<<

стр. 5
(всего 5)

СОДЕРЖАНИЕ

Шаваев А.Г. Безопасность корпораций: криминологические, уголовно-правовые и организационные проблемы. - М.: Банковский деловой центр, 1998.
Экономическая разведка - оружие будущего// Новости разведки и контрразведки. - 1994, - № 5 - 6, - С. 12-13.
Яковлев А.М. Социология экономической преступности. - М.: Наука, 1988.
Bose, Mihir: "Fraud," Unwin Hyman Ltd., London
Adwemuni, Wole: "Fraud in Banks," Nigerian Institute of Bankers, Landmark Publications Ltd.. 1986
Bank fraud, Bulletin of Fraud and Risk Management, Bank Administration Institute Foundation, Chicago
Bequali, August: "White Collar Crime: A 20th Century Crisis," Lexington Books, Lexington, Massachusetts, 1978.
Electronic fund transfer systems fraud, Paladin Press, Boulder, Colorado, 1989.
West, Harry: "Fraud - The Growth Industry," British Institute of Management, Kogan Page Ltd., London, 1988.
Sachdeva, Updesh Singh: "Frauds and Bankers," UDH Publishing House, New Delhi. 1988.
Fraud protection and detection series: Counterfeit Securities. Check Fraud, Letters of Credit Fraud, Account-Opening Fraud, Cheque Kiting, Advanced Fee Fraud, Money Transfer; Bank Administration Institute, Rolling Meadows, Illinois.
Виды Интернет-преступлений (классификация ООН): www.bbf.ic.ru
Мошенничества с пластиковыми карточками: www.bizcom.ru/cards/security/1999-12/02-01.html
Страховое мошенничество за рубежом: www.allinsurance.ru/fraud/z.htm
Признаки мошенничества в страховании: www.ins-union/ru/fraud/z015.html
Материалы журнала "Безопасность. Достоверность. Информация": www.bdi.spb.ru
Мошенничество в сфере платной медицины: www.spbstat.ru/archiv/n4/56-57.htm
Мошенничество в Интернет: www.internet.ru/articl/lentanews
Музей мошенничества: www.museum.ru
"Русская мафия " за рубежом // Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ, - 1995, - № 13, С. 17 - 19.
Актуальные проблемы теории и практики борьбы с организованной преступностью в России: Мат-лы науч. - практ. конф. 17-18 мая 1994 года,- Вып. 1. -М.: НИИ РИО МЮИ МВД России, 1994. - 264 С.
Басецкий И.И. Организованная преступность: Учебное пособие. - М.: Минск: Академия МВД РБ, 1997.
Босхолов С.С. Законодательное обеспечение борьбы с организованной преступностью // Журнал российского права. 1998. № 9.
Босхолов С.С. Законодательный объект Борьбы с организованной преступностью // Журнал Российского права. 1998. № 9.
Вавилов Л. Почему в США не дарят сувениры начальникам, а жены чиновников не занимаются бизнесом// Новости разведки и контрразведки. - 1994, № 13-14, С. 12.
Вавилов Л. Торговля влиянием // Новости разведки и контрразведки. - 1994, -№ 17-18,- С. 5.
Вавилов Л. Что такое кикбэкинг? /Особенности коррупции в США/ // Новости разведки и контрразведки. - 1994, -№ 11-12, - С.12-14.
Гаухман Л.Д. Организованная преступность: понятия, виды, тенденции, проблемы уголовно-правовой борьбы. - М., 1993.
Гулар Д. История мафии. М., 1991.
Донели Г. Китайские триады // Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ. -1993, - № 5- 6, -С. 48-50.
Зарубежный опыт правовой регламентации борьбы с организованной преступностью // Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ. - 1994. № 6-7. - С. 30-31.
Иванов Л., Ляммих З. О новеллах уголовного законодательства Германии, направленных на противодействие организованной преступности// Уголовное право, 1998, № 3, С. 105-113.
Израильская мафия в США // Проблемы преступности в капиталистических странах. 1980. №9.
Изучение организованной преступности: российско - американский диалог: Сб. статей. - М.: Олимп, 1997.
Исмагилов Р.Ф. Экономика и организованная преступность: Монография. - М.: Академия МВД РФ, 1997. - 114 С.
Исправников В.О. "Серая" экономика под властью криминальных структур // Экономика и жизнь. 1997. № 47. С. 27. 1. Коррупция: понятие, сущность, меры и ограничения: Лекция. - М.: Академия МВД СССР, 1991. - 34 С.
Костяева А.С. Криминальные братства Тайваня. М., 1997.
Кучинский А.В. Паханы. Авторитеты. Воры в законе: Энциклопедия. - Донецк:, Сталкер, 1997. - 432 С.
Лунеев В.В. Преступность ХХ века. - М.: Наука, 1997.
Максимов С. Организованная преступность в России: состояние и прогноз развития// Уголовное право, 1998, № 1, С. 91-97.
Мафиозные организации в Италии // Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ. -1994, - № 6-7, -С. 45-52.
Межгосударственная программа борьбы с организованной преступностью и иными видами опасных преступлений на территории государств-участников СНГ на период до 2000 г. Утверждена Советом глав государств СНГ. 17 мая 1996 г. // Российская газета, 1996, 22 июня.
Миненок А.И. Организованная преступность: понятие, генезис, причины // Правовое и организационное обеспечение борьбы с преступностью. Калининград: КГУ, 1994. С. 27-32.
Миненок М.Г. Организованная преступность: понятие, генезис, профилактика // Тактика, методика и психология расследования тяжких преступлений. Волгоград, 1994. С. 4-15.
Миненок М.Г. Организованная преступность: уголовно-правовые и криминологические проблемы // Вопросы уголовного права и процесса в условиях правовой реформы. Калининград: КГУ, 1995. С. 8-20.
Никифоров А.С. Гангстеризм в США: сущность и эволюция. - М.: Наука. 1991.
Об уголовном преследовании мафиозных структур в Италии //Борьба с преступностью за рубежом: Реф. сб. - М.: ВИНИТИ, 1993, № 5.
Овчинский B.C. Борьба с мафией в России. - М., 1993.
Овчинский B.C. Мафия: необъявленный визит. - М., 1993.
Овчинский B.C. Стратегия борьбы с мафией. - М. 1993.
Организованная преступность-2. - М.: Криминологическая ассоциация, 1993.
Организованная преступность-3. - М.: Криминологическая ассоциация, 1996.
Организованная преступность - угроза культуре и державности России. - СПб: Издательский Дом "Бизнес-Пресс", 1998.
Организованная преступность в Германии и методы борьбы с ней // Борьба с преступностью за рубежом: Реф. сб. - М.: ВИНИТИ, 1993, № 10.
Организованная преступность в Италии // Борьба с преступностью за рубежом: Реф. сб. - М.: ВИНИТИ, 1993, № 4.
Организованная преступность в Японии// Борьба с преступностью за рубежом: Реф. сб. - М.: ВИНИТИ, 1993, № 7.
Организованная преступность. - М.: Юридическая литература, 1989. - С. 69-700.
Основы борьбы с организованной преступностью. Монография /Под ред. В.С.Овчинского, В.Е.Эминова, Н.П.Яблокова. - М.: "ИНФРА-М", 1996.
Преступность: стратегия борьбы /Под. Ред. Проф. А.И. Долговой - М.: Криминологическая ассоциация, 1997.
Радаев В. О роли насилия в российских деловых отношениях // Вопросы экономики, 1998, № 10, С. 81-100.
РИКО (влияние рэкета и коррумпированные организации) - теория расследования // Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ. - 1994. - № 11. - С. 60-64.
Русская мафия: новая угроза с Востока? // Новости разведки и контрразведки, - 1994, № 3-4,- С. 5 - 10.
Скобликов П.А. Истребование долгов и организованная преступность. - М.: Юристъ, 1997.
Слинько М.И. Заказные убийства как вид преступного предпринимательства: Криминологический анализ. - М.: Рос. Юрид. Изд. Дом, 1997.
Страна людей, объятых страхом // Новости разведки и контрразведки,- 1994, № 13-14, С. 3.
Устинов В.С. Понятие и криминологическая характеристика организованной преступности. - Н.Новгород: НВШ МВД РФ, 1993.
Чечетин А.Е. Опыт борьбы с наркобизнесом в США. - Омск: МВД России. Омская высшая школа милиции, 1992.
Экспорт мафии // Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ,- 1992, - № 1,- С. 39-44.
Эндерсон Э. Организованная преступность, мафия и правительства // ЭКО. 1994. № 3. С. 160-173. Вавилов Л. Коррупция: анатомия явления // Новости разведки и контрразведки. - 1994, № 19-20, С. 9.
Международный фонд избирательных систем. Майкл Пиито-Душинский. Организованная преступность, коррупция и финансирование политической деятельности: уроки для России на основе международного опыта: www.ites.ru/comments/index.html
Донна М.Хьюз Транснациональный теневой рынок торговли женщинами: www.owl.ru/win/reshearsh/natasha.htm
"Грязные" деньги и закон. - М.: "ИНФРА-М", 1995.
Вершинин А. Легализация средств и другого имущества, приобретенных незаконным путем // Уголовное право, 1998, № 3.
Волеводз Л.Г. Международный розыск арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества. М., 2000.
Волженкин Б.В. Отмывание денег. СПб, 1998.
Деньги преступные. отмываются легально. пока...// Налоговая полиция 1997. № 6.
Дефео М. Обзор тенденций в "отмывании" денег// Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ, - 1994, - № 11, - С. 12-18.
Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. - М.: Рос. Юрид. Изд. Дом, 1999.
Кузнецова Н.Ф., Багаутдинова С.К. Контроль над легализацией преступных доходов в США // Вестн. Моск. ун-та. Сер. Право. 1997. №6.
Ларичев В.Д. Контроль за отмыванием денег // Деньги и кредит. - 1992, - №2.
Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства по борьбе с отмыванием денег, полученных преступным путем // Государство и право. - 1992. - № 11.
Малышенко Е. Возврат в Россию похищенных и "отмываемых" денег // Законность. 1999. № 12
Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием денег и использованием доходов от преступной деятельности: Экспресс-информация (Зарубежный опыт). - Вып. 4. - М.: ГИЦ МВД России, 1994. - С. 16-22.
Международное сотрудничество в области конфискации незаконно нажитых средств // Борьба с преступностью за рубежом: Реф. сб. - М.: ВИНИТИ, 1993. - № 8.
Меры, направленные против перемещения и безопасного помещения капиталов преступного происхождения // Вопросы борьбы с преступностью за рубежом: Реф. сб., - Вып. 25, М.: ГИЦ МВД России, 1994.
Письмо Банка России от 3 июля 1997 г. N 479 "О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации"
Преступность: стратегия борьбы // Под. Ред. Проф. А.И. Долговой - М.: Криминологическая ассоциация, 1997.
Резолюция. Международное сотрудничество в отслеживании, замораживании и конфискации преступных доходов// Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ, - 1994, № 11, - С. 10-11.
Шебунов А.А. Борьба с легализацией незаконно полученных доходов по уголовному праву ФРГ// Государство и право, 1998, № 8, С. 78-87.
Грузенкин В.В. Практические рекомендации по законному использованию оффшорных компаний в российской Федерации. - Белгород: "Крестьянское дело", 1999.
Операция trust // Эксперт. 1996. № 11. С. 30-37.
Оффшорные компании и мировая практика снижения налогов. - Вып. 1, Буто-каталог, 1994.
Оффшорные компании: обзоры, комментарии, рекомендации /сост. Л.Троценко, Б.Карманова. - М.: НИИ Веста, 1995.
Халдин М.А. Оффшорный бизнес на Кипре. - М.: Майна, 1994.
Ушаков Д.Л. Офшорные зоны в практике российских налогоплательщиков. - М.: Юристъ, 1999.
Воронин Ю.А. Транснациональная организованная преступность. Екатеринбург, 1997.
Воронин Ю.А. Транснациональная преступность. Екатеринбург, 1997.
Горяинов К.К. Транснациональная преступность: проблемы и пути их решения: Монография. - Минск: Академия МВД РБ, 1997.
Зорин Г.А. Понятие и основные признаки транснациональной преступности. - Гродно: Грод. Фил. ИСЗ, 1997.
Новосельцев А.Ю. Проблемы борьбы с транснациональной преступностью в Дальневосточном регионе (криминологический аспект) // Актуальные проблемы государства и права на рубеже веков. Мат. конф. Владивосток, 1998.
Специальный доклад "Афера с инструментами первоклассных банков (Афера века)" Международной торговой палаты, Бюро по расследованию коммерческих преступлений. - Лондон, 1996.
Танкевич О.В. Криминалистическая характеристика и стратегия раскрытия транснациональных преступлений. Канд. дис. Гродно, 1997.
Танкевич О.М. Криминалистическая характеристика и стратегия раскрытия транснациональных преступлений. Автореф. канд. дис. Гродно, 1997.
Чечетин А.Е. Опыт борьбы с наркобизнесом в США. - Омск: МВД России. Омская высшая школа милиции, 1992.
Adwemuni, Wole: "Fraud in Banks," Nigerian Institute of Bankers, Landmark Publications Ltd.. 1986
Bank fraud, Bulletin of Fraud and Risk Management, Bank Administration Institute Foundation, Chicago
Bequali, August: "White Collar Crime: A 20th Century Crisis," Lexington Books, Lexington, Massachusetts, 1978.
Bose, Mihir: "Fraud," Unwin Hyman Ltd., London
Coeman, James W.: "The Criminal Elite," St. Martin's Press. New York, 1985
Commercial crime international, IMB Publishing Ltd., Barking, Essex, England.
Conway, Barbara: "Maritime Fraud," Lloyds of London Press, London, 1990.
Dunn, Donald H.: "Ponzithe Boston Fraudster," MeGraw Hill, New York, 1975.
Ellen, Eric: "International Maritime Fraud," Sweet and Maxwell, London, 1981.
Francis, Diane: "Contrepreneurs," Macrnillan of Canada, Toronto, 1988.
Kwitny, Jonathan: "The Fountain Pen Conspiracy," Alfred A. Knopf. New York, 1973.
The 1990 Nasaa study of international investment fraud and abuse Nasaa, Washington D.C., 1990
Richter, Marc R.: "Standby Letter of Credit," Schultess Polygraphischer Verlag, ZOrich, 1990.
Sachdeva, Updesh Singh: "Frauds and Bankers," UDH Publishing House, New Delhi. 1988.
Special report: Prime bank instrument frauds, Commercial Crime Bureau, Barking, Essex, England, 1994.
Special report: "Trading with Russia today," International Maritime Bureau, London, 1995.
Special report: "Sugar frauds," Commercial Crime Bureau, London, 1995.
Special report: "Due Diligence," International Maritime Bureau, London, 1994.
Special report: "Nigeria: Traders at Risk," International Maritime Bureau, London,1994.
Рекомендации: как не стать жертвой международных преступников: www.angelfire.com/ok3/interbiz
Агафонов Ю.А., Лукин В.К, Сотская Т.В. Теневая экономика: Учебное пособие. Краснодар: Краснодарский юридический институт МВД России, 1997.
Алексахин А., Петренко А. Миллиарды утекают из России // Российская газета. 1995. 4 июля.
Быков А. О нарушениях законодательства при приватизации федеральной собственности // Экономика и жизнь, - 1994,- № 7, - Ваш партнер - С. 22.
Есипов В.М. Теневая экономика: Учебное пособие. М.: ОНиРИО Московского института МВД России, 1997.
Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 12 октября 1993 г. №№ 19 и 01-20/10283 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров " // Экономика и жизнь, - 1993,- №№ 47,48.
Исправников В.О. "Серая" экономика под властью криминальных структур // Экономика и жизнь. 1997. № 47. С. 27.
Косалс Л.Т. Теневая экономика как особенность российского капитализма// Вопросы экономики. 1998. № 10.
Криминальная ситуация на рубеже веков в России. М., 1999.
Крылов А.А. Социально-экономические проблемы нейтрализации криминальной экономики: Лекция. - М.: Академия МВД РФ, 1992.
Крыштановская О.В. Нелегальные структуры в России // Социологические исследования. 1995. №8.
Кузнецов А.П. Уголовный кодекс РФ: ответственность за таможенные преступления, Следователь, 1998, № 6, С. 2-14.
Ларичев В., Корнева З. Беззащитная собственность обогащает воров и расхитителей // Экономика и жизнь, - 1995,- № 31,- Ваш партнер,- С. 22.
Лебедев Л. Незаконный вывоз денежных средств за пределы России//Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ, - 1995, - № 13, - С. 12-16.
Лунеев В.В. Преступность ХХ века. - М.: Наука, 1997.
Лысов А.В. Остапенко А.Н. Промышленный шпионаж в России: методы и средства. СПб., 1994.
Максимов С. Организованная преступность в России: состояние и прогноз развития// Уголовное право, 1998, № 1, С. 91-97.
Меретуков А.Г. Правовые и криминалистические аспекты преступлений, совершаемых в сфере внешнеэкономической деятельности: Учебное пособие, Краснодар: Краснодарский юридический институт МВД России, 1998.
Нарушения порядка зачисления валютной выручки /из арбитражной практики/ // Экономика и жизнь, - 1995,- № 26,- С. 25.
Номоконов В.А. Криминальная Россия глазами американских экспертов // Владивосток. 1998. 6 мая.
Петров Э.И. и др. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений. Учебное пособие. - М., 1995.
Полянский А. "Фальшивая" водка// Уголовное право, 1998, № 1, С. 98-99.
Преступления в сфере экономики: Постатейные материалы к новому Уголовному кодексу РФ. - М.: Издательство "Кросна - Лекс", 1997.
Преступность в России в 90-х годах и некоторые аспекты законности борьбы с ней. - М., 1995.
Преступность: стратегия борьбы /Под. Ред. Проф. А.И. Долговой - М.: Криминологическая ассоциация, 1997.
Проблемы борьбы с новыми видами экономических преступлений в России и США. // Материалы международной конференции 20 - 21 мая 1997 года. - М., 1997.
Радаев В. О роли насилия в российских деловых отношениях // Вопросы экономики, 1998, № 10, С. 81-100.
Расследование контрабанды: Практическое пособие, - М.: Новый Юрист, 1999.
Ривкин К.Е. Криминалистическая характеристика современных присвоений // Экономика и жизнь. 1995. № 17.
Старицин В. Криминальный привкус "жидкой валюты"// Уголовное право, 1997, № 4, С. 135-137.
Теневая экономика: экономические, социальные и правовые аспекты: Мат-лы науч. конф. 9 июля 1996 г. - М.: Независимый благотворительный фонд культуры "Форос", 1996.
Тотьев К.Ю. Правовая поддержка конкуренции в России// Государство и право, 1997, № 12, С. 37-42.
Яни П.С. Приватизация предприятий и уголовная ответственность // Законодательство и экономика 1994,- № 13-14,- С. 49-53.
Вермуш А. Аферы с фальшивыми деньгами. - М., 1990.
Касютина Р. Проблемы борьбы с налоговой преступностью// Уголовное право, 1998, № 3, С. 114-123.
Котенок Ю. Налоги и рынки// Уголовное право, 1998, № 1, С. 120-122.
Кошаева Т.О. Преступления, совершаемые в сфере налогообложения // Криминал в бизнесе. - 1996. - № 8. - С. 3 - 10.
Кучеров И.И. Налоговые преступления: Учебное пособие. - М.: ЮЮринфор, 1997.
Лаки К. Хищение государственных ресурсов в Америке XVIII-XIX веков и в современной России // Конституционное право: восточно-европейское обозрение. (М)., 1998. № 1.
Платонова Л.В. Криминологическая характеристика преступлений в сфере налогообложения// Следователь, 1997, № 3, С. 25-36.
Польской Г.Н. Тайны "монетного двора" (Очерки истории фальшивомонетничества с древнейших времен и до наших дней). - М.: Финансы и статистика, 1996.
Преступления в сфере экономики: Постатейные материалы к новому Уголовному кодексу РФ. - М.: Издательство "Кросна - Лекс", 1997.
Решетников Ф., Игнатова М. Налоговые преступления в зарубежных странах // Закон , - 1992, - №10.
Свенссон Б. Экономическая преступность. - М.: Прогресс, 1987.
Электронная подписка: "Криминальные новости налоговой полиции": subscrib.ru.
Абрамов В.Ю., Ларичев В.Д. Банковские преступления// Юридический бюллетень предпринимателя, 1998, № 3, С. 129 -137.
Астапкина С.М., Максимов С.В. Криминальные расчеты: уголовно-правовая охрана инвестиций. - М., 1995.
Банковские, налоговые и другие аферы// Криминал в бизнесе, - 1996, - № 9, - С. 40 - 44.
Гарифулина Р. Ответственность за преступления в сфере финансово - кредитных отношений // Российская юстиция. 1997.
Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их классификация. Научно-практическое пособие. - М., 1995.
Дьячков А.М. Банковский кредит: способы хищений, использование специальных бухгалтерских познаний при расследовании. - Волгоград: Волгоградский юридический институт МВД России, 1996.
Еременко В.И. Пресечение недобросовестной конкуренции в Российской Федерации // Государство и право, 1998, № 1, С. 25-31.
Есипов В.М., Крылов А.А. Криминализация экономических отношений в кредитно-финансовой сфере. М., 1998.
Калинин В. "Пираты" в России// Уголовное право, 1997, № 4, С. 124-125.
Квалификация хищений с использованием поддельных авизо // Юстиция. - 1994.- № 4.- С. 39.
Кирпичников А.И. Взятка и коррупция в России. - СПб: Изд-во "Альфа", 1997. - 350 С.
Коррупция в России: состояние и проблемы: Мат-лы науч.-практ. конф. 26-27 марта 1996 г. - М.: Московский институт МВД России, 1996.
Ларичев В., Абрамов В. Банковские преступления// Уголовное право, 1998, № 1, С. 106-113.
Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса. - М., 1996.
Ларичев В.Д. Коммерческое мошенничество в России: взгляд аналитика из МВД. - М" 1995.
Ларичев В.Д. Мошенничество в сфере страхования: предупреждение, выявление, расследование. - М.: ФБК - пресс, 1998. - 160 С.
Ларичев В.Д. О преступности в банковской сфере и ее причинах // Деньги и кредит, - 1993, - № 12, - С. 51-56.
Ларичев В.Д. Объективная сторона незаконного получения кредита // Законность. 1997. № 7.
Ларичев В.Д. Преступления в кредитно - денежной сфере и противодействие им. - М.: "ИНФРА-М". 1996.
Ларичев В.Д. Страховой рынок и криминал // Закон, - 1993,- № 11,- С. 101-102.
Лестер А.Пратт Обманные операции в банковском деле. Их выявление и предупреждение. - М.: Агентство "Перспектива". 1995.
Мерникова Н. Банки и преступность// Уголовное право, 1997, № 4. С. 98-102.
Мильчакова Н. Новые институты фондового рынка и проблема защиты прав акционеров // Вопросы экономики. 1997. № 12. С. 132-148.
Миронов В. Законность в кредитно-банковской сфере. 1997. № 11.
О финансовых аферах в России // Экономика и жизнь, - 1995, - № 25,- С. 24.
Павлов А. Уголовная ответственность за нарушение авторских и смежных прав // Уголовное право, 1997, № 4, С. 28-32.
Петров Э.И., Марченко Р.Н., Баринова Л.В. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений. - М.: Академия МВД России. 1995.
Посредники помогают...опустошить бюджет // Экономика и жизнь. 1997. № 34. С. 3.
Преступления в кредитно-финансовой системе: Обзорная информация. Зарубежный опыт. - Вып. 2. - М.: ГИЦ МВД России, 1996.
Преступления в сфере экономики: Постатейные материалы к новому Уголовному кодексу РФ. - М.: Издательство "Кросна - Лекс", 1997.
Степанов О.П. О развитии экономической преступности в банковской сфере // Вестник Ассоциации российских банков. - М.: Финансы и статистика, 1997. Торкановский Е. Акционеры и управление фирмой // Вопросы экономики. 1997. № 9. С. 36-43.
Тосунян Г.А., Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения// Государство и право, 1998, № 10, С. 124.
Яни П. Уголовная ответственность за невозврат банковских кредитов // Экономика и жизнь. - 1996. - № 12. - ВПК. - С. 31.
Яни П. Уголовное преследование за посягательства на средства банков // Законность. 1996. № 5.
Распространенные виды мошенничеств на рынке векселей: www.df.ru/˜finexsys/vexel/main/notes.html
Бопотский Б.С. Конституционные основы деятельности государства по борьбе с экономической преступностью//Проблемы борьбы с экономической преступностью и наркобизнесом при переходе к рынку. Материалы международной научно-практической конференции. Часть 1. С.-Петербург, 1994. С. 16-21.
Гаухман Л.Д. Правовые основы предупреждения преступлений. М., 1990.
Закон РФ (проект) "О борьбе с коррупцией" // Рос. газета. 1993. 16 апреля.
Закон РФ от 24.06.1993 г. N 5238-1 "О федеральных органах налоговой полиции"//Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1993, N 29. Cm. 1114.
Закон РСФСР от 18.04.1991 г. 'О милиции'//Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1991, N 16. Cm. 503.
Клюшников А.С. Проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. - М" 1990.
Криминология. Учебник для юридических вузов. // Под ред. В.Н. Кудрявцева, В. Е. Эминова. М., 1995.
Крылов А. А. Социально-экономические проблемы нейтрализации криминальной экономики: Лекция. - М.: Академия МВД РФ, 1992.
Максимов С. В. Эффективность общего предупреждения преступлений. - М., 1992.
Никифоров А. С. Контроль над преступностью в России // Государство и право. 1994. № 5. С. 72-81.
Положение о Межведомственной комиссии Совета безопасности Российской Федерации по борьбе с преступностью и коррупцией. Утверждена Указом Президента Российской Федерации от 20 января 1993 г. №103.
Положение о межведомственной комиссии Совета Безопасности Российской Федерации по защите прав граждан и общественной безопасности, борьбе с преступностью и коррупцией // Российская юстиция. 1997. №12.
Постановление VII съезда народных депутатов РФ "О состоянии законности, борьбы с преступностью и коррупцией" // Рос. газета. 1992. 17 декабря.
Преступления в сфере экономики: Постатейные материалы к новому Уголовному кодексу РФ. - М.: Издательство "Кросна - Лекс", 1997.
Преступность: стратегия борьбы // Под. Ред. Проф. А.И. Долговой - М.: Криминологическая ассоциация, 1997.
Проблемы борьбы с новыми видами экономических преступлений в России и США. // Материалы международной конференции 20 - 21 мая 1997 года. - М., 1997.
Федеральный закон от 17.12.1995 г. N 200-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О федеральных органах налоговой полиции" и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР//СЗ РФ. 1995, N 21. Cm. 4973.
Федеральный закон от 3.04.1995 г. N 40-ФЗ "Об органах Федеральной службы безопасности в Российской Федерации//СЗ РФ. 1995, N 15. Cm. 1269.
Положение о Государственном Таможенном Комитете Российской Федерации. Утверждено Указом Президента Российской Федерации от 25 октября 1994 г. N 2014 (в ред. Указа Президента РФ от 16.09.99 N 1235).
Положение о Министерстве Внутренних Дел Российской Федерации. Утверждено Указом Президента Российской Федерации от 18 июля 1996 г. N 1039 (в ред. Указов Президента РФ от 06.09.97 N 993, от 24.04.98 N 433, от 27.05.98 N 598, от 20.10.98 N 1269).
Положение о Министерстве Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Утверждено постановлением Правительства Российской Федерации от 12 июля 1999 г. N 793.
Положение о Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам. Приложение N 1 к Указу Президента Российской Федерации от 31 декабря 1991 г. N 340. Положение о Государственной налоговой службе Российской Федерации (в ред. Указа Президента РФ от 16.12.94 N 2180).
Положение о Министерстве финансов Российской Федерации. Утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 6 марта 1998 г. N 273
Положение о Федеральной службе безопасности Российской Федерации. Утверждено Указом Президента Российской Федерации от 6 июля 1998 г. N 806.
Указ Президента Российской Федерации от 17.05.2000 г. № 867 "О структуре федеральных органов исполнительной власти".
Алборов Р.А. Аудит (методика и практика проведения). - Ижевск: Р. А. "Фон", 1994.
Альбрехт У., Венц Дж., Уильямс Т. Мошенничество. - СПб: Питер Пресс, 1996.
Батурин Ю.М., Жодзишский А.М. Компьютерная преступность и компьютерная безопасность. - М.: Юридическая литература, 1991.
Безопасность фирмы. Материалы семинара. - Brooklyn, М.,1994.
Белозеров И.П. Основы предпринимательской деятельности. Учебное наглядное пособие. - Омск: Юридический институт МВД России, 1999.
Бусыгин А.В. Предпринимательство. - М.: ИНФРА-М, 1997.
Верин В.П. Преступления в сфере экономики. - М.: Дело, 1999.
Глущенко Е.В., Капцов А.И., Тихонравов Ю.В. Основы предпринимательства. Учебное пособие. - М.: "Вестник", 1996.
Жилинский С.Э. Предпринимательское право. - М.: НОРМА, 2000.
Казакевич О.Ю., Кочев Н.В., Максименко В.Г., Пипия А.Г., Шиян Н.И. Предприниматель в опасности: способы защиты. Практическое руководство для предпринимателей и бизнесменов. - М. 1992.
Котов Б.А. Защита прав предпринимателей. - М.: ПРИОР, 2000.
Кравец Ю.П. Ответственность за преступления в сфере предпринимательства по действующему законодательству // Государство и право, 1999, № 4, с. 90-94.
Крысин А. Безопасность предпринимательской деятельности. - М.: Финансы и статистика, 1996.
Курс предпринимательства. Учебник // Под ред. Горфинкеля В.Я., Швандара В.А. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
Курушев В.Д., Минаев В.А. Компьютерные преступления и информационная безопасность. - М.: Новый юрист, 1998.
Ларичев В. Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса. - М.: Юристъ, 1996.
Ларичев В., Абрамов В. Банковские преступления // Уголовное право, 1998, № 1, с.106-113.
Мак-Мак В.П. Служба безопасности предприятия. Организационно-управленческие и правовые аспекты деятельности. - М.: "Мир безопасности", 1999.
Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: Русская Деловая Литература, 1998.
Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе РФ // Правовые нормы о предпринимательстве. Серия "Договоры в гражданском кодексе РФ". Выпуск 4.- М.: "Центр деловой информации еженедельника "Экономика и жизнь", 1996.
Предпринимательство. Учебник // Под ред. Горфинкеля В.Я. - М.:ЮНИТИ, 1999.
Предпринимательство. Учебник // Под ред. Лапусты М. Г. М.: ИНФРА-М, 2000, 448 с.
Предпринимательство и безопасность. Тт. 1,2, / Под ред. Долгополова Ю.Б.- М.: "Универсум", 1991.
Шаваев А.Г. Безопасность корпораций. Криминологические, уголовно-правовые и организационные проблемы. - М.: Концерн "Банковский деловой центр", 1998.
Шестаков А.В. Теневая экономика. Учебное пособие. - М.: Издательский Дом "Дашков и Ко", 2000, 152 с.
Шлыков В.В. Комплексное обеспечение экономической безопасности предприятия. - СПб: "Алетейя", 1999.
Яни П.С. Правоохранительные органы и предприниматель. - М.: АО "Бизнес-школа "Интел-синтез", 1997.
Ярочкин В.И. Секьюритология - наука о безопасности жизнедеятельности. - М.: "Ось-89", 2000.
Информационно-обучающий проект по безопасности (личная, корпоративная, финансовая, информационная, компьютерная, спецтехника): www.warning.dp.ua
Глоссарий
Альтернативные оценки макроэкономических показателей - группа методов оценки теневой экономики, основанная на использовании косвенных данных для расчета реального объема ВВП с последующим определением величины теневого сектора путем сравнения скорректированного показателя с данными официальной статистики. Примером расчета темпов реального роста экономики на основании косвенных методов является использование в качестве индикатора роста экономики показателя потребления электроэнергии.
Антикоррупционные меры контроля над организованной преступностью - обучение государственных чиновников правилам общественно-значимого поведения (нормам публичной этики), ужесточение правил заключения государственных контрактов, сокращение бюрократического аппарата, утверждение принципа свободы печати, формирование общественного мнения, скандальные разоблачения, запрет на выдвижение лиц с криминальным прошлым в качестве кандидатов на выборные должности, совершенствование способов аудита.
Банковская тайна - информация, доступ к которой банк, в соответствии с законом, имеет право ограничивать.
Банковская карта - средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента, т.е. физического или юридического лица, заключившего с кредитной организацией-эмитентом банковской карты договор, предусматривающий осуществление операций с ее использованием.
Безопасность предпринимательской деятельности - состояние защищенности субъекта предпринимательской деятельности на всех стадиях его функционирования от внешних и внутренних угроз, имеющих негативные, прежде всего экономические, а также организационные, правовые и иные последствия.
Виды организованной преступной деятельности - рэкет, преступное ростовщичество, отмывание денег, кража интеллектуальной собственности морское пиратство, угон самолетов, захват наземного транспорта, мошенничество со страховкой, компьютерная преступность, экологическая преступность, торговля людьми, торговля человеческими органами, незаконная торговля наркотиками, ложное банкротство, проникновение в легальный бизнес, коррупция и подкуп общественных и партийных деятелей, выборных лиц.
Внутренний аудит - деятельность по проверке и контролю, анализу и оценке финансового состояния фирмы, осуществляемая собственными работниками фирмы (предприятия) в целях предупреждения негативных тенденций в финансово-хозяйственной деятельности фирмы, выявления имеющихся нарушений и своевременного принятия мер по их ликвидации.
Внутренний сопоставительный анализ деятельности предприятия - метод экономического анализа, основанный на сопоставлении сравнимых показателей деятельности предприятия за ряд периодов времени. Данный метод эффективен для выявления скрытых доходов, отмывания денег. Корректное применение метода предполагает относительное постоянство условий экономической деятельности предприятия в течение длительного периода времени.
Внутренняя теневая экономика - встроенные в официальную экономику теневые отношения, связанные с официальным статусом их участников.
Гарантии предпринимательской деятельности - система законодательно закрепленных положений, направленных на обеспечение нормального функционирование, развития и защиты предпринимательства от противоправных посягательств.
Генерирование криминального дохода - фаза криминального экономического цикла, содержанием которой является извлечение дохода в результате преступной (общественно опасной) экономической деятельности, совершение преступлений в сфере экономики.
Дебетовые карты предназначены для немедленной оплаты товаров, работ и услуг путем прямого списания средств с текущего счета владельца карточки на счет его кредитора в пределах имеющейся там суммы.
Детерминация криминальной экономической деятельности - собой процесс ее обусловливания, определения. Термин "детерминанты" или "факторы" преступности традиционно применяется в качестве обобщающего родового понятия для обозначения причин и условий преступности. Если причины собственно порождают его, то условия сами по себе не порождают данное явление, но влияют на процессы порождения, участвуют в его детерминации.
Диффузная (стихийная) транснациональная преступность - экономические трансациональные преступления, совершаемые отдельными лицами или группами лиц и носящих случайный эпизодический характер: контрабандный вывоз из страны частным лицом валюты, драгоценных металлов либо каких-либо ценностей, сокрытия имущества при разводе через оффшорные компании и т.п..
Домашняя экономика - сфера общественно-необходимого производительного домашнего труда, который не оплачивается и находится вне сферы товарного обмена. В домашнюю экономику включается трудовая деятельность по производству продуктов, которые заменяют товары, приобретаемые за деньги в сфере официальной экономики. Признаками домашней экономики являются: производительный характер, отсутствие учета, официальной регламентации, непротивоправный характер, отсутствие обмена в рыночной и нерыночной формах.
Доминирующее положение на рынке - исключительное положение хозяйствующего субъекта или нескольких хозяйствующих субъектов на рынке товара, не имеющего заменителя, либо взаимозаменяемых товаров, дающее ему возможность оказывать решающее влияние на общие условия обращения товара на соответствующем товарном рынке или затруднять доступ на рынок другим хозяйствующим субъектам
Заведомо ложная реклама - использование в рекламе заведомо ложной информации относительно товаров, работ или услуг, а также их изготовителей (исполнителей, продавцов).
Интеграция (integration) - стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимости законности преступно нажитому состоянию.
Инфильтрация в легальный бизнес - фаза криминального экономического цикла, содержанием которой являются прямые и портфельные инвестиции в организации легального бизнеса.
Иск - обращенное к суду требование об отправлении правосудия и одновременно требование к ответчику о выполнении его обязанностей о признании наличия либо отсутствия правоотношения.
Кибернетическая концепция теневой экономики - теневая экономика рассматривается как саморегулируемая и управляемая система, разрабатываются экономико-математические модели прогнозирования и управления теневой экономикой, закономерностей ее развития и взаимодействия с официальным сектором.
Клонирование - преступная схема посягательства на интересы компаний сотовой телефонной связи, основанная на том, что абонент использует чужой идентификационный номер (а, следовательно - и счет) в корыстных интересах. При этом используется следующая последовательность действий. Преступник перехватывает идентифицирующий сигнал чужого телефона и выделяет из него идентификационные номера MIN и ESN. Потенциальный преступник может перехватить эту электронную информацию при помощи радиосканера либо так называемого сотового кэш-бокса, представляющнго собой комбинацию сканнера, компьютера и сотового телефона. Он легко выявляет и запоминает номера MIN и ESN и автоматически перепрограммирует себя на них. Использовав пару MIN/ESN один раз, он стирает ее из памяти и выбирает другую. Такой аппарат делает выявление мошенничества практически невозможным. Несмотря на то, что эта аппаратура на Западе пока еще редка и дорога, она уже существует и представляет растущую опасность для пользователей сотовой связи.
Преступник перепрограммирует свой телефон так, чтобы пользоваться электронным серийным номером и телефонным номером этого абонента. Перепрограммирование осуществляется путем перенесения информации с помощью компьютера на микросхему, которая вставляется в сотовый телефон. Таким телефоном можно пользоваться до тех пор, пока несанкционированные вызовы не будут обнаружены. Стоимость разговора с этого аппарата заносится базовой станцией на счет того абонента, у которого эти номера были украдены.
Доказав, что такие вызовы были произведены не им, абонент может опротестовать счета и добиться их отмены. В таких случаях компания сотовой связи вынуждена оплатить междугородную часть таких вызовов Преступник же выходит на номер любого другого абонента и снова возвращается к своему незаконному бизнесу.
Коммерческая тайна - информация, которая имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании, и обладатель принимает меры к охране ее конфиденциальности.
Коммерческий шпионаж - действия лиц, направленные на незаконное получение коммерческой информации, находящейся под защитой.
Комплексная система обеспечения экономической безопасности предпринимательства - это совокупность мероприятий организационно-правового характера, осуществляемых в целях защиты предпринимательской деятельности от реальных или потенциальных действий физических или юридических лиц, которые могут привести к существенным экономическим потерям.
Коммерческий подкуп - незаконная передача лицу, выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества, а равно незаконное оказание ему услуг имущественного характера за совершение действий (бездействия) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением.
Компьютерная преступность охватывает преступления, совершаемые с помощью компьютеров, информационно вычислительных систем и средств телекоммуникаций, или направленные против них с корыстными либо некоторыми другими целями.
Компьютерное преступление как уголовно-правовое понятие - это предусмотренное уголовным законом виновное нарушение чужих прав и интересов в отношении автоматизированных систем обработки данных, совершенное во вред подлежащим правовой охране правам и интересам физических и юридических лиц, общества и государства.
Конфиденциальная информация - документированная (то есть зафиксированная на материальном носителе и с реквизитами, позволяющими ее идентифицировать) информация, доступ к которой ограничивается в соответствии с законодательством РФ.
Конкретные детерминанты криминальной экономической деятельности - причины и условия, связанные в основном с проводимой социально-экономической политикой, структурой экономики, диспропорциями и деформациями.
Контрабанда - перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.
Контроль над экономической преступностью - регламентированную нормами права деятельность государственных, муниципальных органов, а также негосударственных организаций, направленную на предупреждение, выявление и пресечение нарушения правовых норм, обеспечивающих нормальное функционирование экономической системы.
Кредитная карточка представляет собой такое средство расчетов, при котором эмитент берет на себя не только обязанность перечисления средств клиента на счета его контрагентов, но и риск немедленной оплаты товаров, работ и услуг ее владельца в пределах установленного им лимита кредитования.
Криминальная экономика - 1) непродуктивный сектор экономической деятельности, связанный с незаконным перераспределением доходов и имущества граждан путем грабежа, разбоя, кражи, вымогательства; 2) специфический экономический уклад, способ хозяйствования, который призван обеспечивать определенную, относительно небольшую по численности группу лиц сверхдоходами, доходами от преступной деятельности, доходами от использования "прорех" в законодательстве".; 3) экономические отношения, экономическую деятельность, главным отличительным признаком которой является общественная вредность (опасность); 4) система социально-экономических институтов, то есть формальных и неформальных правил экономического поведения, а также санкционных механизмов.
Криминальный экономический цикл - процесс последовательной смены отдельных стадий криминальной экономической деятельности, необходимых для ее осуществления и постоянного возобновления. Эти стадии инвариантны конкретному содержанию любой систематически и планомерно реализуемой преступной деятельности в сфере экономики. Основными стадиями подобной модели являются: генерирование преступного дохода, легализация или отмывание криминальных фондов, потребление, криминальное инвестирование преступных доходов и инфильтрация их в легальный бизнес.
Криминальные инвестиции - фаза криминального экономического цикла, связанная с использованием легализованных преступно полученных средств для возобновления, расширения криминального предприятия.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем - совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Лжепредпринимательство - создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.
Магнитная банковская карточка - это только отражение банковского счета владельца: ее магнитный индикатор содержит лишь информацию об имени владельца и номере его счета в банке.
Международные преступления - преступления против мира и безопасности человечества, представляющие повышенную опасность для всего человечества. К ним относятся агрессия, геноцид, аппартеид, насильственное установление или сохранение колониального господства, применение ядерного оружия, расизм, терроризм и т.п.
Меры предупреждения и пресечения легализации доходов от криминальной экономической деятельности:
определение понятия легализации (отмывания) доходов, как деятельности по приданию правомерного вида доходам, полученным преступным путем;
признание преступлением любых действий по легализации (отмыванию) финансовых средств, полученных преступным путем, с установлением соответствующей ответственности и конфискацией таких средств;
установление требований по регистрации некоторых видов финансовых операций и идентификации лиц, их совершающих, а также требований к хранению этих материалов;
использование широкого понятия финансовой операции, охватывающего операции с деньгами, ценными бумагами, имуществом, имущественными правами, а также удостоверение и регистрацию таких операций;
применение широкого понятия организации, осуществляющей финансовые операции, в качестве которой должны признаваться не только кредитные организации, но и все другие хозяйствующие субъекты, а равно учреждения связи, игорные заведения и др.;
ограничение коммерческой и банковской тайны в целях получения информации, необходимой для выявления и пресечения действий по легализации (отмыванию) доходов от преступной деятельности;
установление ограничений на финансовые операции с наличными деньгами и перемещение наличных денег через таможенную границу;
введение категории финансовых операций, подлежащих особому контролю (подозрительных операций);
установление обязанности работников организаций, осуществляющих финансовые операции, сообщать уполномоченному органу о незаконных операциях и операциях, требующих особого контроля;
иммунитет работников организаций, осуществляющих финансовые операции, от ответственности за разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, при сообщении таких сведений уполномоченному органу в предусмотренных законом случаях;
установление ответственности работников организаций, осуществляющих финансовые операции:
за отказ от предоставления уполномоченным органам сведений о незаконных операциях: или операциях, требующих особого контроля;
за разглашение информации; о предоставлении таких сведений;
за невыполнение требование о регистрации финансовых операций и лиц, их совершающих а также за уничтожение таких документов;
за нарушение правил работа с наличными деньгами и др.
Методы интеграции преступно полученных доходов: продажа недвижимости. искажение цен внешнеторговых сделок; сделки с занижением цены. сделки с завышением цены; трансферпрайсинг; использование банковских счетов иностранной или совместной фирмы; депонирование наличности на банковский счет фирмы; подставные компании и ложные кредиты; "отмывшие" через казино и лотереи; установление контроля над иностранными банками.
Методы размещение преступно полученных доходов с использованием традиционных финансовых организаций: смерфинг - превращение наличных денег в финансовые инструменты; обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства; обменные сделки - организованный обмен денег на купюры иного достоинства или другую валюту; структурирование операций с наличными деньгами; установление контроля над финансовыми учреждениями; незаконное использование исключений из закона; использование корреспондентских отношений между банками; создание ложного бумажного следа; слияние законных и незаконных фондов; перевод преступно полученных денег за рубеж; использование "коллективных" счетов; использование транзитных счетов; механизм гарантии ссуды; (ссылки на части этого же файла)
Методы размещения преступных доходов через нетрадиционные финансовые учреждения: слияние законных и незаконных фондов, приобретение имущества за наличные деньги и незаконный вывоз валюты.
Методы расслоения криминальных фондов: превращение наличных денег в денежные инструменты; приобретение и продажа имущества; электронный перевод фондов; перевод денег на счета других фирм.
Метод товарных потоков - метод оценки теневой экономики. Смысл этого метода заключается в том, что товарный поток, то есть движение стоимости от производства до использования строится для отдельных важнейших продуктов и товарных групп. Цель применения данного метода состоит в построении специфической балансовой модели и обнаружении слабых мест в имеющейся информационной базе. Например, если по какому-либо товару производство и импорт меньше суммарного использования, то необходимо решить, какая часть информации (данные по производству или по импорту) более надежна и досчитать другую часть.
Метод специфических индикаторов - метод оценки масштабов теневой экономики, связанный с использованием какого-либо одного показателя, отражающего уровень экономической деятельности и полученного прямым или косвенным способом. В рамках данного общего метода выделяют категории частных, к числу которых можно отнести прямые и косвенные методы.
Монетарные методы - группа методов оценки теневой экономики, основанных на использовании такой особенности нелегальной экономики как предпочтение, отдаваемое наличным деньгам при совершении сделок. В основе метода лежат следующие предположения:
в нелегальной экономике в качестве средства платежа используются в основном наличные деньги;
скорость обращения денег приблизительно одинакова в теневой и официальной экономике;
в легальном секторе экономики в течение определенного времени соотношение между количеством банкнот у населения, с одной стороны, и общими вложениями населения в банки - с другой, остается постоянным;
существовал период, когда теневой экономики не было, либо ее доля была пренебрежимо мала.
Существует множество вариантов конкретного использования данной идеи. Можно назвать такие методы этого типа как анализ объема денежных операций, анализ спроса на наличные деньги, эконометрические методы, метод Гутманна, метод Фейга и ряд других.
Метод мягкого моделирования (оценки детерминантов) - метод оценки масштабов теневой экономики, основанный на выделении совокупности факторов, определяющих теневую экономику, и направлен на расчет ее относительных объемов.
Методы открытой проверки - обеспечивают выявление криминальной экономической деятельности лишь в той мере, в какой это позволяет делать открытость проверяемых субъектов. Применение методов открытой проверки находится в компетенции специально созданных контролирующих органов. Ими выявляются и пресекаются нарушения валютного, таможенного, банковского, налогового, антимонопольного законодательства, привил торговли, пожарной безопасности, санитарных норм и т.п. Результаты, полученные при использовании методов открытой проверки могут впоследствии использоваться в учетно-статистических целях.
Методы экономико-правового анализа - система методов, имеющих целью применение специальных экономических и бухгалтерских познаний в юридической практике (в оперативно-розыскной деятельности, уголовном и гражданском процессе). Выделяются три направления экономико-правового анализа. Оперативно - экономический анализ - проводится негласно с целью выявления скрытых преступлений. Экономико-криминалистический - направлен на выявление следов преступлений. Экономико-криминологический - имеет целью выявление причин и условий, способствующих совершению преступлений.
Метод бухгалтерского анализа - системное исследование контрольных функций элементов метода бухгалтерского учета (баланс, счета и двойная запись; оценка и калькуляция, инвентаризация и документация) для выявления учетных несоответствий и отклонений в нормальном течении экономической деятельности.
Метод документального анализа - ретроспективное исследование проявляющихся в особенностях внешнего оформления или в содержании учетных документов фактических обстоятельств, характеризующих процесс формирования бухгалтерских документов. Целью документального анализа является обнаружение деструктивных факторов хозяйственной деятельности, проявляющихся в форме специфических документальных несоответствий.
Метод экономического анализа - основан на учете взаимосвязи и взаимообусловленности различных экономических показателей, которые в условиях нормальной экономической деятельности находятся в сопряженном состоянии. Взаимосвязь показателей имеет, как правило, хорошо изученные характеристики и обусловлены взаимодействием экономических процессов. При совершении экономических преступлений взаимосвязь и взаимообусловленность показателей нарушается и эти несоответствия являются достаточно характерными. Экономический анализ позволяет вскрыть причины отклонений от нормальной экономической деятельности.
Метод сопряженных сопоставлений - метод экономического анализа, основанный на выявлении нарушения взаимосвязей между сопряженными показателями при взаимодействии события преступления с происходящими в сложной экономической системе предприятия материальными процессами. Метод включает в себя отбор показателей, характеризующих те или иные стороны экономической деятельности, построение блоков сопряженных показателей за несколько отчетных периодов, построение графиков динамических рядов, выявление противоречий в ходе их анализа.
Метод специальных расчетных показателей - метод выявления экономических преступлений, основанный на использовании аналитических показателей, найденных на основе отчетных данных или других источников информации с целью уменьшить или исключить влияние факторов, связанных с преступлением. Наличие разрыва между фактическим и эталонным значениями специального расчетного показателя может связываться с возможным событием преступления. Различные модификации данного метода используются при выявлении скрытых и незаконно полученных доходов.
Метод стереотипов - медод оперативно-экономического анализа, основанный на выявлении алогичных связей, которые получили отражение в экономических показателях. Метод стереотипов сводится к использованию этих связей как для первичного поиска признаков преступления, так и для собирания доказательств при расследовании уголовного дела.
Популярным и широко распространенным применением этой идеи является метод "красных флажков" - признаков, сигнализирующих о возможных нарушениях и злоупотреблениях.
Метод анализа чистой стоимости - используется для выявления у налогоплательщика теневых денежных средств, скрытых доходов. Особенностью данного метода является то, что для выявления скрытых доходов не требуется проведение бухгалтерского учета и определение размеров прибыли. В основе данного метода лежит идея о том, что увеличение состояния налогоплательщика за определенный период времени может произойти только за счет доходов, подлежащих обложению налогом, доходов, не облагаемых налогом, и разовых денежных поступлений, если не было актов распоряжения имуществом частного характера (подарки, удовлетворение жизненных потребностей и т.п.).
Метод корректирующих показателей - заключается в сопоставлении экономических показателей с факторами внешней среды, в которой функционирует данное предприятие.
Метод расхождений - метод оценки масштабов теневой экономики, основанный на сравнении двух или более источников данных или статистических документов. При этом предполагается, что источники данных и статистические документы содержат информацию об одних и тех же экономических показателях, или используются разные методы для получения данных их одних и тех же источников. Примерами использования данного метода является сравнение доходов, измеренных разными способами; сравнение доходов и расходов; метод товарных потоков, альтернативные оценки макроэкономических показателей.
Монопольно высокая цена - цена товара, устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке, с целью компенсации необоснованных затрат, вызванных недоиспользованием производственных мощностей и (или) получения дополнительной прибыли в результате снижения качества товара.
Монопольно низкая цена - цена приобретаемого товара, устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке в качестве покупателя, в целях получения дополнительной прибыли и (или) компенсации необоснованных затрат за счет продавца, или цена товара, сознательно устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке в качестве продавца, на уровне, приносящем убытки от продажи данного товара, с целью ограничения конкуренции посредством вытеснения конкурентов с рынка.
Мошенничество - хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.
Мошенничество с использованием банков (Prime Bank Fraud) - заключаются в том, что мошенники, прикрываясь именами и гарантиями известных и респектабельных финансовых учреждений, предлагают инвесторам вложение денег в ничем не обеспеченные обязательства с нереальными размерами доходности.
Мошенничество с абонементом - преступная схема посягательства на интересы компаний сотовой телефонной связи, включающая следующие стадии:
Преступник абонирует сотовую связь на имя другого лица без ведома последнего;
Преступник предлагает своим клиентам анонимно звонить в любое точку мира по низкому тарифу;
Если счет остается неоплаченным, телефон отключается. Мошенник подключается к очередному чужому номеру;
Компании сотовой связи вынуждены возмещать компаниям междугородной связи стоимость таких звонков.
Навязывание информации (Touting) - введение инвесторов в заблуждение недостоверной информацией об эмитенте, преувеличенными перспективами роста компаний, ценные бумаги которых предлагаются. Анонимность, которую предоставляет своим пользователям сеть Интернет, возможность охвата большой аудитории, высокая скорость и гораздо более низкая стоимость распространения информации по сравнению с традиционными средствами делает Интернет наиболее удобным инструментом для мошеннических действий.
Налоговая преступность - общественно опасное социально-правовое явление, включающее в себя совокупность преступлений, объектом которых являются охраняемые уголовным законом отношения по поводу взимания налогов и иных обязательных платежей, а также осуществления контроля за своевременностью и полнотой их уплаты.
Направления международного сотрудничества - 1) международные соглашения, конвенции и обмены информацией; 2) международное сотрудничество между национальными полицейскими органами; 3) экономическая помощь в качестве стимула для сокращения преступной деятельности.
Недобросовестная конкуренция - 1) злоупотребление правом свободной конкуренции для извлечения прибыли; 2) любые направленные на приобретение преимуществ в предпринимательской деятельности действия хозяйствующих субъектов, которые противоречат положениям действующего законодательства, обычаям делового оборота, требованиям добропорядочности, разумности и справедливости и могут причинить или причинили убытки другим хозяйствующим субъектам - конкурентам либо нанести ущерб их деловой репутации. Различают следующие формы недобросовестной конкуренции:
распространение ложных, неточных или искаженных сведений, способных причинить убытки другому хозяйствующему субъекту либо нанести ущерб его деловой репутации;
введение потребителей в заблуждение относительно характера, способа и места изготовления, потребительских свойств, качества товара;
некорректное сравнение хозяйствующим субъектом производимых или реализуемых им товаров с товарами других хозяйствующих субъектов;
продажа товара с незаконным использованием результатов интеллектуальной деятельности и приравненных к ним средств индивидуализации юридического лица, индивидуализации продукции, выполнения работ, услуг;
получение, использование, разглашение научно-технической, производственной или торговой информации, в том числе коммерческой тайны, без согласия ее владельца.
Незаконная банковская деятельность - осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования.
Незаконное предпринимательство - осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования.
Незаконное получение кредита - получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.
Нелегальный рынок - совокупность отношений, осуществляющихся в нарушение действующих правовых норм и сводящих вместе покупателей и продавцов товаров и услуг. Нелегальный рынок является базовым институтом теневой и криминальной экономики.
Нелегальный экспорт капитала - 1) осуществляемое в нарушении правовых норм помещение капитала за границу в денежной или товарной форме, через сферу услуг (в том числе в форме патентов, лицензий, ноу-хау), ведущее к образованию иностранной собственности за рубежом или иной формы обязательств, дающих право на получение прибыли; 2) незаконное перечисление средств резидентом нерезиденту с переходом прав собственности на них; 3) совершение капитальных валютных операций по перевозке, вывозу и пересылке валютных ценностей в нарушение лицензионного порядка, установленного Центральным Банком России.
Неправомерные действия при банкротстве (статья 195 УК РФ) - действия, связанные с совершением следующих деяний: 1) сокрытие имущества или имущественных обязательств; 2) сокрытие сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; 3) передача имущества в иное владение; 4) отчуждение имущества; 5) уничтожение имущества; 6) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации - должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб; 7) неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации - должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб.
Нецелевое использование средств государственных финансовых фондов - такое их использование, которое не приводит к результатам, предусмотренным при их выделении, или приводит к этим результатам, но сопровождается неправомерными действиями или событиями. Такая неправомерность может быть закреплена в правовых актах, в заключаемых договорах, в решениях полномочных органов, определяющих целевой характер выделяемых из федерального бюджета средств
Неюрисдикционная форма защиты прав и законных интересов предпринимателя от неправомерных действий - самостоятельные действия предпринимателя по защите гражданских прав и охраняемых законом интересов без обращения в государственные или иные компетентные органы.
Обман потребителей - обмеривание, обвешивание, обсчет, введение в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара (услуги) или иной обман потребителей в организациях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей в сфере торговли (услуг).
Обмеривание, обвешивание, недолив, недовес, недоложение - передача товаров в объеме, не соответствующем заключенному договору и установленным стандартам либо иным условиям, определяющим вес, объем и иные количественные параметры передаваемого товара.
Обсчет - отступление продавцом или лицом, оказывающим услугу, от заранее условленной либо объявленной цены без ведома потребителя. Способы обсчета - неправильное исчисление цены товаров или услуг, неправильная сдача денег потребителю, заведомо неправильное указание цены, если ее размер определен нормативно - правовыми актами и не устанавливается по соглашению с потребителем и другие.
Общинная экономика представлена системой производства и реализации благ и услуг, которая основана на обмене в неденежной форме. Она действует в рамках сообществ, складывающихся на базе различных форм социальных связей: родственных, соседских, дружественных отношений, близости культур, религиозных взглядов, профессии, идеологической ориентации и т.п. Общинная экономика - это форма развития домашней экономики при выходе последней за пределы семьи. Если обмен благами в рамках различного рода общин начинает осуществляться в денежной форме, общинная экономика переходит в нелегальную. Признаками общинной экономики являются: производительный, непротивоправный, характер, обмен в неденежной форме, несоблюдение принципа эквивалентности, нерегламентированность, неучитываетмый характер.
Объект комплексной системы обеспечения экономической безопасности предпринимательства - стабильное экономическое состояние субъекта предпринимательской деятельности в текущем и перспективном периоде. Конкретными же объектами защиты выступают ресурсы: финансовые, материальные, информационные, кадровые.
Ограничение конкуренции - принятие нарушающих права участников рынка актов и иных действий федеральных органов государственной власти, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, а также соглашений хозяйствующих субъектов между собой. Осуществляется в следующих формах: ограничение конкуренции путем раздела рынка; соглашения и согласованные действия, направленные на раздел рынка; ограничение доступа на рынок; устранение с рынка других субъектов экономической деятельности; установление единых цен; поддержание единых цен.
Операциональный подход - теневая экономика определяется через действия по ее измерению. Данный подход применяется при решении прикладных, статистических задач, формулировании рекомендаций по совершенствованию законодательства и корректировке социально-экономической политики.
Организованная преступность - 1) сложные уголовные виды деятельности, осуществляемые в широких масштабах организациями и другими группами, имеющими внутреннюю структуру, которые получают финансовую прибыль и приобретают власть путем создания и эксплуатации рынков незаконных товаров и услуг. Это преступления, часто выходящие за пределы государственных границ, связанные не только с коррупцией общественных и политических деятелей, получением взяток или тайных сговоров, но также и с угрозами, запугиванием и насилием; 2) относительно массовая группа устойчивых и управляемых сообществ преступников, занимающихся преступлениями как промыслом и создающих систему защиты от социального контроля с использованием таких противозаконных средств, как насилие, запугивание, коррупция и крупномасштабные хищениях.
Организованная преступность корыстного типа (mercenery crime) - организованная преступная деятельность, осуществляемая с целью получения непосредственной материальной выгоды. Связана с совершением таких преступлений, как грабежи, кражи, рэкет, мошенничество и другие.
Отмывание денег - 1) процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение; 2) это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином "воспроизведенном" виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств (Страсбургская конвенция и рекомендации Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег).
Оффшорная зона - любая страна с низкой или нулевой налоговой ставкой на все или отдельные категории доходов, определенный уровень банковской или коммерческой секретности, и минимальное или полное отсутствие резервных требований центрального банка, или ограничений по конвертируемости валюты. Большинство оффшорных зон имеют относительно простые требования по лицензированию и регулированию финансовых и иных компаний и фирм.
Оффшорная фирма (компания) - термин, характеризующий особый организационно-юридический статус предприятия, которое обеспечивает ему максимальное снижение налоговых платежей, финансовую секретность и конфиденциальность операций.
Оценка по показателю занятости (итальянский метод) - метод оценки масштабов теневой экономики, основанный на обследовании затрат рабочей силы. Первичные данные получаются в результате специально организованного обследования домашних хозяйств. Домашние хозяйства обследуются на основании случайной выборки. Задаваемые при обследовании вопросы касаются количества часов, отработанных опрашиваемыми в той или иной отрасли. Затем информация распространяется на генеральную совокупность и пересчитывается в средние отработанные человеко-дни. Обследованием охватываются также предприятия с целью определения нормальной выработки в отрасли. Существуют следующие разновидности этого метода.
а) На основе расхождения между фактическим и официально зарегистрированным уровнем занятости.
б) На основе расхождения между величиной фактически отработанного за неделю рабочего времени и официально зарегистрированного.
Расхождение между расчетной и официальной величиной ВВП характеризуют размер скрытой экономики исследуемого типа. Оба способы оценки дают близкие результаты.
Параллельная (вторгающаяся) экономика - теневые отношения, не связанные с официальным экономическим статусом их участников, особый сектор с особой производственной функцией, где занята без официальной регистрации часть рабочей силы.
Переадресация звонков - преступление, совершаемое против компании сотовой телефонной связи, включающее следующие стадии. Преступник становится клиентом компании мобильной связи, покупает телефон, а затем дает рекламу в газету о предоставлении услуг дешевой связи с любой страной мира. Клиент называет номер, с которым он хочет связаться. Затем мошенник вешает свою трубку, устанавливает переадресацию на указанный номер и связь осуществляется в обход по транку, через коммутатор. При этом номер преступника не занят и может использоваться снова.
Перепрограммирование - преступная схема посягательства на интересы компаний сотовой телефонной связи, включающая следующие стадии:
Преступник приобретает сотовый телефонный аппарат законным способом и заменяет микросхему, или же нелегально приобретает телефон с уже перепрограммированным программным запоминающим устройством (ПЗУ);
При помощи перепрограммированного аппарата преступник получает доступ к коммутационному оборудованию телефонных компаний, и его вызовы обрабатываются, как и любые другие, с той лишь разницей, что предъявить по ним счет некому;
Поскольку компания сотовой связи не может установить личность клиента, она вынуждена оплатить счета по стоимости междугородной части таких вызовов. Если такая махинация проведена на высоком уровне, данный тип мошенничества невозможно отследить или предотвратить.
Платежная карточка представляет собой пластиковый прямоугольник со специальной магнитной полосой, в памяти которой хранится информация, необходимая для расчетов за товары (работы, услуги) либо для снятия наличных денег за счет имеющихся на карточном счете сумм.
Правовые и организационные меры контроля над организованной преступностью - введение уголовной ответственности за членство в преступной организации и участие в преступном предприятии; ужесточение наказания за участие в организованной преступности; ужесточение уголовного преследования производителей криминальных услуг; введение уголовной ответственность за использование преступных доходов в легальной экономической деятельности; конфискация имущества; создание системы эффективного противодействия легализации ("отмыванию") доходов, полученных в результате преступной деятельности; принятие нетрадиционных мер, направленных на сдерживание организованной преступности; совершенствование конструкции уголовно-судебной системы; централизация деятельности по борьбе с организованной преступностью; использование методов финансового анализа; электронное наблюдение; использование дискреционного права; введение системы судебного иммунитета и защиты свидетелей; создание специальных судебных органов; использование метода ударных групп; "жалящие" меры.
Правовые концепции теневой экономики - явления теневой экономики рассматриваются как особая сфера отклоняющегося (в том числе преступного) поведения. Основное внимание обращается на исследование общественно опасных форм экономической деятельности, предупреждению правонарушений и борьбе с ними правовыми средствами (криминологический и уголовно-правовой контроль).
Преднамеренное банкротство - умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия (статья 196 УК РФ).
Предпринимательская деятельность - самостоятельная, осуществляемая но свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Преступления международного характера - преступления, причиняющие вред нормальным межгосударственным отношениям, мирному сотрудничеству государств, организациям и гражданам разных стран. К ним относят контрабанду, незаконное распространение и торговля наркотиками, нелегальная миграция, неоказание помощи на море, пиратство, повреждение подводного кабеля, распространение порнографии, столкновение морских судов, торговлю людьми, угон воздушного судна и преступления на его борту, фальшивомонетничество и др.
Признаки организованной преступности - а) деятельность объединений преступных лиц или группировок, объединившихся на экономической основе. б) конспиративная преступная деятельность, в ходе которой с помощью иерархически построенных структур координируются планирование и осуществление незаконных деяний или достижение законных целей помощью незаконных средств; в) тенденция к полной или частичной монополизации рынка незаконных товаров и услуг потребителям; г) многообразие видов преступной деятельности; д) проникновение в законный бизнес и использование методов насилия и запугивания.
Признаки экономической преступности - 1) корыстный характер; 2) совершение в процессе профессиональной деятельности; 3) связана с договорами и обязательствами; 4) коллективность жертв; 5) анонимность жертв; 6) Наличие двух субъектов - юридического (преступность корпораций) и физического лиц (преступность по роду занятости), действующих от имени и в интересах предприятия) 7) существенный ущерб, причиняемый экономическим интересам государства, частного предпринимательства и граждан; 8) множественный характер; 9) перераспределение материальных благ как следствие экономических преступлений; 10) длящийся, систематический характер.
Присвоение или растрата - хищение чужого имущества, вверенного виновному.
Присвоение авторства - выпуск в полном объеме или части чужого произведения под своим именем, а также издание под своим именем произведения, созданного в соавторстве с другими лицами, без указания их фамилий.
Причины возникновения и развития нелегальных рынков являются:
наличие правового запрета на обращение товаров, реализацию услуг, выполнение работ (наркотические средства, трансплантанты, краденное имущество, отмывание преступно полученных доходов);
наличие установленных законодательством барьеров для доступа на рынок (государственная монополия, лицензирование, возрастные ограничения для малолетних на рынке труда, авторские права, защита интеллектуальной собственности (патент, товарный знак));
государственное регулирование цен (установление максимальных цен, ограничение рентабельности, установление фиксированного валютного курса на уровне, ниже равновесного);
высокий уровень налогообложения и других издержек, связанных с исполнением установленных законом обязательств;
недостаточная жесткость государственного контроля, неспособность государства реализовать правовой запрет либо исполнение регулирующих предписаний.
недееспособность государственных институтов регулирования рынка, обеспечения прав собственности, контрактной дисциплины (например, неэффективность судебной системы разрешения споров, исполнения судебных решений, связанных с истребованием долгов порождают рынок криминальных услуг по их "выбиванию").
Прямые методы (микрометоды) - методы оценки теневой экономики, основанные на применении информации специальных обследований, опросов, проверок и их анализа для выявления расхождений между доходами и расходами отдельных групп налогоплательщиков, а также для характеристики отдельных аспектов теневой деятельности или для ее оценки по определенной группе экономических единиц. Важное место среди прямых методов занимают традиционно широко применяемые опросы и обследования.
Размещение (рlасеment) - стадия процесса отмывания денег, связанная с физическим размещением наличных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, территориальное удаление от мест их происхождения. Размещение осуществляется в традиционных финансовых учреждениях; нетрадиционных финансовых учреждениях; розничной торговле, либо полностью за пределами страны.
Расслоение (layering) - стадия процесса отмывания денег, направленная на отрыв незаконных доходов от их источников путем сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого следа этих доходов. Различные финансовые операции наслаиваются одна на другую с целью усложнить работу правоохранительных органов по отысканию незаконных фондов, подлежащих конфискации.
Сделки - действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение прав и обязанностей.
Стратегия экономической безопасности - долгосрочный подход к достижению цели, выражаемый через общую концепцию комплексной системы обеспечения экономической безопасности предпринимательской деятельности.
Субъекты комплексной системы обеспечения экономической безопасности предпринимательства - физические и юридические лица, органы государственной власти, прямо либо опосредованно обеспечивающие защищенность предпринимательской деятельности от внешних и внутренних угроз.
Социально-правовой контроль над экономической преступностью - деятельность по контролю над противоправным поведением в сфере экономики, осуществляемую государственными органами и институтами гражданского общества, преследующую цель эффективного воздействия на криминогенные факторы, детерминанты экономической преступности.
Социологические концепции теневой экономики - теневая экономика рассматривается с точки зрения взаимодействия социальных групп, различающихся положением в системе теневых институтов, мотивами экономического поведения субъектов в значимых ситуациях.
Структурный метод - метод оценки масштабов теневой экономики, основанный на использовании информации о размерах теневой экономики в различных отраслях производства.
Синдикализированная организованная преступность (преступный синдикат) - вид организованной преступной деятельности, осуществляемой с целью получения максимальной прибыли путем незаконного производства товаров и услуг и совершения экономических преступлений с использованием мафия-метода.
Смешанные методы оценки масштабов теневой экономики основаны на использовании метода скрытых переменных и комплекса различных методов при оценке различных сфер теневой экономической деятельности. Основная идея метода заключается в построении модели, учитывающей большое число как детерминантов, так и индикаторов теневой экономики, то есть величин, зависящих от ее объема. Сама теневая экономика рассматривается в качестве скрытой переменной, которая непосредственно не измеряется. (метод скрытых переменных). Основная идея данного метода иллюстрируется предыдущим примером определения доли теневой экономики на основе данных о денежном обращении с использованием корреляционно-регрессионной модели.
Структура криминальной экономики - совокупность входящих в ее состав элементов, сфер, секторов:
незаконные экономические отношения в сфере легальной экономической деятельности (экономическая преступность и адмделиктность);
скрытая экономика - разрешенная законом деятельность, которая официально не показывается или приуменьшается осуществляющими ее субъектами в целях уклонения от уплаты налогов, внесения социальных взносов или от выполнения определенных законом обязательств;
сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением нормальных товаров и услуг без лицензии и специального разрешения;
сфера нелегальной (неформальной - в терминологии СНС-93) занятости;
сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и потреблением запрещенных товаров и услуг, при котором имеет место трудовой процесс, а выпускаемые товары и услуги имеют эффективный рыночный спрос;
сферу уголовного промысла, в рамках которой криминальные доходы извлекаются на базе систематического совершения традиционных общеуголовных преступлений (профессиональная преступность);
сфера услуг, связанных с применением или угрозой применения насилия в экономических отношениях (заказные убийства, криминальный терроризм). Цель данного вида деятельности - силовое обеспечение функционирования криминальной экономики, подавление конкуренции и социального контроля насильственными методами, посредством совершения общеуголовных преступлений. Развитие данной сферы связано с коммерциализацией общеуголовной насильственной преступности;
сфера создания, толкования, применения, исполнения теневых (неформальных) норм, регулирующих сферу криминальной экономической деятельности;
незаконные экономические отношения в сфере политического рынка, политической деятельности;
незаконные экономические отношения в системе государственной и муниципальной службы в связи с осуществлением экономической деятельности, принятием и исполнением экономически значимых решений.
Схема "увеличить и сбросить" (Pump&dump) - вид манипуляции на рынке ценных бумаг , заключающейся в извлечении прибыли за счет продажи ценных бумаг, спрос на которые был искусственно сформирован. Манипулятор, называясь инсайдером или осведомленным лицом и распространяя зачастую ложную информацию об эмитенте, создает повышенный спрос на определенные ценные бумаги, способствует повышению их цены, затем осуществляет продажу ценных бумаг по завышенным ценам. После совершения подобных манипуляций цена на рынке возвращается к своему исходному уровню, а рядовые инвесторы оказываются в убытке. Используется в сети Интернет.
Схема финансовой пирамиды (Pyramid Schemes) - классическая финансовая пирамида с использованием Интернет - технологий. При использовании данного приема инвестор получает прибыль исключительно за счет вовлечения в игру новых инвесторов.
Схема "надежного" вложения капитала (The "Risk - free" Fraud) - заключается в распространении через Интернет инвестиционных предложений с низким уровнем риска и высоким уровнем прибыли. Как правило, это предложение несуществующих, но очень популярных проектов, таких как вложения в высоколиквидные ценные бумаги банков, телекоммуникационных компаний, в сочетании с безусловными гарантиями возврата вложенного капитала и высокими прибылями.
Тактика обеспечения безопасности - применение конкретных процедур и выполнение конкретных действий в целях обеспечения экономической безопасности субъекта предпринимательства.
Теневая экономика (учетно-статистическое понятие) - в соответствии с методологией СНС-93 представляет собой сферу экономической деятельности, включающая следующие элементы:
Законная деятельность, скрываемая или приуменьшаемая производителями в целях уклонения от уплаты налогов или выполнения других обязательств;
Неформальная (неофициальная легальная) деятельность, в том числе:
деятельность некорпорированных (то есть непосредственно принадлежащих одному владельцу, часто - семейных) предприятий, работающих для собственных нужд, то есть производство товаров и услуг, произведенных в домашних хозяйствах и ими же потребленных;
деятельность некорпорированных предприятий с неформальной занятостью (временные бригады строителей и т.п.).
Неофициальная нелегальная деятельность, в том числе:
легальные виды деятельности, которыми занимаются нелегально (например, без лицензий и специальных разрешений);
нелегальная деятельность, представляющая собой запрещенные законом производство и распространение товаров и услуг, на которые имеется эффективный рыночных спрос (производство и распространение наркотиков, проституция, контрабанда).
Теневая экономика - 1) экономика, функционирующая вне правового поля. Ее ключевым признаком можно считать уклонение от официальной регистрации коммерческих договоров или умышленное искажение их при регистрации. ... Основным методом реализации подобных отношений начинает выступать насилие или его угроза субъектам сделок (О.Исправников); 2) неконтролируемый обществом сектор общественного воспроизводства в ходе производства, распределения, обмена и потребления экономических благ и предпринимательских способностей, скрываемых от органов государственного управления и контроля экономических отношений между хозяйствующими субъектами по использованию государственной, негосударственной и криминально нажитой собственности в целях извлечения сверхдоходов (сверхприбыли) для удовлетворения личных и групповых потребностей небольшой части населения страны (В.М.Есипов); 3) фактически не контролируемое обществом производство, распределение, обмен и потребление товарно - материальных ценностей и услуг (С.Д.Головнин).
Теневые операции - скрываемые сделки (трансакции), а также учетные, расчетные, информационные процедуры, а также прочие действия (различные скрытые соглашения, организационные, коммуникативные, физические действия):
хозяйственные операции (технологические, производственные, трудовые, маркетинговые, сбытовые, операции по материально-техническому обеспечению, торговые и ряд других);
финансовые операции (расчетные, кредитные, фондовые, валютные, страховые);
учетные операции, связанные с осуществлением бухгалтерского, управленческого, статистического учета экономической деятельности.
Теоретический подход к исследованию теневой экономики - теневая экономика рассматривается как экономическая категория, отражающая сложную систему экономических отношений.
Транснациональная бизнес-преступность - преступления, направленные на систематическое получение прибыли посредством преступного использования международных экономических отношений. Данный вид преступности является наиболее опасным и совершается организациями самых различных типов (как преступными, так и легальными), а также группами лиц и отдельными лицами. Отличается такими признаками как функциональность, структурированность и институциональный характер.
Транснациональная преступность - преступность, выходящая за границы одного государства. В структуре транснациональной преступности традиционно выделяют три элемента: международные преступления, преступления международного характера и преступления, связанные с иностранцами.
Транснациональные преступления (виды):
отмывание денег;
терроризм;
кражи произведений искусства и предметов культуры;
кража интеллектуальной собственности;
незаконная торговля оружием;
угон самолетов;
морское пиратство; захват наземного транспорта;
мошенничество со страховкой;
компьютерная преступность;
экологическая преступность;
торговля людьми;
торговля человеческими органами; незаконная торговля наркотиками; ложное банкротство;проникновение в легальный бизнес;
коррупция и подкуп общественных и партийных деятелей, выборных лиц.
Уголовно-правовой контроль над экономической преступностью - это особое направление деятельности государства, целью которого является борьба с экономической преступностью посредством формирования уголовной политики, совершенствования уголовного, уголовно-процессуального, уголовно-исполнительного законодательства, законодательства об оперативно-розыскной деятельности, применения указанных норм, осуществление контроля за их применением и соблюдением конституционных прав и свобод граждан.
Уровни детерминации криминальной экономической деятельности - различают следующие три уровня: 1) фундаментальные детерминанты, связанные с сущностными характеристиками хозяйственной системы определенного типа; 2) конкретные детерминанты, связанные в основном с проводимой социально-экономической политикой; 3) условия и обстоятельства совершения конкретных видов правонарушений и преступлений.
Угрозы экономической безопасности предпринимательства - потенциальные или реальные действия физических или юридических лиц, нарушающие состояние защищенности субъекта предпринимательской деятельности и способные привести к прекращению его деятельности, либо к экономическим и другим потерям.
Учетно-статистические методы оценки теневой экономики - направлены на обеспечение наиболее полной регистрации теневых экономических явлений для обобщающей характеристики всей их совокупности и отдельных групп, выявления и изучение массовых статистических закономерностей.
Фиктивное банкротство - заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб.
Финансовая преступность - совокупность преступлений, непосредственно связанных с посягательством на отношения по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) субъектов экономических отношений.
Финансовый контроль - это регламентированная нормами права деятельность государственных, муниципальных, общественных и иных субъектов по проверке своевременности и точности финансового планирования, обоснованности и полноты поступления доходов в соответствующие фонды денежных средств, правильности и эффективности их использования.
Фундаментальные детерминанты криминальной экономической деятельности - причины и условия, связанные с сущностными характеристиками хозяйственной системы определенного типа: рыночной, командно-административной, переходной.
Цель комплексной системы обеспечения экономической безопасности предпринимательства - минимизация внешних и внутренних угроз экономическому состоянию субъекта предпринимательства, в том числе его финансовым, материальным, информационным, кадровым ресурсам, на основе разработанного и реализуемого комплекса мероприятий экономико-правового и организационного характера
Чиповая карточка содержит микропроцессор (чип) - маленький квадратик или овал на лицевой стороне, в памяти которого содержится вся информация о банковском счете ее владельца: о количестве денег на счете, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня.
Эквайринг - обслуживание банками торговых и сервисных точек (магазинов, гостиниц, ресторанов, мотелей, туристических фирм, пунктов проката автомобилей), где в качестве платежного средства принимаются пластиковые карточки различных систем.
Экономическая преступность - 1) преступления, совершаемые корпорациями против государственной экономики, против других корпораций, служащими корпораций против самой корпорации, корпорациями против потребителей (Лунеев В.В.); 2) противоправная деятельность, посягающая на интересы экономики государства в целом, а также на частнопредпринимательскую деятельность и на интересы отдельных групп граждан, постоянно и систематически осуществляемая с целью извлечения наживы в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности, как физическим, так и юридическим лицом (Дементьева Е.Е.); 3) совокупность корыстных преступлений, совершаемых с сфере экономики лицами в процессе их профессиональной деятельности, в связи с этой деятельностью и посягающих на собственность и другие интересы потребителей, партнеров, конкурентов и государства, а также на порядок управления экономикой в различных отраслях хозяйства (Э.И.Петров, Р.Н.Марченко, Л.В.Баринова); 4) уголовно наказуемые виновные общественно опасные деяния, посягающие или использующие легальные экономические институты, то есть правила, формы, процедуры, контрольные и санкционные механизмы экономической деятельности.
Экономический подход к исследованию теневой экономики - изучается ее влияния на эффективность экономической политики, распределения и использования экономических ресурсов, разработка надежных методов ее оценки и измерения. Теневая экономика исследуется на глобальном, макро и микроуровнях, а также в институциональном аспекте.
Экспертный метод - метод оценки масштабов теневой экономики, основанный на использовании экспертных оценок. Суть этого метода в следующем. Сначала эксперт определяет, насколько можно доверять данным по какой-либо отрасли, виду преступной деятельности и т.п. А затем после сбора данных из обычных источников их автоматически досчитывают на определенную величину. Методология экспертных оценок определяется самим экспертом. Многие связи и отношения, которые представляются эксперту очевидными и которые он использует для оценки, трудно поддаются количественному описанию. Подобным образом оценивается такая характеристика экономических преступлений, как их латентность.
Экспорт российского капитала - осуществляемый в разрешенных законодательством формах и под контролем государства вывоз интеллектуального, финансового и производственного капитала, право собственности на который возникло на территории Российской Федерации, с целью его инвестирования в экономику зарубежных государств, как правило, без обязательства об обратном ввозе.
Юрисдикционная форма защиты прав и законных интересов предпринимателя от неправомерных действий - обращение предпринимателя за защитой к государственным или иным уполномоченным органам (суд, арбитражный суд, третейский суд), которые принимают необходимые меры для восстановления нарушенных прав и пресечения правонарушения.


<<

стр. 5
(всего 5)

СОДЕРЖАНИЕ