<<

стр. 2
(всего 6)

СОДЕРЖАНИЕ

>>




10
"Материалы"
00310
848
1138
1646
1010


11
"Животные на выращивании и откорме"
00411












"Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы"
(12 - 13)
00500
10
26
36
34


12
"Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы"
00512
31
55
60
59


13
"Износ"
00513
21
29
24
25


15
"Заготовление и приобретение материалов"
00615










20
"Основное производство "
00720










21
"Полуфабрикаты собственного производства"
00821










23
"Вспомогательные производства"
00923










29
"Обслуживающие производства и хозяйства"
01029










30
"Некапитальные работы"
01130










31
"Расходы будущих периодов"
01231
246
321
290
336


36
"Выполненные этапы по незавершенным работам"
01236










40
"Готовая продукция"
01340










41
"Товары" (покупная цена)
01441
6
15
14
15


44
"Издержки обращения"
01544










45
"Товары отгруженные, выполненные работы и услуги"
01545










16
"Отклонение в стоимости материалов"
01616
192
514
101
8




Прочие запасы и затраты
01700












Стоимость имущества, связанного с осуществлением совместной деятельности
01800












Всего (сумма строк 00100,00200, 00310, 00411, 00500, 00615...01800)
01900
2720
3383
3283
2278




Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы в соответствии с пунктами 5 и 6 настоящей Инструкции и отраженного по указанным выше счетам (всего)
02000
220
220
220
220




Итого налогооблагаемая база (стр.01900 минус стр.02000)
02100
2500
3163
3063
2558




Среднегодовая стоимость необлагаемого налогом имущества за отчетный период
02200












Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества за отчетный период
02300
1250
3163
3068
1279




" 11" ноября 1999 года

Руководитель ______________ (подпись)

Главный бухгалтер __________(подпись)



<1> Данные по этим счетам в налогооблагаемую базу не входят.

<2> При определении налогооблагаемой базы следует остатки по счету бухгалтерского учета 20 "Основное производство" и (или) 36 "Выполненные этапы по незавершенным работам" уменьшать на незавершенное производство продукции и выполненные этапы работ по государственному оборонному заказу, дальнейшее производство которых приостановлено из-за отсутствия бюджетного финансирования.

<3> Предприятия розничной торговли и общественного питания (и при аукционной продаже товаров) стоимость товаров, поступивших от поставщиков, учитывают в расчетах налогооблагаемой базы без налога на добавленную стоимость и специального налога для финансовой поддержки важнейших отраслей народного хозяйства Российской Федерации и обеспечения устойчивой работы предприятий этих отраслей.

<4> Стоимость имущества, являющегося объектом налогообложения и объединенного предприятиями в целях осуществления совместной деятельности, а также созданного (приобретенного) в результате этой деятельности, отражается в разрезе счетов (субсчетов) по вписываемым свободным строкам.

<5> Среднегодовая стоимость необлагаемого налогом имущества за отчетный период = Сумма половины стоимости необлагаемого налогом имущества на первое число отчетного периода и на первое число следующего за отчетным периодом месяца, а также стоимости этого имущества на первое число всех остальных кварталов отчетного периода, деленная на 4.

<6> Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества за отчетный период = Сумма половины стоимости облагаемого налогом имущества на первое число отчетного периода и на первое число следующего за отчетным периодом месяца, а также стоимости этого имущества на первое число всех остальных кварталов отчетного периода, деленная на 4.


Приложение 11
Приложение к Расчету налога
к инструкции
от фактической прибыли
Государственной налоговой
ООО "Олимп"


службы Российской Федерации
(полное наименование предприятия)

от 10 августа 1995 года N 37
Фамилия ответственного лица
(в ред. изменений и дополнений
(исполнителя) Петров Н.И.
N 4, внесенных приказом
тел. 4-73-28
Госналогслужбы РФ


от 25.08.98 N БФ-3-02/210;
ИНН


5
3
0
2
4
0
7
6
1
9
N 5, внесенных приказом МНС


РФ от 06.07.99 N АП-3-02/204)


Штамп или отметка
налогового органа

Получено "12" апреля 1999 года

СПРАВКА <*>
О ПОРЯДКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДАННЫХ, ОТРАЖАЕМЫХ ПО СТРОКЕ 1
"РАСЧЕТА НАЛОГА ПО ФАКТИЧЕСКОЙ ПРИБЫЛИ"
ЗА I КВАРТАЛ 1999 ГОДА
_______________
* Настоящая справка не распространяется на банки. Представляется как приложение к расчету налога от фактической прибыли.


N п/п
Показатели
Сумма, тыс.руб.
1
Прибыль (убыток) по данным бухгалтерского учета
1914
2
Изменение величины прибыли (убытка) по предприятиям, определяющим выручку по моменту оплаты*:


2.1
от реализации продукции (работ, услуг) в результате:




а) изменения выручки от реализации продукции (работ, услуг) (+,-);




б) изменение величины себестоимости реализованной продукции (работ, услуг), включая управленческие и коммерческие расходы (+, -)




Итого по строке 2.1 (сумма данных по строкам "а" - "б" (+, -)
- 16
2.2
от реализации основных фондов и иного имущества (кроме ценных бумаг) в результате:




а) изменения выручки от реализации основных фондов и иного имущества (+, -);




б) изменения остаточной (первоначальной) стоимости основных фондов, иного имущества и расходов, связанных с их выбытием (+,-)
+ 3
2.3
от реализации ценных бумаг в результате:




а) изменения выручки от реализации ценных бумаг (+, -);




б) изменения первоначальной стоимости ценных бумаг и расходов, связанных с их приобретением и выбытием (+, -)




Итого по строке 2.3 (сумма данных по строкам "а" - "б" (+, -)




Всего по строке 2 (сумма данных по строкам
2.1 -2.2 -2.3) (+, -)


3
Увеличение налогооблагаемой прибыли за счет: (+)


3.1
увеличения налогооблагаемой прибыли при определении цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения исходя из принципов, изложенных в статье 40 Налогового кодекса РФ (действует с 01.01.99)
5
3.2
увеличения налогооблагаемой прибыли при реализации, обмене и безвозмездной передаче акций и облигаций, обращающихся на организованном рынке, по цене не выше цены приобретения с учетом оплаты услуг по их приобретению и реализации (в соответствии с п.2.4 Инструкции) в случаях, когда (действует с 05.08.98)


3.3






Всего по строке 3 (сумма данных по строкам
3.1 - 3.2 -3.3) (+)
5
4
Прибыль для целей налогообложения увеличивается на суммы:


4.1
превышения фактических затрат, включенных в себестоимость продукции (работ, услуг) над установленными лимитами, нормами и нормативами:
а) по оплате процентов по рублевым кредитам банков на производственные нужды сверх ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на 3 пункта
12


б) по оплате процентов по валютным кредитам банков в размере более 15% годовых




в) по оплате процентов по бюджетным ссудам, превышающих размер, установленный законодательством




г) по оплате процентов по просроченным кредитам банков (рублевым, валютным) и бюджетным ссудам




д) по командировочным расходам, связанным с производственной деятельностью
8


е) по представительским расходам
2


ж) по расходам на подготовку кадров по договорам с учебными заведениями




з) по расходам на рекламу
3


и) по выплате компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей




к) по добровольному страхованию




л)




Итого по строке 4.1 (сумма данных по строкам "а" - "л"
25
4.2




4.3
потерь от уценки сырья, материалов, готовой продукции и товаров (в соответствии с п.53 приказа Минфина России от 26.12.94 N 170, рег.N 800 от 27.02.95)


4.4
потерь от уценки производственных запасов и готовой продукции (в соответствии с законодательством)


4.5
стоимости безвозмездно полученного имущества от других предприятий (кроме случаев, указанных в п.2.7 Инструкции)
60
4.6
потерь от списания и прочего выбытия остаточной стоимости не полностью амортизированных основных средств
20
4.7
б) убытков от реализации и безвозмездной передачи основных средств и иного имущества (включая от продажи и покупки валюты), за исключением ценных бумаг (действует с 05.08.98)
26
4.8
резерва под обесценение вложений в ценные бумаги


4.9
убытков от списания дебиторской задолженности в соответствии с постановлением Правительства России от 18.08.95 N 817


4.10
убытков от производства и реализации сельскохозяйственной продукции, в том числе подсобного сельского хозяйства, и охотохозяйственной продукции, а также от реализации произведенной и переработанной на данном предприятии сельскохозяйственной продукции собственного производства


4.11




4.12
остаточной стоимости основных средств и произведенных затрат по объектам, не завершенным строительством, реализованных или безвозмездно переданных в течение 2 лет с момента получения льготы по прибыли, направленной на финансирование капитальных вложений в пределах сумм предоставленной льготы по налогу на прибыль
14
4.13
отрицательных суммовых разниц, возникших при осуществлении расчетов в рублях, в сумме, определяемой по официальному курсу соответствующей валюты, или условных денежных единицах
4
4.14
разницы между учетной ценой и первоначально оплаченной стоимостью акций, полученных акционером в результате увеличения уставного капитала в связи с переоценкой основных фондов по решению Правительства РФ, при их реализации


4.15




4.16




4.17
убытков по форвардным контрактам без поставки базисного актива (действует с 05.08.98)


4.18
убытков от купли-продажи фьючерсных контрактов и опционов, заключенных не в целях уменьшения ценовых рисков, превышающих доходы, полученные от купли-продажи указанных контрактов (действует с 05.08.98)




Всего по строке 4 (сумма данных по строкам 4.1 - 4.24)
149
5
Прибыль для целей налогообложения уменьшается на суммы:


5.1
прибыли от реализации произведенной сельскохозяйственной и охотохозяйственной продукции, а также от реализации произведенной и переработанной на данном предприятии сельскохозяйственной продукции собственного производства


5.2
дооценки производственных запасов и готовой продукции (в соответствии с законодательством)


5.3
прибыли от реализации основных фондов и иного имущества, освобождаемой от налогообложения в результате применения индекса-дефлятора
2
5.5
восстановленного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, не использованного на конец года (квартала)


5.6
положительных разниц от переоценки балансовой стоимости реализованных ценных бумаг на рыночную котировку (по профессиональным участникам и инвестиционным фондам, переоценивающим ценные бумаги), отнесенную в предыдущем отчетном периоде на увеличение налогооблагаемой базы (действует с 05.08.98) - заполняется в случае превышения отрицательной переоценки над положительной по ценным бумагам, реализованным с прибылью)


5.7






Всего по строке 5 (сумма по строкам 5.1 - 5.7)
2
6
Валовая прибыль, отражаемая по строке 1 расчета фактической прибыли (стр.1 + стр.2+ стр.3 + стр.4 - стр.5)
2053
_______________
* Внереализационные доходы (расходы) для целей налогообложения, поименованные в пунктах 14 и 15 Положения о составе затрат, принимаются в суммах, учтенных при определении финансовых результатов по правилам бухгалтерского учета.


Примечание. По операциям новации и операциям с обязательствами, полученными в результате новации, корректировка валовой прибыли осуществляется по свободным строкам.


Руководитель предприятия (организации)______ (подпись)


Главный бухгалтер
_______________
(подпись)


Приложение 1
Приложение к Расчету налога
к инструкции
от фактической прибыли
Государственной налоговой
ООО "ОЛИМП"
службы Российской Федерации
(полное наименование предприятия)

от 8 июля 1995 года N 33
Фамилия ответственного лица
(в ред. изменений на основании
(исполнителя) Петров Н.И.
приказа МФ РФ
тел. 4-73-28
N ВП-6-16 от 16.12.97






ИНН
5
3
0
2
4
0
7
6
1
9


Штамп или отметка
налогового органа

Получено "12" апреля 1999 года


РАСЧЕТ
НАЛОГА ОТ ФАКТИЧЕСКОЙ ПРИБЫЛИ ЗА I КВАРТАЛ 1999 ГОДА
(тыс.руб.)
N п/п
Показатели
По данным плательщика
По данным налогового органа
1
Валовая прибыль - всего
2053


2
Из валовой прибыли, подлежащей налогообложению, исключается:
а) доходы, полученные в виде дивидендов по акциям и иным ценным бумагам <*> и процентов по государственным ценным бумагам, и ценным бумагам органов местного самоуправления, принадлежащим предприятию
78




б) доходы, полученные от долевого участия в других предприятиях
30




в) сумма разницы между выручкой и расходами, включая расходы на оплату труда, от услуг (включая доходы от аренды и иных видов использования) казино, иных игорных домов (мест) и другого игорного бизнеса, видеосалонов, видеопоказа, проката видео- и аудиокассет и записи на них






г) прибыль от посреднических операций






д) прибыль от страховой деятельности






е) прибыль от осуществления отдельных банковских операций и сделок






ж) с доходов в виде дивидендов и доходов от долевого участия, выплачиваемых инвестором в соответствии с соглашением о разделе продукции за счет прибыли, полученной им при исполнении указанного соглашения






з) суммы превышения положительных курсовых разниц над отрицательными по валютным счетам и операциям в иностранной валюте, образовавшиеся в период с 1 августа по 31 декабря 1998 года






и) суммы положительных курсовых разниц, образовавшиеся в результате изменения курса рубля по отношению к котируемым Центральным Банком РФ иностранным валютам, возникших с момента поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до момента принятия ОВВЗ на баланс предприятия или организации при их реализации (погашении или прочем выбытии)






Итого по строке 2
108


3
Сумма отчислений в резервный или другие аналогичные фонды, создание которых предусмотрено законодательством (не более установленных законодательством минимальных размеров этих фондов и не свыше 50 % налогооблагаемой прибыли) <**>




4
Льготы по налогу на прибыль в части прибыли, не подлежащей налогообложению, согласно пункту 4.6 Инструкции




5
Льготы по налогу на прибыль, согласно пунктам 4.1, 4.3, 4.4, 4.5, 4.9 Инструкции (по специальным расчетам) <***>
261


6
Налогооблагаемая прибыль (стр.1 - стр.2 - стр.3 - стр.4 - стр.5)
1684


7
Ставка налога на прибыль - всего в %
30




в том числе:
а) в федеральный бюджет
11




б) в бюджеты республик в составе Российской Федерации, бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований
19




в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов




8
Сумма налога на прибыль - всего
505,2




в том числе:
а) в федеральный бюджет
(стр.6 х стр.7 "а") : 100
185,24




б) в бюджеты республик в составе РФ, бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований
(стр.6 х стр.7 "б") : 100
319,8




в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов
(стр.6 х стр.7 "в") : 100




9
Сумма арендной платы (за вычетом амортизационных отчислений (износа)), подлежащая взносу в бюджет и исключаемая из налога на прибыль




10
Причитается в бюджет налога на прибыль - всего
(стр.8 - стр.9)
505,2




в том числе:
а) в федеральный бюджет
185,24




б) в бюджеты республик в составе РФ, бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований
319,8




в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов




11
Начислено в бюджет налога на прибыль - всего






в том числе:
а) в федеральный бюджет






б) в бюджеты республик в составе РФ, бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований






в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов




12
К доплате по сроку
_________ 1999 года






а) в федеральный бюджет
505,2




б) в бюджеты республик в составе РФ, бюджеты краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований
185,24




в) в бюджеты районов, городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов
319,8


13
К уменьшению:






а) по федеральному бюджету






б) по бюджетам республик в составе РФ, бюджетам краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономных образований






в) по бюджетам районов, городов, районов в городах, поселков, сельских населенных пунктов




_______________
<*> Исключаются доходы по иным ценным бумагам, полученные по 20 января 1997 года включительно.

<**> Исключаются отчисления в резервные фонды, произведенные по 20 января 1997 года включительно.

<***> При применении пункта 4.7 Инструкции в части ограничения налоговых льгот налогооблагаемая прибыль определяется путем исключения из валовой прибыли (стр.1) данных по строкам 2, 3, 4 настоящего расчета.



Установленный срок для представления баланса:

квартального:_________ годового: ____________


Примечания

1. Настоящая форма Расчета применяется для предприятий, уплачивающих налог ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, начиная с расчетов налога от фактической прибыли за январь - май 1997 года, а для остальных предприятий - за первое полугодие 1997 года.

2. Валовая прибыль, отражаемая по строке 1 Расчета, определяется на основании прилагаемой к Расчету "Справки о порядке определения данных, отражаемых по строке 1 "Расчета налога от фактической прибыли", согласно приложениям 11 и 12 к настоящей инструкции.

3. Сумма льгот, принимаемая в Расчете, определяется в соответствии с положениями, изложенными в разделе 4 настоящей Инструкции.


Руководитель предприятия
Руководитель налогового
(организации)
органа
________________________
______________________
(подпись)


(подпись)




Приложение 1
Приложение в Расчету налога
к инструкции
от фактической прибыли
Государственной налоговой
ООО "Олимп"
службы Российской Федерации
(полное наименование предприятия)

от 8 июля 1995 года N 33
Фамилия ответственного лица
(в ред. изменений и дополнений
(исполнителя) Петров Н.И.
от 11.10.95 N 39


и на основании приказа МФ РФ
тел. 4-73-28
N ВП-6-16 от 16.12.97






ИНН
5
3
0
2
4
0
7
6
1
9


Штамп или отметка
налогового органа

Получено "12" апреля 1999 года


РАСЧЕТ (НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ)
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ЗА I КВАРТАЛ 1999 ГОДА
(руб.)
N п/п
Показатели
Оборот
Ставка НДС в %
Сумма НДС
1
2
3
4
5
1
Сумма НДС по приобретенным (оприходованным) ценностям, отражаемая по дебету счета 19 "НДС по приобретенным ценностям" (соответствующих судсчетов) - всего
425,36
20
84,072

Сумма НДС по оприходованным оплаченным ценностям, подлежащая списанию с кредита счета 19 "НДС по приобретенным ценностям" в дебет счета 68 "Расчеты с бюджетом" субсчет "Расчеты по НДС" - итого (п.1 + п.2 + п.3 + п.4) из них:




63,58


1) по приобретенным материальным ресурсам, МБП, выполненным работам, оказанным услугам производственного характера;
Х
20
59,98


2) по нематериальным активам, принятым на учет с 01.01.93, в т. ч. подлежащие вычету (зачету) в размере невозмещенной части при их реализации
Х
Х
1,5


3) НДС по основным средствам, введенным в эксплуатацию (принятым на учет) с 01.01.93, в т.ч. подлежащие вычету (зачету) в размере невозмещенной части при их реализации
Х
Х
2,1


4)
Х
Х


2
НДС, уплаченный таможенным органам предприятиями и организациями, формирующими цены на импортные товары (продукцию)
Х
Х


3
Стоимость реализуемых товаров (работ, услуг), облагаемых НДС, включая материальные ценности, отпущенные на непроизводственные нужды, которые оплачиваются за счет соответствующих источников финансирования (кроме межхозяйственных и других сельскохозяйственных предприятий и организаций), а также материальные ценности, реализуемые на сторону - всего
870,5
Х
175


в том числе
870,5
20
175






16,67








10








9,09








по средней расчетной ставке


4
Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет по авансам и предоплатам, поступившим в отчетном периоде
24
16,67
4
5
Исключается сумма НДС, исчисленная с авансов и предоплат, засчитываемая при реализации товаров (работ, услуг) в отчетном периоде в соответствии с п.50 настоящей инструкции




15,2
6
Сумма НДС за отчетный период, подлежащая:1) уплате в бюджет (стр.3 + стр.4) - (стр.1а + стр.2 + стр.5)
Х
Х
100,22


2) зачету или возмещению из бюджета (стр.1а + стр.2 + стр.5) - (стр.3 + стр.4)
Х
Х
-
7
Суммы НДС, внесенные в бюджет в отчетном периоде в счет предстоящих платежей - всего
в том числе
Х
Х
89,12

по декадным (авансовым платежам в размере 1/2 от суммы НДС по последнему месячному расчету для предприятий Минсвязи России) платежам
Х
Х
-
8
Сумма доплаты по настоящему расчету
(стр.6.1 - стр.7)
Х
Х
11,1
9
Подлежит зачету (возмещению) (стр.7 - стр.6.1) или
(стр.7 + стр.6.2)
Х
Х
-
10.
Стоимость реализованных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС - всего
34,2
Х
Х


"11" апреля 1999 года
(дата высылки расчета)


М.П.
Руководитель ____________________ (подпись)


Главный бухгалтер _______________ (подпись)


Отметки и замечания инспектора


В результате предварительной проверки внесены следующие исправления _________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

"__" __________________ 1999 __ года


(дата предварительной проверки)
Инспектор ________(подпись)



СПРАВКА ИНСПЕКТОРА ПО УЧЕТУ

По настоящему расчету в лицевом счете плательщика начислено: _________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________


"__" ________1999 года


(дата проводки)
Инспектор по учету _______ (подпись)


В инспекцию МНС РФ
Утверждена приказом
по Заводскому району
Министерства финансов РФ
г.Н-ска
N 8 от 03.02.97
ООО "Олимп"
Фамилия ответственного лица
(исполнителя) ___Петров Н.И.
Тел. 4-73-28
ИНН
5
3
0
2
4
0
7
6
1
9


ОТЧЕТ
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ






КОДЫ
за I квартал 1999 года
Форма N 2
по ОКУД
0710002
Дата (год, м-ц, число)








Организация ООО "Олимп"
по ОКПО




Отрасль (вид деятельности)
по ОКОНХ


Организационно-правовая форма ООО
по КОПФ




Орган управления государственным






имуществом ____________________
по ОКПО


Единица измерения: тыс.руб. ________
по СОЕИ


Контрольная сумма










(руб.)
Наименование показателя
Код стр.
За отчетный период
За аналогичный период прошлого года
1
2
3
4
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
10440


Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг
020
8120


Коммерческие расходы
030
316


Управленческие расходы
040
236


Прибыль (убыток) от реализации (строки (010 - 020 - 030 - 040))
050
1768


Проценты к получению
060
38


Проценты к уплате
070




Доходы от участия в других организациях
080
30


Прочие операционные доходы
090




Прочие операционные расходы
100




Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки (050 + 060 + 070 + 080 + 090 + 100))
110




Прочие внереализационные доходы
120
78


Прочие внереализационные расходы
130




Прибыль (убыток) отчетного периода (строки 110 + 120 - 130)
140
1914


Налог на прибыль
150
505,2


Отвлеченные средства
160

<<

стр. 2
(всего 6)

СОДЕРЖАНИЕ

>>