полноценным средст­вом платежа, были выпущены компаниями Diners Club (1950 г.), American Express и Hilton Credit (1959 г.). А первая банковская карта была выпущена небольшим Нью-йоркским банком Long Island в 1951 г.
В настоящее время системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а расчеты с их помо­щью приобрели характер международных.
В России банковские пластиковые карточки, эмитированные зарубежными компаниями, появились в 1969 г. Первым эмитентом международных карт в СССР стал Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 г. «золотые» карты EuroCard для очень узкого круга лиц. Первым российским коммерческим банком, выпустившим собст­венную карту VISA в 1991 г., стал Кредитбанк (см. Приложение 1).
На сегодняшний день в России собственные карточки выпус­кают несколько сот банков, причем свыше 100 из них — с логоти­пом крупнейших международных карточных ассоциаций. Выпуск банковских карточек дает возможность интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завое­вать рынок, привлечь клиентуру. Участие в международной пла­тежной системе с помощью карт позволяет овладеть новейшими банковскими технологиями, использовать мировую инфраструкту­ру для осуществления расчетов в глобальных масштабах.
Сейчас в России созданы и действуют межбанковские пла­тежные системы, основанные на банковских картах. Это — STB Card, Union Card и «Золотая корона».
Для того чтобы предотвратить нарушения с использованием пластиковых карт, существуют правила определения их подлин­ности (см. Приложение 2). Обычно банки разрабатываются спе­циальные инструкции кассирам по выдаче наличных денег по пластиковым карточкам (см. Приложение 3). Кроме того, банк заключает договор о выпуске и обслуживании международных банковских карточек (примерные договора см. Приложение 4).
STB Card была организована в 1992 г. АКБ «Столичный», Московским банком Сбербанка РФ, Элексбанком, Земельным банком, АО «Инкахрам» и АО «STB Card». Членами системы STB Card являются около 130 банков. Карточка STB Card в ос­новном рублевая дебетовая, на одну карточку разрешается не­сколько счетов, в том числе валютные. Карточки STB Card бы­вают серебряные и золотые.
Система Union Card была учреждена в 1993 г. Инкомбанком и Автобанком. По данным Union Card, к началу 1997 г. в обра­щении находилось более 800 тыс. карточек, а в системе в пер­вом полугодии этого года принимали участие 450 банков.
«Золотая корона» учреждена в Новосибирске в 1994 г. Сибир­ским торговым банком (СТБ) и Центром биржевой и финансо­вой информации (в настоящее время — Центр финансовых тех­нологий — ЦФТ). В начале 1997 г. в системе принимали участие 120 банков, а в обращении находилось 222 тыс. карточек.
Кроме того, в Российской Федерации все большее значение в системе расчетов стали принимать компьютерные системы типа Интернет, Факснет, а также специальные банковские сис­темы СВИФТ* и REUTER.

* СВИФТ — общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций

Классификация пластиковых карточек возможна по многим признакам: по материалу изготовления, способу механизма рас­четов, виду расчетов, характеру использования, по способу за­писи информации, сфере использования, территориальной при­надлежности, времени применения и т.д.
По материалу изготовления карточки бывают бумажные (кар­тонные), пластиковые, металлические. В настоящее время наи­большее распространение получили пластиковые карточки.
По способу механизма расчетов карточки делятся на двусто­ронние и многосторонние.
Рис. 8. Чековая гарантийная карточка-еврочек (eurocheque quarantee card)
Двусторонние — владельцы могут использовать для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентами карт;
Рис. 9. Дебетовая карточка (a debit card)
многосторонние позволяют своим владельцам покупать товар у различных торговцев и организаций сервиса, признающих эти карты средством платежа.
По функциональным характеристикам, или по виду расче­тов, карточки делятся на:
кредитные — связанные с открытием кредитной линией в банке и позволяющие владельцу пользоваться кредитом при по­купке товаров и получении кассовых ссуд;
дебетовые — предназначенные для получения наличных де­нег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом че­рез электронные терминалы, но не позволяющие оплачивать покупки при отсутствии денег на счете в банке.
Как разновидность платежных карт в особую категорию вы­деляют платежные карты (charge card). При использовании та­кой карты общая сумма долга должна полностью погашаться в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.
По характеру использования карты бывают:
индивидуальные («стандартные» или «золотые», предусматри­вающие множество льгот для пользователей, выдаются лицам с высокой кредитоспособностью) — рассчитанные на отдельных клиентов банка;
Рис. 10. Карточка туризма и развлечений (a chacqe card)
семейные — выдаются членам семей лиц, заключивших кон­тракт;
корпоративные — выдаются организациям (фирмам), кото­рые на основе этих карт могут выдать индивидуальные карты некоторым своим членам.
Кроме того, к этому виду карт относят карточки туризма и раз­влечений (travel and entertainment cards, сокращенно — ТЕ cards), которые выпускаются компаниями, специализирующимися на об­служивании данной фирмы, в частности American Express Diners Club. Карточки принимаются сотнями тысяч торговых и сервис­ных товаров и услуг, они также предоставляют владельцам различ­ные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т.д.
Главные отличия этого вида карт от банковских заключаются во-первых, в отсутствии разового лимита на покупки и, во-вторых, в обязанности владельца карты погасить задолженность в течение месяца без права пролонгировать кредит. В случае просрочки пла­тежа с владельцев карты взимается повышенный процент.
Чековые гарантийные карты (cheque quarante card) выдаются владельцам текущего счета в банке для идентификации чекода­теля и гарантии платежа по чеку. Карточка базируется на кре­дитной линии, позволяющей владельцу счета пользоваться кре­дитом по овердрафту (возникновение дебетового сальдо при оп­лате чека на текущем счете клиента банка).
По способу записи информации на карту различают: графиче­скую запись, эмбоссирование (нанесение данных в виде рельеф­ных знаков), штрих-кодирование, кодирование на магнитной поло­се, карты со встроенной микросхемой (chip card — чиповая карта, smart card — смарт-карта, «умная» карточка), карты оптической памяти (лазерная запись).
По принадлежности к учреждению эмитенту бывают: банков­ские карты (эмитент — банк или консорциум банков); коммер­ческие карты (эмитент — коммерческие фирмы или их группа — нефинансовые учреждения), карты, выпущенные организациями, специализирующимися на эмиссии пластиковых карт и созда­нии инфраструктуры по их обслуживанию.
По сфере использования карты бывают универсальные, т.е. слу­жащие для оплаты любых товаров и услуг, и частные коммерче­ские — рассчитанные на оплату какой-либо определенной услуги (в частности, карты супермаркетов, гостиничных сетей и т.д.).
По территориальной принадлежности карты делятся на меж­дународные, национальные (действующие в одном государстве), локальные (используемые на части территории государства) и карты, применяемые в одном конкретном учреждении.
По времени использования карты бывают ограниченные ка­ким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонга­ции) и неограниченные (бессрочные).
В настоящее время наиболее развивающийся тип пластико­вых карт — смарт-карты.
Приложение 1
ПРАВИЛА ПОЛЬЗОВАНИЯ ПЛАСТИКОВОЙ КАРТОЧКОЙ VISA
1. Общие положения
1.1. Карточка VISA представляет собой пластиковую карточку и яв­ляется средством международных безналичных расчетов, использование которого регулируется законодательством Российской Федерации, пра­вовыми нормами ассоциации VISA International, либо Генеральным Соглашением между банком и организацией, банком и частным лицом, а также настоящими правилами.
2. Пользование карточкой
2.1. Владелец Карточки обязан подписать Карточку шариковой ручкой в присутствии сотрудника банка немедленно по ее получении.
2.2. Карточка является действительной до последнего дня указан­ного на ней месяца и года включительно.
2.3. По истечении срока действия Карточки она возобновляется на основании специального заявления Держателя карточки, при этом но­вая Карточка может быть выдана только при условии оплаты ее изго­товления и аннулировании старой.
2.4. При использовании Карточки для оплаты товаров/услуг ее Держатель подписывает счет или распечатку кассового терминала, предварительно проверив, что в этом документе правильно указаны номер Карточки, сумма и дата операции. Держатель несет ответствен­ность за правильность указанной в этих документах информации. Опе­рация по получению наличных средств в банковском автомате считает­ся правильно совершенной и не может быть отменена при условии вы­полнения Держателем карточки всех необходимых для ее совершения действий.
Владелец карточки не должен сообщать номер своей Карточки, ес­ли не собирается оплачивать услугу Карточкой. При отказе от брониро­вания необходимо получить код отказа (желательно в письменной форме).
2.5. Держатель Карточки должен сохранять все документы по опе­рациям с использованием Карточки и представлять их:
— банку по его требованию для урегулирования спорных вопросов;
— таможенным органам в качестве обоснования законности полу­чения средств и их расхода за рубежом.
3. Утрата карточки или подозрение на ее несанкционированное использование
3.1. Держатель Карточки обязан принимать меры к предотвраще­нию утраты (хищения) Карточки и ПИНа или их незаконного исполь­зования.
ПИН — персональный идентификацинный номер — четырехзначное число выдается владельцу вместе с Карточкой в специальном конверте.
3.2. В случае обнаружения утраты Карточки и/или ПИНа, получения известия о ее несанкционированном использовании, если по каким-либо причинам Карточка не будет возвращена ее Держателю банковским ав­томатом, а также по всем вопросам применения Карточки Держатель Карточки обязан немедленно информировать об этом банк или, если это невозможно, любого официального представителя интересов ассоциации VISA, а также правоохранительные органы (за рубежом — VISA Emergency Customer Global Assistance Center, телефоны прилагаются). Контактный телефон в Расчетном Центре Пластиковых Карт 272-17-51, факс: 915-57-60.
3.3. Ни при каких обстоятельствах не передавать Карточку и ПИН третьему лицу. В случае увольнения Держателя Карточки из организа­ции сдать ее ответственному работнику организации или представителю банка.
3.4. Любое устное обращение Держателя Карточки должно быть подтверждено письменным заявлением в адрес банка, в котором долж­ны быть подробно изложены обстоятельства утраты Карточки и\или ПИНа или известные Держателю Карточки сведения об их незаконном использовании, а также куда и когда Держатель Карточки заявил о происшедшем. Ответственность банка наступает только после заявле­ния клиента.
3.5. Банк оставляет за собой право передать полученную информа­цию в распоряжение правоохранительных органов (как на территории России, так и за рубежом) для принятия необходимых мер.
3.6. При обнаружении Карточки, ранее заявленной утраченной или незаконно используемой, Держатель Карточки должен немедленно со­общить об этом в банк, а затем вернуть Карточку в банк.
3.7. Карточкой имеет право пользоваться только сам Держатель.
4. Выписки по текущему счету
4.1. Выписки по карточному счету направляются Организации, Компании или Клиенту ежемесячно в запечатанном конверте в адрес Организации, Компании или на имя Клиента. В случае претензии по выписке обращаться по тел. 272-48-17 (отдел претензий).
4.2. В случае обнаружения Держателем Карточки расхождений меж­ду операциями, указанными в выписке, и фактически произведенными, Держатель карточки обязан в срок 10 дней со дня получения выписки информировать банк по существу выявленных расхождений. При от­сутствии от Держателя Карточки претензий по выписке в течение 10 дней с момента ее получения Держателем выписка считается подтвер­жденной, и последующие претензии могут быть отклонены банком.
4.3. До урегулирования поступившей в банк претензии ранее дебе­тованные по счету суммы не восстанавливаются. Все спорные вопросы по платежам разрешаются после получения документов.
5. Заключительные положения
5.1. Банк не несет ответственности за ситуации, которые он не кон­тролирует, связанные со сбоями в работе внешних систем оплаты, рас­четов, обработки и передачи данных.
5.2. Банк не несет ответственность, если Карточка не была принята к оплате третьей стороной.
5.3. Банк не несет ответственность, если валютные ограничения страны пребывания владельца Карточки, а также установление лимитов на суммы получения наличных денег в банкоматах могут в какой-либо степени затронуть интересы Держателя Карточки.
5.4. Банк не возмещает наличными или чеком стоимость товара, приобретенного по Карточке, а затем возвращенного продавцу. Возме­щение может быть произведено только в безналичном порядке путем зачисления средств на СКС.
5.5. Держатель в безусловном порядке возмещает банку ущерб, при­чиненный невыполнением настоящих Правил в соответствии с тари­фами банка.
Приложение 2
ПРАВИЛА ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПОДЛИННОСТИ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ МЕЖДУНАРОДНЫХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ VISA и EuroCard/MasterCard
Основные признаки поддельных пластиковых карт:
— отсутствие ламинированного (глянцевого) слоя;
— верхний ламинированный слой пластиковой карты подделывает­ся при помощи нанесения ламинированной пленки (часто однако бы­вает более худшего качества, быстрее отслаивается и иногда отстает при механическом воздействии (например ногтем));
— изображения, банковская символика, надписи и т.п., нанесенные на карту, имеют некачественную полиграфию (краски блеклые, конту­ры нечеткие и т.п.);
— не выдерживаются установленные стандарты для пластиковых карт (толщина пластика, качество материала, пластик расслаивается, карта недостаточно упруга при сгибании);
— вместо настоящей голограммы вклеивается фальшивый фрагмент, выполненный из фольги. Объёмность такого изображения отсутствует, нарушены стандарты изображения символики международных платеж­ных систем (голубь или пересекающиеся полушария). Иногда заметны следы вклеивания поддельной голограммы (края голограммы легко за­деваются ногтем);
— полоса для подписи клиента не имеет характерных для VISA или; ЕС/МС диагональных надписей; вместо специального материала она наносится тонким слоем белой краски, который легко стирается ногтем, или же приклеивается тонкий лист белой бумаги; иногда видны следы клея, края полосы для подписи выступают заметнее;
— эмбоссированные характеристики (цифры, буквы, символы) не имеют четких конфигураций, соответствующих стандартам платежных систем;
— изображения, видимые в ультрафиолетовом свете, отсутствуют либо не соответствуют установленному стандарту;
— магнитная полоса при подделке часто приклеивается (в боль­шинстве случаев она считывается в POS-терминале); могут быть замет­ны следы клея, неровности поверхности и т.п.
Платежная система VISA International
1. Проверка голограммы
Трехмерная голограмма с изображением летящего голубя находится выше или ниже логотипа* VISA, в центре, на правой стороне карты. Объёмное изображение голубя отчетливо заметно при небольших на­клонах карты. Если объемность изображения отсутствует, а изображе­ние голубя нечеткое, либо отсутствует вообще, карта может быть под­дельной.

* Логотип VISA окружен микропечатью и расположен вверху или справа в углу


2. Проверка логотипа VISA и микротекста
Логотип VISA состоит из трех цветов — синего, белого, желтого и находится над или под голограммой. По периметру логотипа нанесен микротекст, который состоит из повторяющихся четырех цифр банков­ского идентификационного номера BIN и буквенно-цифрового обозна­чения данной серии пластиковых карт. Микротекст не должен иметь более крупные размеры и должен быть веден без увеличения.
3. Проверку эмбоссированных на карте характеристик
Все эмбоссированные характеристики должны быть отчетливыми, иметь строго выдержанные размеры и находиться на одной линии.
3.1. Проверка номера счетах
Он должен начинаться с цифры 4 и иметь 13 или 16 цифр. Карты VISA-ELECTRON обычно не эмбоссируются и должны использоваться только электронным способом.
3.2. Проверка змбоссированного символа* V
Символ V является уникальным и входит в комбинации с буквами с, в, р. Должно быть изображено. «CV», «BV» или «PV» для Classic, Bisiness и Premier (Gold) VISA карт соответственно. Эти символы эм­боссируются на одной линии с набитым сроком годности карты.

* Символ V отличается большей выпуклостью и эмбоссирован наклонно

На пластиковых карточках, выпущенных 6 июля 1996 г., Символ V эбоссируется один, без сочетания с буквами С, В, Р.
3.3. Проверка «призрачного образа»
Оригинально эмбоссированный номер на участке голограммы вы­глядит отчетливо и фон голограммы не искажен. При переэмбоссировании номера на участке голограммы вокруг цифр появляется «при­зрачный образ».*

* «Призрачный образ» — искажения, размытости.

3.4. Проверка срока годности карты
Эмбоссированная крайняя справа дата соответствует сроку годно­сти карты.
4. Проверка банковского идентификационного номера, BIN-a
Банковский идентификационный номер должен быть напечатан точно над первыми четырьмя эмбоссированными цифрами или под ними и полностью им соответствовать.
Если он не соответствует или полностью отсутствует, то карта мо­жет быть поддельной.
5. Проверка магнитной полосы
5.1. Проверка наличия признаков подделки магнитной полосы
5.2. Проверка соответствия номера счета
При считывании на электронном терминале магнитной полосы считанный номер должен соответствовать набитому на карте.
6. Проверка подписи
6.1. Проверка соответствия подписей
Подпись клиента на чеке должна соответствовать подписи на об­ратной стороне карты. Если они отличаются, необходимо потребовать у клиента дополнительные документы.
6.2. Проверка полосы для подписи
На полосе должен быть ясно виден повторяющимися знак «VISA», напечатанный голубым цветом под углом 45 градусов.
При стирании полосы для подписи появляется повторяющееся на­печатанное слово «VOID».
Возможные признаки подделки полосы для подписи — бесцвет­ность, следы клея, зачеркивание чернилами, царапины, следы написа­ния другого имени.
7. Проверка карты в ультрафиолетовом свете
В ультрафиолетовом свете в середине лицевой поверхности карты должен быть виден образ летящего голубя на черном фоне.
Платежная система EuroCard/MasterCard (EUROPAY)
1. Проверка качества пластика, из которого изготовлена карточка
Пластик должен быть стандартных размеров, иметь ровную лами­нированную поверхность без видимых механических повреждений и признаков расслаивания.
2. Проверка эмбоссированных на карте характеристик
Все эмбоссированные характеристики должны быть отчетливыми, иметь строго выдержанные размеры и находиться на одной линии.
2.1. Проверка номера карты
2.2. Номер карты EURO/MASTER CARD
Проверка начинается с цифры 5 и состоит из 16 цифр, разбитых на четыре группы по четыре цифры.
2.3. Проверка эмбосированного символа
Эмбоссированная уникальная характеристика находится на одной линии со сроком годности карты.
2.4. Эмбоссированная на карте «Дата годности» показывает первую и последнюю даты срока годности карты.
3. Проверка голограммы
Голограмма EURO/MASTER CARD представляет собой трехмер­ное: (объемное) изображение пересекающихся полушарий с изобра­женными на них континентами, объемность которого становится ви­димой при небольших наклонах карты.
4. Проверка «призрачного образа»
Оригинально эмбоссированный номер на участке голограммы вы­глядит отчетливо и фон голограммы не искажен. При переэмбоссировании номера на участке голограммы вокруг цифр появляется «при­зрачный образ».
5. Проверка магнитной полосы
5.1. Проверка наличая признаков подделки магнитной полосы (наклеивание и т.д.)
5.2. Проверка соответствия номера карты
При считывании на электронном терминале магнитной полосы считанный номер должен соответствовать эмбоссированному на карте.
6. Проверка панели для подписи
6.1. Проверка наличия признаков подделки полосы для подписи Возможные признаки подделки — бесцветность, видимые признаки наклеивания полосы, следы клея, зачеркивание чернилами, царапины, следы написания другого имени.
6.2. Проверка соответствия подписей
Подпись клиента на чеке должна соответствовать подписи на об­ратной стороне карты.
6.3. На полосе для подписи напечатано разными цветами под углом 45 градусов повторяющееся слово MasterCard. Любые попытки стира­ния приводят к нарушению поверхности панели для подписи.
6.4. На панели для подписи шрифтом, имеющим наклон в левую сторону, напечатан номер карты. Он должен соответствовать номеру, эмбоссированному на лицевой стороне карты. Таким же шрифтом, на­клоненным в левую сторону, за номером карты на полосе для подписи напечатан код (CVC2), состоящий из трех цифр.
7. Проверка в ультрафиолетовом свете
В ультрафиолетовом свете на лицевой стороне карты на темном фоне видны изображения букв М и С.
При нарушении или несоответствии какой-либо из указанных ха­рактеристик, а также при наличии видимых механических повреждений карточка обслуживанию не подлежит.
Наличие подозрений:
— клиент нервничает;
— клиент медлителен, неуверенно подписывает чек, стараясь под­делать подпись;
— клиент, покупая, выбирает (беспорядочно) дорогие вещи;
— клиент делает несколько покупок ниже установленного лимита (floor limit) либо спрашивает о нем (для кассиров торговых и сервисных точек).
При возникновении подозрений относительно карты или клиента во время совершения транзакции необходимо сообщить о них своему непосредственному руководителю и связаться с Авторизационным Цен­тром и запросить «КОД 10».
При этом карту следует держать в руках и спокойно следовать ука­заниям оператора.
Приложение 3
Инструкция кассиру по выдаче наличных денег по пластиковым карточкам платежных систем «Union Card», «VISA» International при помощи импринтера
1. Общие положения
1.1. Пластиковая карта является персонифицированным платеж­ным средством, предназначенным для оплаты держателем карты в без­наличном порядке товаров (работ, услуг) в предприятиях, реализующих эти товары (работы, услуги) с использованием пластиковых карт, и по­лучения наличных денег через банкоматы, ПОС-терминалы и импринтеры в пунктах выдачи наличных денег.
1.2. Авторизация — процесс разрешения или запрещения операций, совершаемых с помощью пластиковых карт. Разрешенным операциям присваивается специальный код (код авторизации).
1.3. Слип — чек, оформляемый на бланке установленной формы и включающий все реквизиты операции.
1.4. Импринтер — устройство, предназначенное для получения от­тиска информации, находящейся на пластиковой карточке, на слип.
2. Порядок совершения операции
2.1. Проверка пластиковой карты
При выдаче наличных денежных средств в слип обязательно должны быть внесены данные документа, удостоверяющего личность клиента.
2.1.1. При предъявлении клиентом пластиковой карты и документа, удостоверяющего его личность, кассир обязан:
• убедиться в отсутствии механических повреждений пластиковой карты, к которым относятся:
— изгибы, надрезы, сквозные отверстия, посторонние наклейки;
— механические повреждения магнитной полосы;
— следы исправлений на панели для подписи;
— следы подделки цифр или букв, выдавленных на карте (цифры или буквы срезаны и вместо них наклеены новые; цифры или буквы разглажены и вместо них выдавлены другие).
• проверить срок действия документа, удостоверяющего личность владельца пластиковой карты (паспорт или удостоверение лично­сти военнослужащего, военный билет), а также соответствие его персональных данных, указанных на карте, данным документа (имя и фамилию, подпись, фотографию).
• проверить срок действия карты, который должен быть указан на лицевой стороне, например: 02/99 до 02/00.
2.1.2. Для пластиковых карточек платежной системы VISA Interna­tional
• убедиться в наличии на пластиковой карте:
— голографического знака в виде летящего голубя, расположенного на лицевой стороне справа (при просмотре карточки под разными уг­лами кажется, что голубь летит);
— логотипа компании (сверху или снизу от голограммы);
— эмблемы в виде летящего голубя, расположенного в центре лице­вой стороны карты (при просмотре ее под ультрафиолетовым светом);
— эмбоссированной информации о номере пластиковой карты, сроке действия карты и полном имени ее держателя. Номер пластиковой карты должен соответствовать установленным компанией VISA Int. правилам, всегда начинаться с цифры «4» и содержать 16 или 13 цифр, сгруппиро­ванных следующим образом:4000 0000 0000 0000 или 4000 000 000 000;
— четырехзначного идентификационного номера банка (BIN), сов­падающего с четырьмя первыми цифрами номера карты и расположен­ного над ними;
— эмбоссированной литеры V, расположенной на лицевой стороне после данных о сроке действия карты. На некоторых картах могут при­сутствовать литеры, обозначающие тип пластиковой карты (CV-Classic VISA, BV-Business VISA, PV-Premier VISA);
— панели для подписи на оборотной стороне, оформленной в виде чередующихся надписей VISA голубого цвета (если на панели была стерта ранее поставленная подпись, то проявится слово VOID); панель для подписи оформлена в виде чередующихся надписей VISA голубого, красного и желтого цветов; на панели для подписи методом indent пе­чати нанесены номер карты и трехзначный код безопасности.
Кассир не должен принимать к обслуживанию:
— локальные банковские карты, действующие только в определен­ной стране и имеющие соответствующую надпись на лицевой стороне например: «Valid only in Franco»;
— электронные пластиковые карты, которые принимаются к об­служиванию только на предприятиях, оборудованных электронными POS-терминалами.
Для пластиковых карточек платежной системы UNION CARDL
• убедиться в наличии на пластиковой карте:
— голографического знака в виде журавля, расположенного на ли­цевой стороне справа;
— надписи UNION CARD (на лицевой стороне под голограммой);
— литер UC (при просмотре их под ультрафиолетовым светом), расположены на лицевой стороне в центре карты;
— эмбоссированной информации о номере банковской карты, сро­ке действия карты и полном имени ее держателя. Номер банковской карты должен соответствовать установленным компанией UNIO CARD правилам, всегда начинаться с цифры «6» и содержать 16 цифр, сгруп­пированных следующим образом: 6000 0000 0000 0000;
— четырехзначного идентификационного номера банка (BIN), сов­падающего с четырьмя первыми цифрами номера карты и расположен­ного над ними;
— эмбоссированных литер UC, расположенных на лицевой стороне перед данными о сроке действия карты;
— панели для подписи на оборотной стороне, оформленной в виде чередующихся надписей UNION CARD серого цвета.
2.1.3. Если в результате проверки установлено, что пластиковая карта поддельная или подпись клиента на пластиковой карточке не со­ответствует его подписи на слипе, необходимо связаться с Центром Ав­торизации, объяснить ситуацию и после указания из Центра Авториза­ции изъять карту у клиента для последующей передачи в Отдел нетор­говых операций. В случае выражения клиентом недовольства кассир должен предложить ему обратиться в банк, выдавший пластиковую карту, или в Отдел неторговых операций банка.
2.1.4. За изъятие поддельной карты VISA платежная система VISA Int. выплачивает кассиру вознаграждение в размере рублевого эквива­лента 25 (двадцати пяти) долларов США. Изъятую пластиковую карту кассир обязан передать в Отдел неторговых операций банка.
Приложение 4
Договор №___
О выпуске и обслуживании международной банковской карточки VISA GOLD
г. Москва «__»_________200_г.
КБ «Промсвязьбанк» (000), именуемый далее Банк, в лице Вице-президента _____________, действующего на основании дове­ренности №__ от ___ 2000 г., с одной стороны, и _________ ________________________________, именуемый(ая) далее Держатель, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Банк в соответствии с настоящим договором выдает Держателю международную банковскую карту Visa Gold (далее по тексту — Кар­точка) для осуществления безналичных расчетов по оплате товаров (ра­бот, услуг) в торгово-сервисной сети и получения наличных денежных средств в валюте РФ и иностранной валюте.
2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
2.1. Порядок использования Карточки регулируется законодатель­ством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, правилами и тарифами международной ассоциации Visa International и настоящим договором.
2.2. Для получения Карточки Держателю и дополнительной карточ­ки в пользу родственников (мужа, жены, детей (далее — Владелец) не­обходимо заполнить заявления, Приложение № 1) настоящего догово­ра. Банк рассматривает заявления в течение 5 (пяти) рабочих дней с да­ты получения Банком заявлений. После принятия Банком решения о выдаче Карточек Держатель открывает в Банке Счет в долларах США и счет страхового фонда в долларах США.
Владелец дополнительной карты не является владельцем Счета, но имеет право, предоставленное ему Держателем, осуществлять расчеты с использованием Карточки. Владелец дополнительной карты имеет пра­во пополнять счет страхового фонда и Счет наличным или безналич­ным путем.
2.3. Банк выдает Держателю Карточку по истечении 6 (шести) ра­бочих дней с даты зачисления денежных средств на счет страхового фонда и Счет в размере, указанном в Тарифах Банка, Приложение №2 настоящего договора (далее — Тарифы).
2.4. Карточка является собственностью Банка и выдается сроком на 1 (один) год. Использование Карточки третьими лицами (не Держателем) является неправомерным.
2.5. Счет, открываемый Банком на имя Держателя, предназначен только для осуществления следующих операций:
— зачисления на Счет денежных средств в наличном и безналич­ном порядке;
— списания со Счета денежных средств дня оплаты операций, со­вершенных с использованием Карточки;
— списания со Счета денежных средств в уплату Банку вознаграж­дения в соответствии с Тарифами;
— списания со Счета денежных средств в погашение задолженности Держателя перед Банком, возникшей из настоящего договора;
— получения Держателем наличных денежных средств в банкоматах платежной системы Visa International и пунктах выдачи наличных денежных средств.
Осуществление по Счету иных операций не допускается, кроме случаев, предусмотренных настоящим договором.
2.6. Денежные средства, находящиеся на счете страхового фонда, используются только для погашения задолженности Держателя перед Банком.
2.7. Безналичное перечисление денежных средств и получение на­личных денежных средств со счета страхового фонда и Счета по заяв­лению Держателя осуществляются только в соответствии с пунктом 6.4. настоящего договора.
3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ БАНКА
3.1. Банк обязан:
3.1.1. Оказывать Держателю в течение срока действия Карточки ус­луги по проведению расчетно-кассовых операций, совершаемых с ее использованием на уровне стандартов, принятых в международной Ас­социации Visa International.
3.1.2. Ежемесячно не позднее 5 (пяти) рабочих дней с начала меся­ца готовить выписки о движении средств по счету страхового фонда и Счету за истекший месяц. Выписки Держатель получает в Банке.
Выписка считается правильной и подтвержденной, если не позднее 15 (пятнадцатого) числа текущего месяца от Держателя не поступило пре­тензий в письменной форме.
3.1.3. Ежемесячно, в соответствии с Тарифами, начислять проценты на счет страхового фонда. Начисленные проценты зачисляются на счет страхового фонда не позднее рабочего дня, следующего за расчетным периодом. Проценты начисляются со дня, следующего за днем зачис­ления денежных средств на счет страхового фонда, до дня, предшест­вующего возврату Держателю либо списания со счета страхового фонда денежных средств. Проценты на Счет не начисляются.
3.1.4.3ачислять денежные средства на счет страхового фонда и Счет не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в Банк под­тверждающих платежных документов.
3.2. Банк вправе:
3.2.1. Без согласия Держателя на основании отчета, полученного Банком из процессинговой компании, обслуживающей Карточку (далее — Отчет), списывать со счета страхового фонда и Счета денежные средст­ва в оплату операций, совершенных с использованием Карточки, спи­сывать вознаграждения Банку в соответствии с Тарифами, а также за­долженность Держателя перед Банком, возникшую из-за нарушения настоящего договора. Списание денежных средств на основании Отчета и вознаграждения Банку в соответствии с Тарифами производится в день поступления в Банк Отчета.
При совершении Держателем операций в рублях РФ, с использова­нием Карточки, Банк производит конверсию по курсу Банка на день поступления в Банк Отчета.
При совершении операций в иностранной валюте, отличной от ва­люты Счета, конверсионный курс устанавливается международной Ас­социацией Visa International на день совершения операции.
При возврате предприятиями торгово-сервисной сети Держателю денежных средств по операциям, совершенным с использованием Кар­точки, если операция была совершена не в валюте Счета, конверсия осуществляется по курсам, указанным выше.
3.2.2. Без согласия Держателя списывать со Счета ошибочно зачис­ленные суммы, не принадлежащие Держателю.
3.2.3. В случае совершения Держателем операций по Карточке при отсутствии денежных средств на Счете, погасить задолженность за счет средств страхового фонда и прекратить начисление процентов на счет страхового фонда до даты восстановления страхового фонда в соответ­ствии с Тарифами.
3.2.4. Внести в Стол-лист за счет средств Держателя все выданные по настоящему договору Карточки, если Держатель в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты уведомления не восстановил на счете страхового фонда сумму денежных средств в соответствии с Тарифами.
3.2.5. В случае совершения Держателем операций с использованием Карточки при отсутствии денежных средств на счете страхового фонда и Счете (овердрафт) Банк предоставляет Держателю кредит сроком на 30 (тридцать) календарных дней в соответствии с Тарифами.
В случае выдачи кредита Банк вносит все Карточки, выданные по настоящему договору в Стол-лист, с возмещением Держателем всех расходов Банка, связанных с внесением Карточек в Стол-лист в соот­ветствии с тарифами международной платежной системы Visa Interna­tional.
Действие Карточек возобновляется после оплаты Держателем Банку вознаграждения, указанного в Тарифах, погашения кредита, зачисления на счет страхового фонда суммы денежных средств в соответствии с Тарифами и оплаты расходов Банка по настоящему договору.
3.2.6. При отсутствия денежных средств на счете страхового фонда и Счете, Банк вправе при наличии у Держателя в Банке других счетов безакцептно списывать с них денежные средства в погашение задол­женности Держателя, возникшей из настоящего договора.
3.2.7. Внести Карточки в Стол-лист за счет средств Держателя и принимать все необходимые меры для их изъятия в соответствии с правилами международной платежной системы Visa International в случае нарушения Держателем условий настоящего договора.
3.2.8. Отказать Держателю в выдаче, возобновлении и восстановле­нии Карточки по своему усмотрению и без объяснения причин.
3.2.9. В одностороннем порядке вносить изменения в Тарифы. Сообщение об изменении Тарифов Банк вывешивает у банкоматов КБ «ПРОМСВЯЗЬБАНК», принимающих к обслуживанию Карточки Visa Gold. Список банкоматов КБ «ПРОМСВЯЗЬБАНК» можно получить в Банке.
4. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ДЕРЖАТЕЛЯ
4.1. Держатель обязан:
4.1.1. Своевременно зачислять на счет страхового фонда и Счет де­нежные средства, необходимые для оплаты операций, совершаемых ис­пользованием Карточки.
4.1.2. Письменно уведомить Банк не позднее 3 (трех) рабочих дней об изменении сведений, указанных в заявлении Держателя.
4.1.3. Совершать операции с использованием Карточки только в пределах имеющихся на Счете денежных средств.
4.1.4. Пополнить счет страхового фонда в соответствии с Тарифами не позднее 5 (или) рабочих дней с даты уведомления Банком.
Банк, направивший уведомление по адресу, указанному в п.4 заяв­ления (Приложение 1), считается надлежащим образом исполнившим свое обязательство. Отсутствие Держателя по указанному адресу не сни­мает с Держателя ответственности за исполнение обязательств по на­стоящему договору.
4.1.5. В случае возникновения овердрафта по Счету, не позднее 30 (тридцати) календарных дней с даты выдачи кредита Банком, упла­тить Банку проценты за пользование кредитом, комиссию за открытие ссудного счета, вернуть сумму кредита и оплатить все расходы Банка, связанные с внесением Карточек, выданных по настоящему договору, в Стол-лист. Платежи осуществляются в последовательности, указанной в настоящем пункте.
При невозврате кредита в сроки, указанные в настоящем пункте, процент за пользование кредитом устанавливается в размере 1% от суммы выданного кредита ежедневно.
4.1.6. Уплатить Банку все виды вознаграждений в соответствии с Тарифами и оплатить все расходы Банка, связанные с неисполнением или ненадлежащим исполнением Держателем обязательства по настоя­щему договору не позднее 10 календарных дней с даты предъявления Банком требования.
4.1.7. В течение 45 календарных дней с даты прекращения срока действия Карточки или с даты передачи Держателем Банку всех Карто­чек при досрочном расторжении настоящего договора, оплачивать все операции, совершенные с использованием Карточек, в соответствии с отчетами, поступающими в Банк в течение указанного срока.
4.1.8. Не позднее 5 рабочих дней с даты окончания срока действия Карточки передать Банку все Карточки (в том числе прилинкованную), выданные по настоящему договору.
4.1.9. В случае совершения валютной операции с использованием Карточки, связанной с движением капитала, получить разрешение Центрального Банка Российской Федерации.
4.1.10. Сохранять документы по операциям с Карточкой и предос­тавлять их Банку для урегулирования спорных вопросов.
4.1.11. В случае утери Карточки немедленно информировать об этом Банк в рабочие дни с 9.00—18.00 по тел: 361-38-22, 361-38-07, круглосуточно 723-77-21, 723-78-21 и следовать полученным инструк­циям. Любое устное обращение Держателя должно быть подтверждено письменным заявлением в течение 2 (двух) рабочих дней в адрес Банка.
В письменном заявлении об утере Карточки Держатель обязан со­общить способ блокировки Карточки и обстоятельства утери Карточки. Новая Карточка будет выдана Держателю Банком на основании пись­менного заявления Держателя после оплаты стоимости замены Карточ­ки в соответствии с Тарифами и стоимости блокировки Карточки в со­ответствии с тарифами международной платежной системы Visa Inter­national.
Банк не несет ответственности перед Держателем за операции, со­вершенные с использованием утерянной Карточки, если Карточка не была заблокирована или если способ блокировки не предусматривал защиту от совершения таких операций.
4.1.12. Возместить Банку все расходы, связанные с незаконным ис­пользованием Карточки, в размере фактически понесенных Банком расходов, подтвержденных документально.
4.1.13. При обнаружении Карточки, ранее заявленной как утерян­ная, немедленно информировать об этом Банк, а затем вернуть в тече­ние 5 (пяти) календарных дней Карточку в Банк.
4.2. Держатель имеет право:
4.2.1. Совершать операции с использованием Карточки в соответст­вии с условиями настоящего договора.
4.2.2. Пополнять счет страхового фонда и Счет наличными долла­рами США через кассу Банка или безналичным путем со счета Держа­теля в долларах США или со счета Держателя в другой иностранной валюте, проконвертированной в доллары США.
4.2.3. Потребовать на основании письменного запроса дополни­тельные выписки по Счету в соответствии с Тарифами за любой необ­ходимый период, а также документы, подтверждающие правильность списания средств со Счета в соответствии с правилами и тарифами ме­ждународной платежной системы Visa International.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
5.1. Банк не несет ответственности за ситуации, выходящие за пре­делы его контроля и связанные со сбоями в работе системе оплаты, расчетов, обработки и передачи данных, а также если Карточка не была по какой-либо причине принята к оплате третьей стороной.
5.2. Окончание срока действия настоящего договора не освобождает стороны от ответственности за его нарушение.
6. ПОРЯДОК РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА
6.1. Каждая из сторон имеет право в одностороннем порядке рас­торгнуть настоящий договор, письменно уведомив другую сторону за 45 (сорок пять) календарных дней.
Настоящий срок исчисляется с даты получения одной из сторон уведомления о расторжении настоящего договора.
6.2. В случае одностороннего расторжения Держателем настоящего договора Держатель обязан одновременно с уведомлением о расторже­нии настоящего договора передать Банку все Карточки (в том числе прилинкованную), полученные им по настоящему договору, а в случае одностороннего расторжения настоящего договора по инициативе Бан­ка — не позднее 3 (трех) рабочих дней с даты уведомления Держателя о расторжении настоящего договора.
Передача указанных Карточек осуществляется по акту сдачи-приемки, подписываемому сторонами настоящего договора.
В случае непередачи Держателем Карточек в сроки, указанные в настоящем пункте. Держатель обязан оплачивать все операции, совер­шенные с использованием Карточек, выданных по настоящему догово­ру, в течение 45 (сорока пяти) календарных дней с даты прекращения срока действия Карточек.
При досрочном расторжении настоящего договора отношения сто­рон прекращается после полного исполнения сторонами своих обяза­тельств по настоящему договору.
6.3. При досрочном расторжении настоящего договора плата за го­довое обслуживание Карточки Банком не возвращается.
6.4. Остаток денежных средств, находящийся на счете страхового фонда и Счете, выдается Держателю по его заявлению либо по его ука­занию перечисляется на другой счет после полного выполнения Держа­телем обязательств по настоящему договору.
7. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
7.1. Настоящий договор вступает в силу с даты его подписания сто­ронами и действует в течение одного года.
7.2. Действие настоящего договора считается продленным на оче­редной год, если не позднее, чем за 15 (пятнадцать) календарных дней до окончания срока действия Карточки Держатель предоставит в Банк заявление (Приложение №1) о выдаче новой Карточки и на Счете Держателя имеются денежные средства в размере, указанном в Тари­фах. Выдача новой Карточки производится не позднее 6 (шести) рабо­чих дней после оплаты стоимости годового обслуживания.
Денежные средства за годовое обслуживание новой Карточки списы­ваются Банком в безакцептном порядке со Счета Держателя не позднее рабочего дня, следующего за днем продления срока действия договора.
При отсутствии письменного заявления и невозврате ранее дейст­вующей Карточки выдача новой Карточки не производится.
7.3. Прекращение срока действия настоящего договора не влечет прекращение обязательств сторон по настоящему договору и договор действует до полного исполнения сторонами своих обязательств по на­стоящему договору.
7.4. Настоящий договор составлен в 2 экземплярах, по одному эк­земпляру для каждой из сторон.
7.5. Дополнения и изменения к настоящему договору оформляются в письменной форме и подписываются обеими сторонами, кроме слу­чая, указанного в пункте 3.2.9. настоящего договора.
8. АДРЕСА СТОРОН
8.1. Банк:
Корсчет ________, БИК _________, ИНН ______,
тел\факс __________.
8.2. Держатель ______________________________
Паспорт: серия_________________№_____________
выдан _____________________________________
прописан ___________________________________
Банк Держатель
Вице-президент КБ «Промсвязьбанк» (000)
Главный бухгалтер

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 к договору о выпуске и обслуживании меж­дународной Банковской карточки Visa Gold № от «__»____200_г.
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ КАРТОЧКИ VISA GOLD
ЗАПОЛНЯТЬ ПЕЧАТНЫМИ БУКВАМИ
1. Фамилия, Имя, Отчество _______________
1.2. Ф. И. (латынью), совпадающее с написанием в иностранном паспорте (не более 24 знаков) (эти данные будут на карточке) ____
2. Серия, номер паспорта, когда и кем выдан (удостоверение лич­ности) _____________________________________
3. Домашний адрес, телефон
4. Адрес для получения Держателем уведомлений Банка:
5. Место работы, должность
6. Служебный адрес
7. Служебный телефон Факс Телекс ____________
8. Кодовое слово (девичья фамилия матери)
Прошу выдать мне карточку VISA GOLD. В случае выдачи мне карточки, обязуюсь неукоснительно выполнять условия договора и об­ращаться с карточкой с максимальной степенью ответственности. Вы­писки по счетам прошу мне выдавать при личном обращении в Банк.
Держатель
_________________
НОМЕР КАРТОЧКИ
Карточку и ПИН код получил
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ КАРТОЧКИ VISA COLD
(ПРИЛИНКОВАННОЙ)
1. Ф. И. О. ДЕРЖАТЕЛЯ ОСНОВНОЙ КАРТЫ
1.2. Ф. И. О. (ВЛАДЕЛЬЦА ПРИЛИНКОВАННОЙ КАРТЫ)
2. Ф. И. (ВЛАДЕЛЬЦА прилинкованной карты) латынью, совпа­дающее с написанием в иностранном паспорте (не более 24 знаков) (эти данные будут на карточке)
3. Серия, номер паспорта, когда и кем выдан (удостоверение лич­ности)
4. Домашний адрес, телефон
7. Место работы, должность
8. Служебный адрес:
9. Служебный телефон: Факс Телекс
10. Кодовое слово (девичья фамилия матери)
Прошу выдать карточку VISA GOLD мне или
Держатель основной карточки
Владелец прилинкованной карточки
НОМЕР КАРТОЧКИ
Карточку и ПИН код получил
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 к договору о выпуске и обслуживании меж­дународной банковской карточки Visa Gold № ______________
от «__» ______200_ г.
Тарифы за услуги по открытию и ведению счетов по карточке VISA GOLD
В долларах США
СодержаниеСтоимость
Годовое обслуживание основной карточки100,0
Годовое обслуживание дополнительной карточки100,0
Страховой фонд на основную карточку1500,0
Страховой фонд на дополнительную карточку1500,0
Первоначальный взнос на основную карточку4000,0
Первоначальный взнос на дополнительную кар­точку2000,0
Замена карточки

1-ой карточки (в течение шести рабочих дней)90,0
2-ой карточки и последующих (в течение шес­ти рабочих дней)150,0
Начисление % (годовых) на счет страхового фонда Держателя6,0%
Комиссия за снятие наличных:

в банкометах и отделениях КБ «Промсвязьбанк»1,0%
в банкоматах и отделениях других банков% другого банка + (1% min 3$)
Безналичное перечисление на счет Держателя в другом банке (при закрытии счета)1 % от суммы перечисления
Комиссия за открытие ссудного счета100,0
Процент за пользование кредитом (годовой)50%
КонверсияПо курсу Банка*
Дополнительная выписка за любой период5,0
Расследование конфликтных транзакций, про­изошедших по вине Держателя карточки50,0

*Курс Банка - курс ЦБ РФ - 0,6%
Вице-президент КБ «Промсвязьбанк» (000)
Держатель
(подпись)
Главный бухгалтер
Договор №__
О выпуске и обслуживании
международной банковской карточки VISA ELECTRON
г. Москва
КБ «Промсвязьбанк» (000), именуемый далее Банк, в лице Вице-президента г-на (фамилия, имя, отчество) действующего на основании доверенности №» __ от __ 200_г., с одной стороны, и _____ , именуемый(ая) далее Держатель, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Банк в соответствии с настоящим договором выдает Держателю международную банковскую карту Visa Electron (далее по тексту — Кар­точка) для осуществления безналичных расчетов по оплате товаров (ра­бот, услуг) в торгово-сервисной сети с использованием POS-терминала и получения наличных денежных средств в валюте Российской Федера­ции (далее — РФ) и иностранной валюте.
2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
2.1. Порядок использования Карточки регулируется законодатель­ством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, правилами и тарифами международной ассоциации Visa International и настоящим договором.
2.2. Для получения Карточки Держателю и дополнительной карточ­ки в пользу родственников (мужа, жены, детей (далее — Владелец) не­обходимо заполнить заявления. Приложение № 1 настоящего договора. Банк рассматривает заявления в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты получения Банком заявлений. После принятия Банком решения о вы­даче Карточек Держатель открывает в Банке Счет в долларах США.
Владелец дополнительной карты не является владельцем Счета, но имеет право, предоставленное ему Держателем, осуществлять расчеты с использованием Карточки. Владелец дополнительной карты имеет пра­во пополнять Счет наличным или безналичным путем.
2.3. Банк выдаст Держателю Карточку по истечении 6 (шести) ра­бочих дней с даты зачисления денежных средств на Счет в размере, указанном в Тарифах Банка, Приложение №2 настоящего договора (далее — Тарифы).
2.4. Карточка является собственностью Банка и выдается сроком на 1 (один) год. Использование Карточки третьими лицами (не Держателем) является неправомерным.
2.5. Счет, открываемый Банком на имя Держателя, предназначен только для осуществления следующих операций:
— зачисления на Счет денежных средств в наличном и безналич­ном порядке;
— списания со Счета денежных средств для оплаты операций, со­вершенных с использованием Карточки;
— списания со Счета денежных средств в уплату Банку вознаграж­дения в соответствии с Тарифами;
— списания со Счета денежных средств в погашение задолженности Держателя перед Банком, возникшей из настоящего договора;
— получения Держателем наличных денежных средств в банкоматах и POS-терминалах платежной системы Visa International.
Осуществление по Счету иных операций не допускается, кроме случаев, предусмотренных настоящим договором.
2.6. Безналичное перечисление денежных средств и получение на­личных денежных средств со Счета по заявлению Держателя осуществ­ляется только в соответствии с пунктом 6.6. настоящего договора.
3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ БАНКА
3.1. Банк обязан:
3.1.1. Оказывать Держателю в течение срока действия Карточки ус­луги по проведению расчетно-кассовых операций, совершаемых с ее использованием на уровне стандартов, принятых в международной Ас­социации Visa International.
3.1.2. Ежемесячно, не позднее 5 (пяти) рабочих дней с начала меся­ца, готовить выписки о движении средств по Счету за истекший месяц. Выписки Держатель получает в Банке.
Выписка считается правильной и подтвержденной, если не позднее 15 (пятнадцатого) числа текущего месяца от Держателя не поступило претензий в письменной форме.
3.1.3. Ежеквартально, в соответствии с Тарифами, начислять про­центы на Счет. Начисленные проценты зачисляются на Счет не позд­нее рабочего дня, следующего за расчетным периодом. Проценты на­числяются со дня, следующего за днем зачисления денежных средств на Счет, до дня, предшествующего возврату Держателю либо списания со Счета денежных средств.
3.1.4. Зачислять денежные средства на Счет не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в Банк подтверждающих платеж­ных документов.
3.2. Банк вправе:
3.2.1. Без согласия Держателя на основании отчета, полученного Банком из процессинговой компании, обслуживающей Карточку (далее — Отчет), списывать со Счета денежные средства в оплату операций, совершенных с использованием Карточки, списывать вознаграждения Банку в соответствии с Тарифами, а также задолженность Держателя перед Банком, возникшую из настоящего договора. Списание денеж­ных средств на основании Отчета и вознаграждения Банку в соответст­вии с Тарифами производится в день поступления в Банк Отчета.
При совершении Держателем операций в рублях РФ, с использова­нием Карточки, Банк производит конверсию по курсу Банка на день поступления в Банк Отчета.
При совершении операций в иностранной валюте, отличной от ва­люты Счета, конверсионный курс устанавливается международной Ас­социацией Visa International на день совершения операции.
При возврате предприятиями торгово-сервисной сети Держателю денежных средств по операциям, совершенным с использованием Кар­точки, если операция была совершена не в валюте Счета, конверсия осуществляется по курсам, указанным выше.
3.2.2. Без согласия Держателя списывать со Счета ошибочно зачис­ленные суммы, не принадлежащие Держателю.
3.2.3. В случае совершения Держателем операций с использованием Карточки при отсутствии денежных средств на Счете (овердрафт). Банк предоставляет Держателю кредит сроком на 30 (тридцать) календарных дней в соответствии с Тарифами.
3.2.4. Блокировать Карточки и принимать все необходимые меры для их изъятия в соответствии с правилами международной платежной системы Visa International в случае нарушения Держателем условий на­стоящего договора.
3.2.5. Отказать Держателю в выдаче, возобновлении и восстановле­нии Карточки по своему усмотрению и без объяснения причин.
3.2.6. В одностороннем порядке вносить изменения в Тарифы.
Сообщение об изменении Тарифов Банк вывешивает у банкоматов Банка, принимающих к обслуживанию Карточки Visa Electron. Указан­ный список можно получить в Банке.
4. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ДЕРЖАТЕЛЯ
4.1. Держатель обязан:
4.1.1. Своевременно зачислять на Счет денежные средства, необхо­димые для оплаты операций, совершаемых с использованием Карточки.
4.1.2. Письменно уведомить Банк не позднее 3 (трех) рабочих дней об изменении сведений, указанных в заявлении Держателя.
4.1.3. Совершать операции с использованием Карточки только в пределах имеющихся на Счете денежных средств.
4.1.4. В случае возникновения овердрафта по Счету, не позднее 30 (тридцати) календарных дней с даты выдачи кредита Банком, уплатить Банку проценты за пользование кредитом в соответствии с Тарифами и вернуть сумму кредита. Платежи осуществляются в последовательности, указанной в настоящем пункте.
При не возврате кредита в сроки, указанные в настоящем пункте, процент за пользование кредитом устанавливается в размере 1% от суммы выданного кредита ежедневно.
4.1.5. Уплатить Банку все виды вознаграждений в соответствии с Тарифами и оплатить все расходы Банка, связанные с неисполнением или ненадлежащим исполнением Держателем обязательств по настоя­щему договору не позднее 10 календарных дней с даты предъявления Банком требования.
4.1.6. В течение 45 календарных дней с даты прекращения срока действия Карточки или с даты передачи Держателем Банку всех Карто­чек при досрочном расторжении настоящего договора оплачивать все операции, совершенные с использованием Карточек, в соответствии с Отчетами, поступающими в Банк в течение указанного срока.
4.1.7. Не позднее 5 рабочих дней с даты окончания срока действия Карточки передать Банку все Карточки (в том числе прилинкованную), выданные по настоящему договору.
4.1.8. В случае совершения валютной операции с использованием Карточки, связанной с движением капитала, получить разрешение Центрального Банка Российской Федерации.
4.1.9. Сохранять документы по операциям с Карточкой и предос­тавлять их Банку для урегулирования спорных вопросов.
4.1.10. В случае утери Карточки немедленно информировать об этом Банк в рабочие дни с 9.00—18.00 по тел: 361-38-22, 361-38-07, круглосуточно 723-77-21, 723-78-21 и, следовать полученным инструк­циям. Любое устное обращение Держателя должно быть подтверждено письменным заявлением в течение 2 (двух) рабочих дней в адрес Банка. До получения Банком письменного заявления Держатель несет ответст­венность по операциям с Карточкой, совершенным третьим лицом. Банк не несет ответственности перед Держателем за операции, совер­шенные с использованием утерянной Карточки, если Карточка не была заблокирована.
Новая Карточка будет выдана Держателю Банком на основании письменного заявления Держателя после оплаты стоимости замены Карточки в соответствии с Тарифами.
4.1.11. Возместить Банку все расходы, связанные с незаконным ис­пользованием Карточки, в размере фактически понесенных Банком расходов, подтвержденных документально.
4.1.12. При обнаружении Карточки, ранее заявленной как утерян­ная, немедленно информировать об этом Банк, а затем вернуть в тече­ние 5 (пяти) календарных дней Карточку в Банк.
4.2. Держатель имеет право:
4.2.1. Совершать операции с использованием Карточки в соответст­вии с условиями настоящего договора.
4.2.2. Пополнять Счет наличными долларами США через кассу Банка или безналичным путем со счета Держателя в долларах США или со счета Держателя в другой иностранной валюте, проконвертированной в доллары США.
4.2.3. Потребовать на основании письменного запроса дополни­тельные выписки по Счету в соответствии с Тарифами за любой необ­ходимый период, а также документы, подтверждающие правильность списания средств со Счета в соответствии с правилами и тарифами ме­ждународной платежной системы Visa International.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
5.1. Банк не несет ответственности за ситуации, выходящие за пре­делы его контроля и связанные со сбоями в работе системе оплаты, расчетов, обработки и передачи данных, а также если Карточка не была по какой-либо причине принята к оплате третьей стороной.
5.2. Окончание срока действия настоящего договора не освобождает стороны от ответственности за его нарушение.
6. ПОРЯДОК РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА
6.1. Каждая из сторон имеет право в одностороннем порядке рас­торгнуть настоящий договор, письменно уведомив другую сторону за 45 (сорок пять) календарных дней.
Настоящий срок исчисляется с даты получения одной из сторон уведомления о расторжении настоящего договора.
6.2. В случае одностороннего расторжения Держателем настоящего договора Держатель обязан одновременно с уведомлением о расторже­нии настоящего договора передать Банку все Карточки (в том числе прилинкованную), полученные им по настоящему договору, а в случае одностороннего расторжения настоящего договора по инициативе Бан­ка — не позднее 3 (трех) рабочих дней с даты уведомления Держателя о расторжении настоящего договора.
Передача указанных Карточек осуществляется по акту сдачи-приемки, подписываемому сторонами настоящего договора.
6.3. В случае одностороннего расторжения настоящего договора Держатель обязан не позднее 5 календарных дней с даты получения од­ной из сторон уведомления о расторжении настоящего договора пога­сить всю задолженность по настоящему договору.
Настоящий договор считается расторгнутым по истечении 45 ка­лендарных дней с даты погашения Держателем всей задолженности по настоящему договору, а при отсутствии задолженности — по истечении 45 календарных дней с даты получения Банком уведомления Держателя о расторжении настоящего договора.
6.4. В случае расторжения настоящего договора Банк прекращает (блокирует) совершение Держателем операций по Карточке с даты полу­чения одной из сторон уведомления о расторжении настоящего договора.
6.5. При досрочном расторжении настоящего договора плата за го­довое обслуживание Карточки Банком не возвращается.
6.6. После прекращения действия настоящего договора Держатель имеет право получить в кассе Банка остаток денежных средств или дать распоряжение Банку перечислить их в безналичном порядке по рекви­зитам, указанным Держателем.
7. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
7.1. Настоящий договор вступает в силу с даты его подписания сто­ронами и действует в течение одного года.
7.2. Действие настоящего договора считается продленным на оче­редной год, если не позднее, чем за 15 (пятнадцать) календарных дней до окончания срока действия Карточки, Держатель предоставит в Банк заявление (Приложение № 1) о выдаче новой Карточки и на Счете Держателя имеются денежные средства в размере, указанном в Тари­фах. Выдача новой Карточки производится не позднее 6 (шести) рабо­чих дней после оплат стоимости годового обслуживания.
Денежные средства за годовое обслуживание новой Карточки списы­ваются Банком в безакцептном порядке со Счета Держателя не позднее рабочего дня, следующего за днем продления срока действия договора.
При отсутствии письменного заявления и невозврате ранее дейст­вующей Карточки выдача новой Карточки не производится.
7.3. Окончание срока действия настоящего договора не влечет пре­кращение обязательств сторон по настоящему договору и договор дей­ствует до полного исполнения сторонами своих обязательств по на­стоящему договору.
7.4. Настоящий договор составлен в 2 экземплярах, по одному эк­земпляру для каждой из сторон.
7.5. Дополнения и изменения к настоящему договору оформляются в письменной форме и подписываются обеими сторонами, кроме слу­чая, указанного в пункте 3.2.6. настоящего договора.
8. АДРЕСА СТОРОН
8.1. Банк:
Корсчет ________, БИК _________, ИНН ______,
тел\факс _________<_.

8.2. Держатель Паспорт: серия_ №выдан _ прописан
Банк
Вице-президент КБ «Промсвязьбанк» (000)
Главный бухгалтер
Держатель
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 к договору о выпуске и обслуживании меж­дународной Банковской карточки Visa Electron № ___________

от « « ____ 200 г.
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ КАРТОЧКИ VISA ELECTRON
ЗАПОЛНЯТЬ ПЕЧАТНЫМИ БУКВАМИ 1. Фамилия, Имя, Отчество _____________ ___
1.2. Ф. И. (латынью), совпадающее с написанием в иностранном паспорте (не более 24 знаков) (эта данные будут на карточке) ____
2. Серия, номер паспорта, когда и кем выдан (удостоверение лич­ности) _____________________________________
3. Домашний адрес, телефон
4. Адрес для получения Держателем уведомлений Банка:
5. Место работы, должность
6. Служебный адрес
7. Служебный телефон Факс Телекс ___

8. Кодовое слово (девичья фамилия матери)
Прошу выдать мне карточку VISA ELECTRON. В случав выдачи мне карточки обязуюсь неукоснительно выполнять условия договора и обра­щаться с карточкой с максимальной степенью ответственности. Выписки по счетам прошу мне выдавать при личном обращении в Банк.
Держатель
НОМЕР КАРТОЧКИ
Карточку и ПИН код получил
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ КАРТОЧКИ VISA ELECTRON
(ПРИЛИНКОВАННОЙ)
1. Ф. И. О. ДЕРЖАТЕЛЯ ОСНОВНОЙ КАРТЫ
1.2. Ф. И. О. (ВЛАДЕЛЬЦА ПРИЛИНКОВАННОЙ КАРТЫ)
2. Ф. И. О. (ВЛАДЕЛЬЦА прилинкованной карты) латынью, совпа­дающее с написанием в иностранном паспорте (не более 24 знаков) (эти данные будут на карточке) ______________________
3. Серия, номер паспорта, когда и кем выдан (удостоверение лич­ности) _____________________________________
4. Домашний адрес, телефон
7. Место работы, должность
8. Служебный адрес:
9. Служебный телефон: Факс
Телекс __________
10. Кодовое слово (девичья фамилия матери) Прошу выдать карточку VISA ELECTRON мне или(ф. и. о)
Держатель основной карточки
Владелец прилинкованной карточки
НОМЕР КАРТОЧКИ Карточку и ПИН код получил
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 к договору о выпуске и обслуживании меж­дународной банковской карточки Visa Electron № ____________
от « ­« ______ 200 г.
Тарифы за услуги по открытию и ведению счетов по карточке VISA ELECTRON
В долларах США
СодержаниеСтоимость
Годовое обслуживание основной карточки5,0
Годовое обслуживание дополнительной карточки5.0
Первоначальный взнос на основную карточку20,0
Первоначальный взнос на дополнительную кар­точку20,0
Замена карточки

1-ой карточки (в течение шести рабочих дней)10.0
2-ой карточки и последующих (в течение шес­ти рабочих дней)15,0
Ежеквартальное начисление % (годовых) на ежедневные остатки средств на Счете Держателя2,0%
Комиссия за снятие наличных:

в банкометах и отделениях КБ «Промсвязьбанк»0,8%
в банкоматах и отделениях других банков% другого банка + (1% min 3$)
Безналичное перечисление на счет Держателя в другом банке (при закрытии счета)1% от суммы перечисления
Процент за пользование кредитом (годовой) Комиссия за открытие ссудного счета50% 2$
КонверсияПо курсу Банка*
Дополнительная выписка за любой период5,0

*Курс Банка — курс ЦБ РФ — 0,6%
Вице-президент КБ «Промсвязьбанк» (000)
Держатель
(подпись)
Главный бухгалтер

ДОГОВОР №__ О выпуске и обслуживании международной банковской карточки VISA CLASSIC
г. Москва _200_г.
КБ «Промсвязьбанк» (000), именуемый далее Банк, в лице Вице-президента г-на (фамилия, имя, отчество) действующего на основании доверенности №___ от __ 200_г., с одной стороны, и ____ _________________, именуемый(ая) далее Держатель, с дру­гой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

<<

стр. 3
(всего 5)

СОДЕРЖАНИЕ

>>